财务制度汇编

1、 *有限责任公司蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆

2、袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇

3、羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅

4、羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅

5、薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆

6、蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄

7、蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄

8、蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膅蚅螈羂蒄蚄袀膇莀蚃羂羀芆蚂蚂膅膁荿螄羈肇莈袇膄莆莇薆羇莂莆螈节芈莆袁肅膄莅羃袈蒃莄蚃肃荿莃螅袆芅蒂袇肁膁蒁薇袄肇蒀虿肀蒅蒀袂袃莁葿羄膈芇蒈蚄羁膃蒇螆膆聿蒆袈罿莈薅薈膅芄薄蚀羇膀薄螃膃膆薃羅肆蒄薂蚄衿莀薁螇肄芆薀衿袇膂蕿蕿肂肈蚈蚁袅莇蚈螃肁芃蚇羆袃艿蚆蚅腿膈蚈

9、螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆

10、螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇

11、袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇

12、袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅

13、羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆

14、羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇

15、羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅

16、蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅

17、蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈蒅羁肅芄蒅蚀羈膀蒄螃膃葿蒃袅羆莅蒂羇膁芀薁蚇羄膆薀蝿膀肂蕿袂羂蒁蕿蚁膈莇薈螃肁芃薇袆芆腿薆羈聿蒈薅蚈袂莄蚄螀肇芀蚃袂袀膆蚃薂肆肂蚂螄袈蒀蚁袇膄莆蚀罿羇节虿虿膂膈蚈螁羅蒇螇袃膀莃螇羆羃艿螆蚅腿膅莂袇羂膁莁羀芇葿莁虿肀莅莀螂芅芁荿袄肈膇莈羆袁蒆蒇蚆肆莂蒆螈衿芈 财 务 制 度 汇 编（电子版） 二一年十二月一日目 录1.差旅费管理办法22.机票费用报销专项规定93.票据传递管理办法114.备用金管理规定215.合同管理办法276.银行承兑汇票

18、管理办法477.保险业务管理办法568.财产投保及出险处理管理细则639.*财产盘点制度7110.*会计档案管理办法75差旅费管理办法第一章 总则第一条 为进一步规范差旅费管理，完善费用审批报销流程，制定本办法。第二条 本办法适用于*有限责任公司全体人员。第三条 差旅费开支范围包括住宿费、城市间交通费、出差补助（指伙食补贴和市区交通补贴）等。住宿费、城市间交通费以及随车票购买的乘车保险费用等费用在规定标准内凭合规发票报销，出差补助实行定额控制。第四条 公司要按照“满足工作需要、满足职责履行需要”的原则，建立差旅费预算管理制度，编制年度差旅费预算。公司财务部门和办公室等二级单位要加强费用开支的管

19、控，建立健全费用管理流程，确保差旅费管理受控。第二章 住宿费标准第五条 各级人员在标准内凭票报销住宿费用，标准如下：（单位：元/人天）出差地点直辖市与特区省会城市其他地区公司领导600500400公司中层400350300其他人员300250200出差人员发生住宿费超标，超标部分的费用自理。若因特殊情况发生住宿费用超标，需说明特殊情况的原因并报上级公司分管领导审批后方予以核报。公司外勤人员住宿费按照其他人员标准的60%凭合法有效票据核报，但已经租房或公司已安排住房以及家有住房的不得报销所在城市的住宿费。外勤人员是指为完成某项特定工作常驻所在公司以外固定地点的公司职员（如：驻外销售人员、供应部门

20、驻港人员、设备监造人员等）。驻外人员的房屋租赁协议须报所在公司财务部门备存，若终止或变更时应及时通知财务部门，否则不予核报租赁费用。第六条 工作人员因工作需要随同领导一同出差的，按同行主要领导住宿费标准进行控制。第七条 为充分有效利用公司内部资源，出差目的地有集团内部酒店（包括宾馆、下属工厂的招待所、专家公寓）的，必须入住集团内部酒店，并由其按照相应的住宿标准安排住宿，否则不予报销；如集团内部酒店客满无房间，由其负责推荐外部酒店入住，并按住宿标准据以报销住宿费用，否则不予报销。第三章 城市间交通费标准第八条 出差人员按照规定乘坐交通工具，凭票报销城市间交通费。（一）出差人员应根据经济合理的行程

21、路线，选择乘坐汽车、火车和轮船，如需乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱及其以上级别，按照机票费用报销专项规定执行。（二）乘坐火车在车上过夜五小时以上或连续乘车时间超过八小时的（途中下车不连续计算时间），可购同等硬卧铺票，符合这一条件而没有购买硬卧铺票的，按硬座票价的50%折价发给个人。（三）乘坐火车动车组的，申请报销时需单独注明，并由其部门负责人及分管领导签批后予以核报。（四）夜间乘坐轮船时，可购三、四等舱卧铺票，凡购五等舱或散席票的，发给个人同等舱票价的50%。第九条 出差人员原则上不得乘坐出租车，有下列情况可经公司主要负责人（指总经理或主持工作的常务副总、副总）在出租车票上签批后给予报销，但不

22、再给予交通补贴，费用报销程序遵照第十七条规定执行。（一）携有大量现金、票据或重要文件须确保安全的；（二）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（三）陪同重要客人外出的；（四）执行特殊业务或夜间办事不方便的。第四章 出差补助标准第十条 出差人员、外勤人员按在外实际天数发给出差补助，出差补助标准如下： （单位：元/人天）类 别补贴内容直辖市与特区省会城市其他地区因公出差伙食补贴252015市区交通补贴201510外勤人员伙食补贴15129市区交通补贴1296第十一条 出差人员用公车外出不再发给市区交通补贴；发放市区交通补贴的，不再核报城市内的各种交通费用。出差人员出差期间发生的招待及餐饮费，由其按

23、照业务招待费报销程序履行审批后报销，并不再享受出差期间的伙食补贴。外勤人员如因公到住所以外区域出差，按同类人员正常出差标准执行，但要核减相应天数的外勤补贴费用。第十二条 出差至内部各公司的，只发给来回途中的出差补助，在内部公司期间一律不再享受出差补助，陕甘区域间不再发出差补助。第十三条 经公司及公司组织部门派外学习、培训、参加会议，食宿由组织单位统一安排的，据实报销，不再享受出差补助。如未统一安排食宿的，学习、培训和会议在15天以内(包含15天)，出差补助按出差标准执行；超出15天的，按时间长短和下列标准给予一次性出差补助：（单位：元/人天）出差地和出差时间直辖市与特区省会城市其他地区15天9

24、0天以内1510890天以上1085第十四条 经过公司批准的境外出差或学习培训，由人力资源部门审核后，按国家外管部门核定标准报销费用和发给出差补助。第十五条 驾驶人员出车除享受正常伙食补助外，另实行行车公里补助，其标准按照小车驾驶员工资管理办法中相关规定执行。出车途中发生的过路费、过桥费及停车费凭票据及行车清单报销。驾驶员途中被交警部门处罚费用，因客观原因造成的超速罚款,经办公室审核、乘车人证明，经公司主要负责人审批后，超速50%以下（不含50%）的报销80%，超速50%以上的报销50%。第五章 出差业务管理第十六条 公司职员参加省级及以下地方性会议，由其所在区域管理委员会主任审批，参加全国性

25、会议，需由专业部室审核，并经上级分管领导审批。第十七条 出差人员返回后，应如实填写差旅费报销单，凭合法单据，按下列规定程序报批。出差人填写差旅费用报销单 部门负责人审批签字 财务费用会计审核 公司领导（两位以上）审批签字 财务负责人审批签字 报销付现或冲账公司主要负责人出差由办公室负责安排并办理报销手续（须报公司其他领导审签），公司其他领导出差报公司主要负责人最终审批。其他人员出差报所在公司主要负责人最终审批。公司预算外的差旅费用需报其所在单位的董事长最终审批。第十八条 公司职员借款后应于出差回程后10日内持审批后的有效票据到公司财务部门办理费用报销手续，因特殊原因可以推迟但最长不得超过一个月

26、。未借款人员差旅费报销时间不得超过两个月，超过期限的，必须递交书面报告说明原因，由所在部门负责人审核并经公司主要负责人审批后方可报销。第十九条 子公司申请公司总部人员参与帮扶工作的，费用由子公司按标准全额承担。第六章 其他方面规定第二十条 鼓励职员在200公里范围以内的因公出差使用私家车（上下班不包括在内），并按乘公车标准填报乘车单，所发生的路桥费、停车费据实核报，油费按照里程数乘以核定油耗报销（核定油耗由各单位办公室以及小车班根据私家车排量大小核定），同时按照各单位公车驾驶员的公里数补贴标准给予相应补贴。第二十一条 出差人员在预订交通票中发生的订票费、退票费用，按第十七条规定的程序履行审批后

27、方可凭有效票据报销，退票费用必须注明退票事由。第二十二条 工作人员在公司内部各公司之间调动，所发生的城市间交通费、住宿费，按出差的相关规定报销，费用（包括个人行李托运费）由调入单位报销。工作人员调动时，不报销同行家属人员差旅费及其行李托运费。如有特殊原因，须报公司主要负责人批准后，方可报销上述费用。按照公司招聘程序录用的职员，到公司报到所发生的城市间交通费按本办法规定标准予以报销。第二十三条 出差人员在出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。不得随意或有意向下级单位或业务单位转嫁费用。第二十四条 差旅费报销过程中，若发现有弄虚作假者，所有费用由其个人全额承担，并按照有关规

28、定给予纪律处分。第二十五条 员工因回家探亲、休假所发生的费用一律不得作差旅费报销。第七章 附 则第二十六条 本规定自下发之日起执行。第二十七条 本办法授权财务处负责解释。机票费用报销专项规定第一条 为进一步规范机票审批报销流程，提高工作效率，节约时间成本，特制定本专项规定。第二条 本规定适用于*有限责任公司。第三条 符合下列情况的因公出差，经审批后可选择乘坐飞机：1、到达目的地的单程距离在800公里以上（含800公里）的；2、乘坐其他交通工具不便到达目的地，乘坐飞机更为合理的；3、其他因时间紧急等特殊情况需要乘坐飞机的。第四条 机票报销审批（见附件一）流程具体如下：1、凡乘坐头等舱、商务舱的机

29、票报销，均需报集团公司董事长审批；2、公司负责人、区域管理委员会负责人乘坐飞机，需报上级分管领导审批；3、因特殊情况或紧急事务需乘坐飞机，需报区域管理委员会主任审批；4、参加上市公司或集团公司组织的会议，符合要求需乘坐飞机的，或乘坐其他交通工具的，可凭会议通知报销相应的交通费用。第五条 未经审批乘坐飞机的，其机票按照同等距离的火车硬卧标准报销，超过部分不予核报。员工回家探亲、休假所发生的机票费用一律不予报销。第六条 乘坐火车软卧、轮船二等舱及其以上级别视同乘坐飞机标准，按照本专项规定办理审批报销手续。第七条 乘坐飞机当天不再享受相关的伙食和交通补贴。第八条 中层及以上人员乘坐飞机等费用，一律不

30、得借支备用金，以信用卡等方式自行垫支，并按本专项规定的程序办理审批手续后报销。第九条 必须本着开源节流的原则，既要提高办事效率，又要节约相关费用支出。办公室应充分利用网络中介服务机构的预定业务，尽可能享受相关的价格优惠，减少费用开支。第十条 办公室及财务处，应对机票报销费用每月做定期汇总统计并上报。第十一条 本规定自下发之日起实施，之前涉及机票核报有关规定自本办法实施后自动废除。第十二条 本规定由财务处负责解释。*有限责任公司票据传递管理办法第一章 总则 第一条 目 的为防范票据过期和遗失风险，规范票据传递流程，明确票据传递过程中相关部门和人员的责任，杜绝出现因工作人员责任心不强给公司造成的税

31、收和资金损失，根据中华人民共和国发票管理办法、增值税专用发票使用规定、中华人民共和国票据法等国家法律法规，并结合公司有关规定，特制定本管理办法。 第二条 适用范围 本办法适用于*有限责任公司。 第三条 释 义 本办法所称票据是指发票和商业汇票，中华人民共和国票据法中所指的银行汇票、银行本票、支票等其他票据同样参照本办法执行。发票是指在购销商品、提供或者接受劳务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。它是会计核算的原始凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。公司所涉及发票主要有增值税专用发票、增值税普通发票、公路与内河货物运输业统一发票、铁路运费发票、海关进口增值税（

32、关税）专用缴款书、装卸劳务和建安工程专用发票等。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。第二章 票据传递管理 第四条 各类合同执行人或业务经办人（以下简称经办人）系取得、传递票据的第一责任人，合同签订部门或业务经办部门负责人系取得、传递票据的主要负责人。以上人员应认真履行合同，及时取得、登记、传递票据，并办理结算手续。 第五条 对于涉及经济业务往来的票据，无论是公司与外部单位之间的票据交接，还是公司内部部门之间或部门内部人员之间进行票据交接，均须履行书面交接程序，交接双方应签字确认，并注明签收日期、票据种类、票据号

33、码、开票日期、开票单位和票据金额等必备要素。第六条 为确保票据传递的安全性和及时性，原则上公司票据传递不得以挂号信、平信等普通方式邮寄。各公司之间采取邮政快递方式传递的票据，邮寄人应及时跟踪快件传递过程，并通过电话、传真或邮件等形式做好与收件人的收妥确认工作。邮寄人在寄送票据的同时应将票据交接明细清单一并放入快递信封内，并在快递邮件详情单的内件品名处注明邮件内容。收件人应仔细核对，确认票据与清单无误后，于当日将签字后的清单传真给邮寄人。对于具备条件的公司，可考虑安排两人共同邮寄和拆封快件，确保票据传递过程的安全。外部单位以邮寄方式传递票据，公司负责邮件处理的办公室工作人员必须在1个工作日内登记

34、台账，并通知相关人员签收邮件。如收件人出差、休假或因工作调动不在公司，办公室应通知业务部门负责人授权安排其他人员签收邮件，以免造成票据过期。各公司对外邮寄票据，邮寄人应跟踪快件传递过程。如果邮寄人自行通过邮局邮寄，交寄时即应取得邮局签收回执。如果是通过公司办公室统一邮寄，邮寄人应与办公室经办人做好登记交接，办公室经办人应取得邮局签收回执，并及时将回执反馈至邮寄人。第三章 票据传递流程第七条 发票传递流程1、取得供应商提供发票的传递流程业务部门在签订合同时，应在合同条款中约定货物发票开具和传递的具体时间，以便公司凭有效发票及时抵扣进项税金。经办人收到供应商提供的发票，应对发票要素进行初审，并在5

35、个工作日内办理审批手续。财务部门审核签收发票，在5个工作日内办理进项发票的认证、抵扣手续，并进行账务处理财务部门发现因发票要素错误等原因导致进项税不能认证抵扣，应将发票及时退回经办人，由其联系发票提供单位重新开具正确发票。如果需要到税务机关办理增值税专用发票红字通知单，业务部门应积极协助财务部门办理相关手续。2、向销售客户开具发票的传递流程 销售部门审核、确认开具发票的客户名称、金额及类型销售开票岗位复核并在3个工作日内开具、传递发票财务部门在3个工作日内审核、盖章、传递、入账销售部门在5个工作日内将发票交给客户。第八条 商业汇票传递流程1、取得商业汇票的传递流程经办人对商业汇票进行初审，并及

36、时交给财务部门，财务部门在3个工作日内审核、签收并交银行代保管。如果财务部门发现商业汇票票面存在重大瑕疵，应及时退回销售部门，并暂停对该客户发货，由其联系销售客户重新更换商业汇票，并按照公司银行承兑汇票传递及后续问题处理的补充规定要求，完善各项手续后再给予发货。2、支付商业汇票的传递流程经办人审核、确认支付汇票的金额及类型等财务部门将背书后的商业汇票交接给经办人，并办理交接签收手续，同时留存商业汇票完整复印件备查经办人在3个工作日内负责转交供应商，并取得供应商的签收手续。3、已经背书但被供应商退回的商业汇票处理流程供应商由于商业汇票到期未收到货款或其他原因要求退回，业务经办部门应分析原因，如果

37、确系公司背书的票据存有瑕疵所致，各公司应按照股份公司下发的银行承兑汇票传递及后续问题处理的补充规定要求出具相关证明。在出具证明后出票银行仍然拒付，业务经办部门可以收回该票据，经财务部门审核后转交销售部门，由其联系客户予以更换。同时，财务部门根据业务经办部门提供的书面换票函件为供应商更换。第四章 注意事项 第九条 发票收取、传递过程中注意事项1、由于进口货物增值税专用缴款书、国内增值税专用发票、公路内河运输业发票、铁路运费发票等是可用于抵扣进项税金，抵扣期限是自开具之日起90天内有效，逾期将不能抵扣进项税，并导致公司税收损失。因此相关业务部门应加快进口货物增值税专用缴款书、国内增值税发票以及公路

38、内河运输业发票、铁路运费发票的传递速度，交接给财务部门的最迟日期原则上应不迟于发票开具日期起60天。2、遇特殊情况，业务部门交付财务部门的发票自开票之日起已超过了60天，但尚未达到90天，财务部门应积极与税务部门联系并办理发票认证手续。如果发票认证通过，财务部门可以收取该发票。否则应将发票及时退回业务部门经办人，同时业务部门经办人应及时与供应商取得联系，并协商重新开具发票，避免因退回供应商不及时导致发票过期或遗失造成税收损失。3、如果各公司内部会签或审批手续不全，而发票又临近抵扣期限，可由业务部门书面说明情况及完成期限，由财务部门审核经济业务的真实可靠性，经各公司领导审批同意后，财务部门视情况

39、可将发票先进行认证抵扣，但业务部门应在发票抵扣后5个工作日内补齐相关入账手续，逾期未完善手续的对经办人纳入考核。4、经办人发生岗位变动，应将发票交接登记簿及办结进度纳入岗位工作交接书内容，尤其对未办结事项应予以明示，并由部门负责人签字确认。 第十条 商业汇票收取、传递过程中注意事项1、经办人取得商业汇票应对票面情况进行审核，重点审核各单位之间背书关系是否真实、连续，背书过程各印鉴章是否清晰等，对存在瑕疵的银票应取得相关单位证明，并经银行确认后方可收取。2、经办人应在收到商业汇票的5个工作日交给财务部门，驻外市场部收取的商业汇票每旬送交财务，但原则上最迟日期不得超过汇票到期前10天送回。如遇特殊

40、情况，经公司主要领导审批后，在不影响货款回笼的前提下，财务部门可以收取。3、财务部门应在商业汇票到期前10天向银行办理托收，并跟踪货款回笼进度。银行以背书过程印鉴章不清等理由拒付的，业务部门应配合财务部门补充相关证明。4、商业汇票保管人发生岗位变动，应将商业汇票原件及交接的登记簿纳入岗位工作交接书内容，尤其对未办结事项应予以明示，并由部门负责人签字确认。第五章 经济责任第十一条 发票管理1、由于发票传递滞后或者因发票遗失导致进项税金不能抵扣，所产生的损失事后又无法弥补的，各公司不得隐瞒事实、擅自处理，否则股份公司将予以严肃处理，情节严重的将加倍处罚。各公司应认真调查损失产生的原因，明确相关人员

41、应承担的赔偿责任，并向股份公司书面汇报。2、由于业务部门移交财务部门滞后导致发票过期不能抵扣给公司造成的损失，由业务部门相关责任人承担赔偿责任。若发票规定的传递时间内已经交接给财务部门，因财务人员工作失职导致发票过期不能抵扣给公司造成的损失，由财务部门相关责任人承担赔偿责任。3、通过邮寄方式传递的发票，出现发票遗失或过期的情况，应结合过程中的实际情况，界定赔偿责任。4、各公司如果出现发票遗失，经办人应及时告知财务部门，由财务部门书面报告主管税务机关，协调通过采取补救措施以减少公司损失。发生的相关费用和损失，由相关责任人承担。5、由于业务部门发票催办不及时，导致货款支付后发票未能及时取得或无法取

42、得，造成进项税不能及时抵扣或往来账长期挂账不能清理，应纳入业务部门经办人和负责人的月度工资考核，产生的利息损失和税金损失由相关责任人承担。 第十二条 商业汇票管理1、由于业务部门移交财务部门滞后导致商业汇票过期，由此产生的费用和损失由业务部门责任人承担。若商业汇票在有效时限内已经交给财务部门，因财务人员工作失职导致过期而无法收回货款，由财务部门责任人承担赔偿责任。2、通过邮寄方式传递的商业汇票，出现商业汇票遗失或过期的情况，应结合过程中的实际情况，界定赔偿责任。3、如果发生商业汇票丢失或被盗，经办人应及时告知财务部门，不得隐瞒事实真相，以免延误补救的最佳时机。财务部门需积极配合并通知银行先进行

43、口头挂失，之后需根据相关规定程序办理正式挂失手续。发生的相关费用或损失，由责任人承担。 4、因销售部门收取、传递商业汇票滞后，造成公司货款回笼不及时，纳入销售部门经办人和负责人月度工资考核，产生的利息损失由相关责任人承担。第六章 附则 第十三条 本办法授权财务处负责解释； 第十四条 本办法于二九年十二月二十五日发布并实施。 附件：1、国函1993174号-中华人民共和国发票管理办法2、国税发1993157号-国家税务总局关于贯彻实施中华人民共和国发票管理办法实施细则的通知3、国税发2006156号-国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知4、国税发200718号-国家税务总局关于修订增

44、值税专用发票使用规定的补充通知5、中华人民共和国主席令第22号-中华人民共和国票据法6、海股财字200710号-银行承兑汇票传递及后续问题处理的补充规定二九年十二月二十五日备用金管理暂行规定第一章 总则第一条 为规范公司备用金管理，防止资金流失，减少资金占用，依据国家财经法规，结合公司财务管理制度，制订本规定。第二条 备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金，指因支出频繁等原因借支的、固定在一定时期内周转的现金；临时备用金，指因临时性需要而一次性借支的、周转时间较短的现金。第三条 备用金借支实行“工资属地，严控新进人员借款”的要求。第四条 本规定适用于*有限责任公司。第二章 备用金使用范围

45、和额度第五条 定额备用金使用范围和额度1、 销售驻外人员的日常周转借款，原则上不得超过3000元/人。2、 供应、设备监造、工程管理等长期驻外人员的日常差旅费借款额度不得超过3000元/人。3、 小车驾驶员用于零星购油费、过路过桥费等借款额度不得超过3000元/人。4、 办理采购零星材料、备件、办公用品等频繁业务所需借款额度不得超过2000元/人。5、 其他人员（如食堂主管等）因工作需要需借定额备用金的，借款额度可视情况而定。借款额度高于5000元，必须出具公司领导审批的专项备用金借款报告。第六条 临时备用金使用范围和额度1、 国内差旅费借款额度原则上按200元/人天控制，出国差旅费借款额度根

46、据经公司负责人批准的报告或文件控制。2、 临时采购借款根据使用部门申报的临时采购计划控制。3、 外出参加培训或会议借款根据经公司负责人审批的培训或会议通知控制。4、 处理突发性事件（如紧急维修、安全事故等）借款根据经公司负责人审批后的报告控制。5、 用于投资项目选址考察、参加招投标、大型物资订货会活动、走访客户、市场调研、举办展会、专项协调等业务借款根据经公司负责人审批的报告金额控制。6、 公司中层以上领导外出乘坐飞机、高铁不得借用备用金。第七条 备用金借款不得任意扩大使用范围，不得用于私人事务，原则上不得用于支付定点的维修、加油等费用。第三章 备用金支取、归还流程第八条 备用金支取流程借款人

47、申请部门负责人审核财务经办会计审核公司领导审批财务负责人审批出纳审核付款1、 个人填写借款申请单（格式见附件1），真实详细的注明借款事由、金额，出差借款必须注明出差事由、地点、人数和预计天数；定额备用金借款可由部门提交汇总申请报告（详细列示借款人、用途、金额等）。2、 部门负责人对借款事由和金额的真实性、必要性进行审核。3、 财务经办会计根据借款人信用和借款的事由进行审核，并在借款申请单上注明审核意见，审核不符合规定的，将借款单退还申请借款人。存在逾期欠款的从本次借款中扣减，未转正员工应控制借支。4、 公司领导根据分管范围在额度内审批，定额备用金必须报公司总经理（或主持工作的副总）审批。5、

48、财务负责人复核。6、 出纳复核审批手续的完整有效性后办理付款，若由部门统一办理定额备用金借款的需反馈借款人签收的清单。7、 公司各部门负责人支取临时备用金需经分管领导审批；公司领导支取临时备用金需经其他公司领导签字方可办理。8、 异地出差人员原则上不得在其他公司支取备用金，特殊情况须经其所属公司和出差所在公司的负责人双签后方可办理借款，所属公司负责清收此笔借款。9、 工伤借款需提供经公司主要负责人审批的专题报告及其他书面证明资料，专题报告中需列明借款用途、金额，指定还款责任人和预计还款期限等，对无法确定还款期限的，由还款责任人负责跟踪清理。第九条 临时备用金期限为30天，借款人须于借款后30天

49、内（出差人员于出差返回后10天之内），报销有关费用并缴清余款冲减备用金。逾期由财务部门发送催款通知书给所在部门，逾期满30天未报销或未缴清余款的，由财务部门通知其本人和人事部门从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式同期贷款利率备用金余额逾期天数，其中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。因长期出差在外无法按时归还或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，经部门负责人审核，公司总经理（或主持工作的副总）批准后免于罚息。第十条 定额备用金每半年清理一次，借款人于每年6月25日和12月25日前清账，并重新办理借款手续，由所在部门和财务部门根据实际情况，对使用对象和用途范围重新审定；逾期

50、不清帐，按同期贷款利率计收利息（利息计算公式同期贷款利率备用金余额逾期天数，其中逾期天数从规定清帐截止日算起）。第十一条 财务部门核销备用金，必须填制一式二联的“报账（结算）证明单”（格式见附件2），加盖财务专用章后，反馈一联给借款人；现金还款必须由出纳签字，并在证明单上加盖现金收讫章。第十二条 因人事调动或离职等原因造成备用金借款人变更的，原借款人必须办理清账手续后方可办理交接。第四章 管理与监督第十三条 备用金实行专人借款专人负责，不得全部或部分转借他人；私自转借而未办理相关财务手续的，财务一律不予认可。第十四条 公司各部门审批领导为备用金第一管理人，负责监督借款人及时办理报账核销和归还手

51、续。第十五条 公司财务部门为备用金监管部门，应指定专人负责备用金管理，每月5日编制备用金账龄分析表（格式见附表3），报公司分管领导、人事部门和上级财务主管部门。财务部门应建立备用金借款信用评价体系，定期评价借款人信用，对于经常性违反结算纪律、信用度较低的员工严格控制借款，直至取消借款资格。第十六条 公司应严格备用金管理，控制总额，严禁将特定用途的备用金挪作他用或公款私存，一经查实，从严处理。其中，未经批准私自扩大备用金使用范围或限额的，视情节轻重对相关财务负责人和经办会计分别处以100元以上的考核。出纳在审批手续不全情况下支取备用金的，按支取金额10%予以考核；出纳无任何手续私自借款的，视情节

52、严重，给予下岗或除名处理。第五章 附则第十七条 本规定由公司财务处负责解释。第十八条 本规定自下发之日起执行。*有限责任公司合同管理办法第一章 原则及适用范围第一条 为了加强*有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）的合同管理工作，规范本公司对外经济行为，维护本公司和本公司股东的合法权益，根据中华人民共和国合同法以及相关法律法规和安徽*集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）的有关规定，并遵照本公司章程，结合本公司合同管理的实际，特制定本办法。第二条 本公司在签订下列合同（协议）时须经集团公司法定代表人的特别授权后方可签订：赠与、借款、融资租赁、建设工程（工程勘察、设计、施工）、技术（技术

53、开发、转让、咨询或服务）、委托、行纪、居间合同、担保（保证、抵押、质押、留置）合同、土地买卖（租赁）合同和房地产合同。第三条 本公司董事长为公司的法定代表人。对外签订的合同必须由法定代表人或法定代表人授权的委托代理人签字（一般为经办部门负责人或公司分管领导）并加盖公司合同专用章，确须加盖公司行政公章的应报集团公司合同管理部门审核备案。未经法定代表人授权，任何人不得代表本公司对外签订合同。第四条 委托代理人应在法定代表人授权的范围、权限和期限内从事代理活动，若委托代理人超越代理权限做出的要约、承诺致使公司遭受损失的，委托代理人应承担相应的法律责任。第五条 本公司的行政管理部门及主要负责人应在本公

54、司章程规定范围内开展经营活动，超越规定范围的合同、协议应履行授权手续，否则不予签订。第六条 本公司的二级机构不得以本部门的名义（即加盖本部门公章或者本部门负责人签字的行为）对外签订合同、发出合同要约或者接受他人要约后作出承诺。第七条 签订合同时，应充分了解对方的资信和履约能力。第二章 合同管理机构及职责第八条 合同管理机构 本公司财务处为公司的合同管理部门，财务处设合同管理员（兼职）全面负责公司的合同管理工作。第九条 合同管理部门职责范围： 宣传贯彻合同法和国家有关法律法规，制定并组织实施本公司合同管理的规章制度。 参与本公司重大、法律关系复杂的合同谈判、招（投）标、法律文书起草、合同签约工作

55、。 严格审查合同签订部门是否在公司授权范围内签订合同，如发现越权签订合同，有权按照公司管理制度的规定对直接责任人员提出处理意见。 负责处理合同纠纷，经授权参加经济纠纷仲裁或诉讼活动，并及时汇报公司或集团相关部室协助。 公司规定的其它职责。 第十条 公司合同管理员及岗位会计职责范围：（一）合同管理员职责：1遵照法律、法规及本公司规定，对公司签订的各类合同进行审查。2参与公司重大的和法律关系复杂的合同谈判、招（投）标、起草、签约工作。3对公司合同的签订、履行以及合同管理制度的执行情况进行检查。4负责建立并及时更新合同台帐。5公司规定的其它职责（二）岗位会计职责：1遵照法律、法规及本公司规定，审核合同条款及相关附件（参加第二十七条）。2参与公司重大的和法律关系复杂的合同谈判、招（投）标、起草、签约工作。3. 对合同的形式及合同条款进行审查。4对公司合同的签订、履行以及合同管理制度的执行情况进行检查跟踪，每季度对合同签订（履行）情况进行分析并形成书面文字；撰写重大合同履行报告书。5公司规定的其它职责。第十一条 签订合同部门须履行下列职责：签订合同部门是指签订各类合同的经办部门，其职责如下： 根据本公司年度生产经营综合计划及时编制本部门签订合同计划