外资银行的风险性监管

1、外资银行的风险性监管 内容摘要：70年代以来世界各国对银行的监管都由合规性监管转向 了风险性监管。本文在研究巴塞尔协议体系对银行风险监管规定的基 础上，参照英国的“比率风险监管体系”和美国在外资银行风险管理 方面的先进经验，对我国外资银行的风险性监管做出了具体分析和提 出了完善建议。 关键词：风险性监管外资银行 风险性监管(Risk-basedSupervisior)是西方发达国家自70年代以来 普遍运用的用以管理银行金融风险的科学而系统的管理方法。美国著 名学者威廉姆斯(C.ArthurWilliamsJr)和汉斯(RichartcIM.Heins)在 风险监管与保险一书中对风险性监管作了如

2、下定义：风险监管是 通过对风险的识别、衡量与控制，以最少的成本将风险导致的各种不 利后果减少到最低限度的科学管理方法。其主要通过风险识别 (riskidentification)、风险衡量(riskevaluation)、风险控制(riskcontrol) 和风险决策(riskdecision)四个阶段来达到“以尽量小的机会成本保 证处于足够安全的状态”的目标。 一、巴塞尔协议体系对银行风险监管的基本规定 专门针对跨国银行监管问题而成立的巴塞尔委员会，于1988年7月 颁布的关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议(即通常所 说的“巴塞尔协议”)和于1997年9月颁布的有效银行监管的核心 原则

3、共同构成对外资银行风险性监管的基本规定。 有效银行监管的核心原则 指出银行业的风险包括信用风险、国 家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律 风险、声誉风险等。针对银行业的这些风险，监管者应当制定和利用 审慎性法规的要求来控制风险，其中包括资本充足率、贷款损失准备 金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等。 (一) 资本充足率 资本充足率是指资本对加权风险资产的比例，是评价银行自担风险和 自我发展能力的一个重要标志。核心原则第6条指出，“监管者要 规定能反映所有银行风险程度的适当的审慎最低资本充足率要求。此 类要求应反映出银行所承担的风险，并必须根据它们承受损失的能力 确

4、定资本的构成。至少对于活跃的国际性银行而言，上述标准不应低 于巴塞尔资本协议的规定及其补充规定”。根据1988年的“资本协 议”，银行的资本应分为核心资本和附属资本，核心资本应不低于总 资本的50%,附属资本不能超过核心资本。此外，通过设定风险权数 来测定银行资本和表外业务的信用风险以评估银行资本所应具有的 适当规模，即将资本与资产负债表上的不同种类的资产以及表外项目 所产生的风险挂钩，依其风险大小划分为 0%,10%,20%,50%和100% 五个风险权数，对于活跃的国际性银行规定了4%的一级资本和8% 的总资本的最低资本比率要求。 （二）信贷风险管理 对于银行的信贷业务风险，核心原则做出了

5、五个方面的规定：第 一，信用审批标准和信用监测程序。“独立评估银行贷款发放、投资 以及贷款和投资组合持续管理的政策和程序是监管制度的一个必要 组成部分。”第二，对资产质量和贷款损失准备金充足性的评估。 “银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备及 贷款损失准备充足性的政策、做法和程序。”第三，风险集中和大 额暴露。“银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力 识别其资产的风险集中程度；银行监管者必须制定审慎限额以限制银 行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。”第四，关联贷款。 “为防止关联贷款带来的问题，银行监管者应确保银行仅在商业基础 上向相关企业和个人提供贷款，并

6、且发放的这部分信贷必须得到有效 的监测，必须采取合适的步骤控制或化解这种风险。”第五，国家 风险或转移风险。“银行监管者应确保银行制定出各项完善的政策与 程序，以便在国际信贷和投资活动中识别、 监测和控制国家风险及转 移风险并保持适当的风险准备。” （三）市场风险管理 核心原则第12条规定，“银行监管者必须要求银行建立准确计量 并充分控制市场风险的体系；监管者有权在必要时针对市场风险暴露 制定出具体的限额和具体的资本金要求。”市场风险管理的主要手段 有：要求对产生于交易业务活动的价格风险提供明确的资本金准备、 对与市场风险有关的风险管理程序设置系统的定量和定性标准、保证 银行管理层实施了充分的

7、内部控制等。 （四）其他风险管理 其他风险管理包括利率风险管理、流动性管理以及操作风险管理等。 根据核心原则第13项的要求，银行监管者必须要求银行建立全 面的风险管理程序（包括董事和高级管理层的适当监督）以识别、计 量、监测和控制各项重大的风险并在适当时为此设立资本金。 （五）内部控制 内部控制包括：组织结构（职责的界定、贷款审批的权限分离和决策 程序）、会计规则（对帐、控制单、定期试算等）、“双人原则”（不同 职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等）、对资产和投 资的实际控制。内部控制的目的是确保银行业务能根据银行董事会制 定的政策以谨慎的方式经营。而“银行监管者必须确定银行是否具备

8、 与其业务性质及规模相适应的完善的内部控制制度”。 二、英美国家在外资银行风险管理方面的相关经验 (一)英国的“比率风险监管体系(theRATEframework) ” 1997年，英国银行在1987年的银行法案授权下制定出“比率和 比例风险监管体系(RATEandSCALEframeworks) ”，所谓的RATE风 险监管体系是风险测评(RiskAssessme nt )、监管措施 (ToolsofSupervision)、价值评估(Evaluation)的缩写，它是由英国 金融服务权力机构(FinancialServicesAuthoritR简称FSA)对银行业 务、风险纪录、宏观经济环

9、境做出综合性评估，以制定有效的监管计 划和使用恰当的监管措施。 第一，风险测评。风险测评的目的在于系统地识别银行业务的固有风 险，评估其风险控制的充足性和有效性，明确其组织结构与管理体制， 初步建立对这些银行的监管体系。风险测评分为八个步骤：1确认风 险评估的重点方向，2取得事前信息(包括与跨国银行的母国监管者 联络)，3做出初步的风险测评，4现场检查，5做出最终的风险测评， 6.建立初步监管体系，7.保持监管的一致性(包括建立 RATE专题小 组和质量保证会)，8向银行反馈信息。其初步风险测评主要参照九 个方面的因素：CAMELB指标(主要用于分析商业风险)和COM指 标(主要用于分析控制风

10、险)。CAMELB指标包括资本(Capital) 资产(Assets)、市场风险(Marketrisks)、盈利(Earnings)、债务 (Liabilities )、业务(Bus in ess)六个方面； COM 指标包括控制 (Control)、组织(Organization)、管理(Managemen)三个方面。 通过对银行商业风险和控制风险的评估，将银行分为四个等级 (QuadrantABCD),对A、B等级的银行只需要对其风险控制做出适 当的监测，对C、D等级的银行则需要采取监管措施。 第二，监管措施。FSA可以对C、D等级的银行采取如下监管措施： 1. 要求银行提供全面的会计师报

11、告(Report in gAccou nta ntsReport)， 2. FSA 的专家小组对银行财政领域进行检查 (TradedMarketsTeamVisi)，3.FSA的专家小组对银行信用领域进行 检查(CreditReviewVisit)，4向跨国银行的母国监管者收集相关信息 (Liaisonwithoverseasregulator，5.与银行高级管理层进行审慎性会 晤(Prudentialmeetings)， 6.特别性会议讨论银行未来发展计划 (Adhocmeeting9。 第三，价值评估。在下一次风险测评之前，FSA每年会对风险测评、 监管体系、监管措施的使用做一次价值评估，

12、以保证银行已完成必要 的整改工作、FSA已完成监管体系中所预定的工作和监管措施被正确 的执行。此外，FSA还对其监管阶段工作的有效性做出评估和复查所 有银行是否仍然符合立法的最低标准。 （二）美国在外资银行风险管理方面的先进经验 作为拥有悠久管理外资银行历史和丰富经验的大国，美国在外资银行 风险管理体制上有其独特之处，其中包括“ ROCA”等级评估制和VAR 风险测定方法。 第一，双重评估体系。世界上大多数国家在对外资银行的评估体系上 多半采用单一制，即外资银行与国内银行适用同一种评估体系，例如 英国国内银行和外资银行都适用 CAMELB明确“流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于 25

13、%”的流动性比例要求等。然而，与风险监管发达的美、英、日、 法等国相比，我国的风险监管体制还显得极不健全，有待进一步完善。 第一，制定风险监管方面的规范性文件和建立风险监管的专门机构。 由于我国在外资银行监管方面的立法层次比较低，在风险监管方面并 没有出台相关的专门性规范，只在修改后的外资金融机构管理条例 中略有涉及。而美国除了在1978年的国际银行法中对外资银行 的风险性监管做出总体性规定，还有 1978联邦储备局制定的统一 鉴别法中的“风险评估法”以及1991年的外资银行监督改善法 等法规加以补充。法国则在法兰西银行之外，另设有银行法规委员会 (TheCommitteeonBankRegu

14、latior)，专门负责制定监管法规和风险性 量化指标。而英国不仅设有专门的监管机构一一FSA (金融服务权力 机构)，还在风险性监管方面出台专门性法规“比率和比例风险 监管体系(RATEandSCALEframeworks) ”。由于我国外资银行的数量 随着我国加入 WTO而将迅猛增长，我国应制定出风险监管的总体政 策和量化指标，设立专门的类似于英国FSA 一样的监管机构来执行 这些法规。 第二，建立外资银行风险评估体系。除了可以参照国际上通行的“骆 驼评级体系(CAMEL) ”外，考虑到目前在中国境内的外资银行三种 形式(外国独资银行、外国银行分行、中外合资银行)中，占主导地 位的是外国银

15、行分行，可以参照美国的做法，与国内银行的“CAMEL ” 评价体系相区分，采用“ ROCA”等级评估制，将重点放在风险管 理(riskmanagemen)、作业调控( operationalcontrols)、遵守法规 (complianee)、资产质量(assetqualitR)上，以加强风险控制。 第三，在资本充足率方面的完善。虽然目前我国有对外资金融机构 8%的最低资本比率要求，但这主要是针对外资金融机构设立时的审 查，缺乏平时经常性地对外资银行的资本充足率加以监控。此外，对 资本充足率的量化指标固然重要，但还需考察银行的经营管理能力、 盈利能力、市场风险等诸多因素，以对银行经营状况、资本素质做出 总体衡量评价。同时，我国法规仅涉及利用资本充足率、风险加权来 控制信用风险，而忽略了核心原则中所提到的其他风险的控制，