出纳收付款制度_第1页
出纳收付款制度_第2页
出纳收付款制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、。出纳管理制度.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平， 合理控制费用支出， 根据相关法律法规， 现结合公司具体情况，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。一、借支管理规定（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的借款条按批准额度办理借款，办理完毕5 个工作日 内办理销帐手续。除周转金外其他借款原则上不允许跨月 借支。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。（二）各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。（三）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款

2、申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； （2）借领现金者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续。（四）审批流程：主管部门经理审核签字 财务总监复核 副总审批 - 财务支取。（超过 2000 元以上的借款还需经过总经理审批。 ）（五）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。没有完整审批手续的借款单，出纳有权拒绝付款！二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。 行政需每个月底做好下月日常费用的大致预算，并严格执行。（一）报销人必须取得相应的合法票据， 且发票上面须有日期、 单

3、位、经办人签名。现金支出必须 5 日之内销帐。 2000 元以上金额的报销必须先审批后报销。（二）填写报销单应注意： 根据费用性质填写对应单据， 严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改） ，简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。（三）费用报销的审批流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单部门经理签字 财务部。1。门复核 副总审批 到出纳处报销。（超过 2000 元以上 的报销还需经过总经理审批。）（四）报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。三、应付账款付款制度（一）采购需每月 3 日之前对

4、好上月应付账款，并列出付款申请单，交由副总及总经理审批，以便出纳做出付款安排。（二）每月只能请款一次，每月5 日之后原则上出纳将不再做付款安排。（三） 所需手续 部门经理签字 财务部门复核 副总审批 总经理审批 出纳安排付款。四、应收账款收款制度（一）业务部需每月3 日前核对好上月应付账款明细，并传真至客户处确认。（二）财务处需每月1 日前将到期需收回的货款列表交业务、出纳各一份。（三）业务部门需根据财务所列客户列表按时催收货款， 出纳有跟踪监督管理职责。（四）对于催有难度的货款，各部门需及时沟通，共同商讨解决方案。五、附则（一）本制度由公司财务部制定并负责解释。（二）本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。深圳市晨溪精密电子有限公司财务处2015年 1

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论