差旅费报销规定

1、精品文档江苏远方电缆厂有限公司文件【2017】管理第 5 号差旅费报销管理制度（试行）为了规范财务核算、 加强费用支出管理和有效控制费用支出水平，提高各类业务人员的工作效率，明确出差申请、差旅费报销标准与报销程序，根据中华人民共和国公司法等法律法规和公司相关规定， 参照集团公司并结合公司实际情况，特制定本制度， 本制度适用于公司本部全体员工。一、差旅费内容1、出差：是指公司员工因公批准到宜兴市直接管辖的区域以外的地区办理业务、开展学习或开会等；2、差旅费：是指公司员工因工作和业务经营的需要往返于公司所在地和异地之间以及在异地所发的所必需的住宿费、交通费、伙食补助费等；3、必需：指该项差旅费的发

2、生与经营业务有直接关系或可能影响到经营业务的顺利进行，从业务时间、业务性质等方面来衡量该差旅费的发生存在的必然性；4、合理：指差旅费所包含的费用项目、性质、金额等与经营业务是否匹配，是否符合公司制度规定；5、公司规定特别地区：是指直辖市、经济特区及沿海开放港口城市（参考附件1) ；6、出差有关天数主要包括如下内容：（ 1）出差天数：是指出发日到返回公司日的自然天数，即日历天数；（ 2）住宿天数： 是指在出差天数内合理的应该住宿的天数， 住宿天数可以按住宿发票列示的天数或者定额发票折算的天数计算；（ 3）在途天数：在途天数 =出差天数 - 住宿天数。二、出差审批1、工作人员出差，必须事先填写出差

3、申请单（驾驶员出差以派车单为依据），注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，并由部门负责人（或指定负责人）签批，分管。1 欢迎下载精品文档领导及以上领导可以直批。离开公司时须严格执行刷卡规定；2 、各部门负责人离开本市出差要填写申请单，由分管领导签批，不用刷卡；离开公司在本市办事，填写出门证，并告知分管领导；总经理及以上领导可以直批；3 、公司高管出差不必填写申请单，但离开本市出差须向总经理口头或电话告知，特殊情况可以告知董事长，出门刷卡即可；4 、因公务紧急，未能提前办理出差审批手续的，可委托部门其他人员代办或出差回来及时补办；5 、出差申请一式二联，一联用于考勤，由部门考勤员连

4、同考勤表一起交行政人资部。一联交财务用于报销差旅费或出差预支备用金。三、差旅费报销要求1 、出差人员取得的有关票据，是财务部门根据差旅费标准核销费用、支付款项的必要依据，必须分次、完整、正确、清晰地贴在粘贴单上，并进行必要的说明，否则不予报销；2 、出差人员须按规定如实认真填写报销单据， 正确计算住宿费、 车票、机票、出租车费、招待费等费用， 并填写金额， 经部门经理审核这些开支的正确性和必要性后， 到财务部报销会计处审核票据的合法、 合规性并由会计人员计算各种补助费用。 各个部门应以公司规章制度和经营为准绳，严格把关，分别履行好各自的职责；3 、定额发票报销时应注明实际花费金额，按实报销；4

5、 、凡丢失票据（交通费票、住宿票等）视同丢失现金，责任、后果自负，原则上不得用其他票据代替；5 、原则上出差人员（除营销人员）按照出差审批单上预定的回到公司之日起一个周内必须到财务部办理费用报销手续， 营销人员每月 1-5 号（遇到节假日顺延） 必须到财务部办理费用报销手续。超过一个月未报销的票据按 50%报销；超过两个月未报销票据按 20%报销，超过三个月未报销的则不再给予报销。 超出期限的， 确有特殊原因的须出具书面说明， 并经总经理签署审批意见后财务方可给予审核报销。 营销人员若存在少量隔月发票须由分管及以上领导在票据背面签字后方可按签批金额报销；6 、出差借款以经审批的出差申请单为依据

6、，原则上前帐不清、后款不借，确有特殊原因的经总经理批准后方可继续办理款项借支业务。 对于出差频繁的人员可按业务部门会同财务部核定备用金限额，作为备用周转金，但每年年底前必须清理完毕；7 、出差人员未经有权人员同意私自超标准发生的交通费、住宿费，由出差人员承担超标。2 欢迎下载精品文档净额的100%；出差人员经有权审批人员同意超标准发生的交通费、住宿费，财务审核时按照本规定的有关条款计算相关费用，按照公司规定的程序、权限审批后财务方可入账；8 、差旅费发票报销、出差记录必须真实准确，对弄虚作假现象一经发现，对经办人进行考核，考核额为弄虚作假部分一倍以上三倍以下的金额；也要对所在部门负责人考核10

7、0 元 /次；9 、报销签批程序，参照公司的【授权管理办法】执行。四、出差费用标准1 、交通费开支标准（1）、宜兴市行政区域内出差人员（享受补助的自备车人员除外） ，市郊交通费按与实际里程相符的车票据实报销；市内交通费用按公交车票据实报销；（2）、出差人员自备车按自备车管理规定执行； 出差人员乘坐车辆即公司派车， 不再补助交通费；（3）、出差人员确因工作需要需乘坐出租车， 普通科员需请示分管领导同意方可报销， 单张发票超过 100 元的不予报销；如需报销，则需请示总经理；（4）、开会、学习、培训人员只报销往返交通费；（5）、高速公路长途汽车客票及订票费实报实销； 退票手续费、 各种茶座费以及其

8、他非正常差旅费须经分管领导审批同意方可报销；中层管理人员需经总经理批准同意方可报销；（6）、宁杭高铁已开通，原则上须以高铁代替飞机；（7）、乘坐车、船、飞机的等级及标准交通工具火车轮船飞机其他交通工具标准职务级别公司高级管理人员及享受一等座二等舱经济舱同等待遇者公司中层管理人员及享受硬席车、硬卧、三等舱经济舱八据实报销或者同等待遇者二等座折。3 欢迎下载精品文档硬席车、硬卧、经济舱五包干使用其他人员四等舱二等座折注：出差任务紧、时间急或情况特殊，需超一级标准乘坐火车、轮船的事前需经分管领导批准后方可乘坐； 需超两级标准乘坐火车、 轮船以及超标准乘坐飞机的，事前必须请示总经理，经批准后方可乘坐。

9、中层及以上超标准请示总经理。2、伙食费开支标准（1）、到宜兴市区以外按出差天数每人分别补助伙食费30 元/ 天，公司驾驶班驾驶人员按出差天数不分地区每人补助伙食费20 元/ 天，出差天数不满一天的按照一天计算；（2）、对连续乘坐车（船）时间超过 24 小时的，可另按乘坐车（船）的自然天数每人每天增补伙食费 30 元，途中中转不住宿的，前后乘坐车（船）时间可合并计算；（3）、经批准外出学习、培训、开会的人员，若会议费用中包含食宿费用，则开会学习期间无伙食补助；若会议费用中不包含食宿费用，则按学习、培训、开会时间进行分段补助，时间不超过 30 天的，按出差办法报销；超过 30 天但不超过两个月的部

10、份按每人每天 15 元伙食补助；超过两个月以上部分按每人每天 10 元伙食补助；（4）、工作中有宴请或出差途中统一用餐后已报销的不再享受当日伙食补助；（5）、出差人员如果发生招待费用或数人出差共同用餐由一人付费的， 不再重复享受伙食补助，且所发生的招待费用须单独粘贴。3 、住宿费开支标准（1）、住宿标准：地区公司规定住宿标准省会城市地级城市特别地区职务级别公司高级管理人员及实报实销 （以节约为主，超过600 元须经总经理审批）享受同等待遇者公司中层管理人员及一类400一类300一类200享受同等待遇者二类300二类200二类150其他人单人260200160员双人及以150/ 人120/ 人1

11、00/ 人上。4 欢迎下载精品文档（2）、住宿费在上述规定的标准内凭发票报销。在同一次出差期间内， 住宿费超支与节约额可相互抵消，按住宿天数与住宿费总额计算；（3）、两个或两个以上员工差旅费报销时，经办人一栏须填写清楚，住宿费按人数计算；（4）、小车出差住宿需附小车出车清单，并且公车、私车分别由行政人资部驾驶班、营销条线的还需营销总部登记。财务按登记后的出车清单进行审核相应的住宿和伙食补助；（5）、出差人员到关系公司出差，住宿由该关系公司安排的，应到该公司安排的地方住宿，出差者不得再报销住宿费；（6）、因实际需要陪同宾客住宿或外派参加会议由主办单位统一安排住宿超过标准的，所发生的住宿费用按分管

12、领导签批的意见报销；（7）、住宿费超标准情况：公司中层人员及以下人员超标住宿的需征得总经理同意。4 、其他公司聘请的专职专家、专职高级顾问、高级职称人员、中级职称人员或其他专业技术人员，根据聘任时确定的级别参照本规定享受相应级别的标准待遇。5 、关于营销人员飞机票报销的相关规定：（1）、营销人员在出差或者办理相关业务时原则上不能乘坐飞机；（2）、对于营销人员路途遥远（乘坐火车时间超过8 小时）可以乘坐飞机。飞机票在5 折以下可以全额报销（机票折扣应理解为以含机场建设费和燃油附加费后的机票总价为基数）。超过 5 折的机票，超出部分由个人自行承担， 如有特殊情况应事先请示分管领导批准许方可报销；（

13、3）、营销人员乘坐火车铺位价格大于等于飞机票时， 可以乘坐飞机， 按两者中较低价位报销费用。五、本制度从 2017 年 9 月 1 日起开始执行，如有与本文件冲突处以本文件为准。（以下无正文）附件：地区列表、出差申请单江苏远方电缆厂有限公司2017年 8 月 24 日主题词：车旅费报销制度抄报 :江苏远方电缆厂有限公司抄 送：公司各部门、领导江苏远方电缆厂有限公司行政人资部2017年 8 月 24 日印 发共印【 18】份。5 欢迎下载精品文档附件 1：地区列表公司规定特别地区省会城市地级城市序一类地区二类地区一类地区一类地区号1北京青岛南京苏州2上海大连杭州无锡3广州宁波济南东莞4天津厦门海口佛山5深圳重