农村信用社内部稽核处罚暂行规定

1、农村信用社内部稽核处罚暂行规定xxxx农村信用社稽核处罚暂行办法第一条 为完善监督制约机制，加大稽核工作力度，规范稽核处罚行为，促进依法、合规经营，保障健康发展，依据xx省农村信用社稽核工作暂行规定、xx省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法和其他有关规定，结合我县农村信用社工作实际，特制定本办法。第二条 本办法适用于对全辖信用社、营业部及各营业网点的工作人员在业务活动中违反金融政策、法律法规和各项规章制度（以下简称“违规”）但未构成犯罪的行为实行处罚。第三条 对违反金融法规及各项规章制度的，依据事实情节分别给予以下处罚：（一）责令限期纠正和建议停止部分业务；（二）收缴违规所得；（三）通报批

2、评；（四）建议撤销荣誉称号或取消评先资格。以上稽核处罚可以并处。第四条对被稽核单位违规问题负有直接责任的主管人员和直接责任人根据性质及情节分别给予以下处罚：（一）责令限期纠正；（二）赔偿损失；（三）收缴违规所得；（四）罚款；（五）通报批评；（六）建议撤销荣誉称号或取消评先资格；（七）建议解聘专业技术职务；（八）建议调换和调离工作岗位；（九）建议给予行政处分；（十）其他处理。以上处罚处理可以并处。构成犯罪的，移交纪检监察及司法机关查处。第五条 对拒绝、阻碍稽核人员、拖延、谎报有关检查资料、拒不执行稽核处理决定的单位和个人要加重处罚。第六条 联社稽核监察科是实施稽核处罚处理的执行部门，稽核部门在实

3、施稽核处罚处理时必须要坚持原则、客观公正、实事求是、不徇私情、不滥用职权。第七条 因未执行制度，造成存款被冒领、被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗或被透支款项及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗、被透支金额的10%处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，建议给予行政处分，并处以每笔不低于1000元的罚款。第八条 开具空头存单（折）的或为假存单出具质押证明的，责令责任人限期追回存单(折)，并处以每笔1000元以上的罚款，造成损失的，由责任人全额赔偿，并建议给予行政处分，触犯刑律的移交司法部门处理。第九条 吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，

4、建议给予行政处分。第十条 搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对责任人处以500-1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。第十一条未按制度规定为储户办理存款业务，未执行存款实名制的，对责任人给予每笔1050元的罚款。第十二条对工作不认真造成存单（折）金额不符的，按存单（折）金额的1030%且不低于50元的罚款，造成损失的，由责任人全额赔偿。第十三条对未经批准发放异地跨区贷款的，对责任人处以每笔100500元罚款。第十四条 贷款未按有关法律、法规的规定办理手续，造成抵押、担保合同无效的；需要办理合法有效的抵押物、质押物登记手续和财产保险手续而未

5、办理；责令限期纠正和通报批评，对责任人处以500-2000元罚款，造成资金损失的，责任人全额清偿并建议给予行政处分。第十五条 不执行贷款操作程序，逆程序发放贷款的，对责任人处以200-1000元罚款，通报批评，并建议解聘专业技术职务。第十六条 未按规定签订借款合同或借款合同填写要素不全，造成合同不具备法律效力的，对责任人处以200-1000元罚款。第十七条借款手续不全，按每缺一项处以30-100元罚款；借款人名、章、证不符的、借款人名、章、证不全的，对贷款经办人处以每笔10元的罚款，造成损失的，经办人全额清偿。质押贷款无存单止付证明、承兑汇票无查询书的，对经办人处以每笔100-2000元的罚款

6、，造成损失的，责任人全额清偿。第十八条 不按规定审批或超权限发放贷款的，责任人分别处以500-3000元的罚款，情节严重的，建议给予行政处分。对超权发放贷款形成不良的，对责任人分别处以每笔贷款金额的10-30%元的罚款，触犯法律的移交司法机关处理。第十九条 发放账外贷款的，责令限期收回，没收非法所得，对责任人处以每笔不低于5000元的罚款，并建议给予行政处分，造成损失的，移交司法机关处理。第二十条 贷款展期不符合有关规定的、贷款到期前未按规定发出到期通知书的、到期不按时发出催收通知书进行催收的，对责任人每笔处以10-50元罚款，弄虚作假的给予加倍处罚；逾期贷款超过诉讼时效的，对单位处以5000

7、-10000元罚款，对责任人处以200-2000元的罚款，并建议给予行政处分。造成损失的责任人全额清偿。质押贷款逾期半年以上，处以责任人每笔100-1000元的罚款。第二十一条 违规处置贷款抵押物、抵贷资产、对责任人处以2000元罚款，并建议给予行政处分。第二十二条未及时调整贷款占用形态，对责任人处以100-1000元罚款。第二十三条在贷款利息以外收费用于个人牟利或集体私分的，没收所得收入，对责任人处以500-2000元罚款，并建议给予行政处分。第二十四条擅自减免贷款利息的，责令责任人限期追回减免部分，并按照减免息金额的10-50%处以罚款；以贷收息的，责令责任人限期收回贷款，并对责任人处以贷

8、款金额的10-50%且不低于500元的罚款。第二十五条对企业贷款放松管理、失察，贷后检查不力造成企业套取贷款挪作他用的，对责任人处以500-2000元以上罚款，并建议给予行政处分。第二十六条不建立贷款有关登记簿的。贷款账、表、卡、簿、据不符的，不执行贷款质量监督考核制度的，贷款档案资料不全和管理不规范的，责令限期纠正，对责任人每项处以100-500元罚款，并建议给予行政处分。第二十七条 贷款无调查报告或调查报告不符合规定的，对责任人处以每笔100500元罚款。第二十八条 未按规定企业经济档案的，对责任人处以每户50元的罚款。第二十九条 与无贷款卡企业或持有无效贷款卡企业发生信贷行为的，对责任人

9、处以每笔5001000元罚款；事先未对贷款卡进行查询的，对责任人处以每笔200元罚款。第三十条企业转制、改制或法人变更，不及时主张权利，债务、债权关系未及时落实，对责任人处以100-500元罚款。第三十一条自批自贷或发放冒名顶名贷款，为谋取个人私利发放的贷款，责令责任人限期收回，没收全部非法所得，并处以500-3000元罚款，并建议给予行政处分。第三十二条未经上级批准或违反资金同业借款政策，擅自向外（内）拆入或拆出资金的，对责任人处以500-2000元罚款，并建议给予行政处分。第三十三条质押贷款未还清，中途撤走存单的，责令限期收回贷款，并对责任人处以每笔100-500元的罚款；造成损失的由责任

10、人全额赔偿，并建议给予行政处分。第三十四条信贷人员未建立重要空白凭证使用登记薄的，处以100-300元罚款；建立但未使用，或登记不及时，每份处以1-5元罚款。第三十五条违反利率政策，擅自提高或降低存、贷款利率，要限期纠正，并全额赔偿损失，对责任人处以100-500元的罚款，情节严重的，建议给予行政处分。第三章 对会计、出纳、联行、结算业务违规的处罚处理 第三十六条不坚持执行钱账分管、当日核对账款；双人临柜、双人管库；双人守库、双人押运；现金收付换人复核制度的，（实行柜员制的除外）对责任人每次处以100500元的罚款，属单位领导安排工作不当造成的，处罚单位领导200元。第三十七条 违反库房管理制

11、度规定，未执行库款交接、钥匙两人分管、双线平行交接制度的，金库钥匙和密码不按要求保管使用的，管库员、出纳员因事离岗（库）、款箱不加锁的，查库期间出纳员未验证、离岗未复点的，对责任人每项处以100元罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500-1000元罚款。第三十八条 兑换损伤券不符合兑换标准的，不加盖全、半额的，没收的假币未加盖有关印章或未登记的，无正当理由拒绝兑换的，对责任人每项处以550元罚款。第三十九条 出纳员现金错款的，除按出纳制度执行长款归公，短款自补外，并对责任人处以50-100元罚款。第四十条 白条抵库和票据抵库的，账款不符的，责令当场补足，对责任人按日金额万分之十且不低于500元

12、的罚款；对假币抵库的，责令当场纠改，并对责任人处以等额罚款。第四十一条 抵、质押品未按规定入账，登记登记薄，纳入表外科目核算、账实不符、支取时未签字、私自撤换质押品、质押品丢失的，对责任人处以每笔100-500元的罚款，由此造成的损失，由责任人全额赔偿。第四十二条 违反会计制度，不按时轧计、核对账务，造成账务差错的，对责任人处以10-50元罚款。第四十三条 未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50-200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失，并建议给予行政处分。第四十四条 利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息，套取信用社利

13、息的，对责任人没收全部收入，处以1-5倍罚款，并建议给予行政处分。第四十五条 储蓄事后监督未按规定履行职责的，对责任人处以100-500元罚款。第四十六条 未设立会计、出纳有关登记簿及登记不规范的，对责任人每少一项处以20-50元罚款。第四十七条 现金、印章、有价单证和重要空白凭证等不按规定入库的，对责任人每次处以100元罚款。第四十八条 未按规定检查现金库存、有价单证的每漏一次给责任人处罚30元；未按规定每月检查重要空白凭证的，每漏一次给责任人处罚20元，未严格执行有关交接制度的，每次处以50-100元罚款。第四十九条 不执行先记账后付款、先收款后记账、转账业务先记借后记贷、他行票据收妥进账

14、的，对责任人每次处以20元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，每笔处以100-500元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。第五十条 未执行有价单证及重要空白凭证保管、领用、登记、销号、作废、销毁制度和表外科目核算制度的，对责任人处以50-200元罚款，丢失重要空白凭证或有价单证，造成帐实不符的，给予责任人100500元罚款，造成经济损失的，由责任人全额赔偿。第五十一条 不按规定结息，对责任人每次处以50元罚款。第五十二条 错计、漏计利息的，责令其限期追回或退还客户利息，对责任人处以每笔20-100元罚款。第五十三条 收回贷款本息和吸收存款，不按规定及时入账的，对责任人处以每天万分

15、之五且每笔不低于100元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。第五十四条 不坚持按日结帐、打印日记表，或结帐未打印日计表的，对责任人每次处以20元罚款，两天以上的加重处罚。第五十五条 违反账户管理规定，未按规定建立开销户登簿的，开户手续不全或超权限审批的，账户变更、印鉴更换及销户等不按规定办理的，对责任人处以50-200元罚款。第五十六条 受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水消蚀、超期等，对责任人每笔处以10元罚款，造成损失的，由责任人全额赔偿。第五十七条 不按规定使用账户和会计科目，影响会计核算正确性和真实性的，对责任人每笔处以50元罚款。第五十八条 会计帐务核算发生帐帐、帐

16、据、帐实、帐表、内外帐和各种会计报表之间不相符、不衔接的，未执行帐务核对规定的，责令立即纠正，并对责任人处以50-100元罚款，情节严重的，建议调离工作岗位。第五十九条 会计档案未按规定及时整理、装订、编号、归档、销毁、调阅的，对责任人每次处以10-30元罚款。因保管不善，造成档案丢失、毁损、虫蛀、鼠咬或霉烂的，对责任人处以100-500元的罚款。第六十条 未执行印、押、证、机、柜员密码分管分用制度的，注销和报废手续不全的，由于管理不善，造成泄密、丢失或被盗用的，对责任人处以500-1000元罚款，造成损失的由责任人赔偿损失，情节严重的，建议给予行政处分。第六十一条 联行报单错押、错社号、漏章

17、的，对责任人每笔处以50元罚款，造成经济损失的，由责任人负责赔偿，并处以200-2000元罚款。第六十二条 丢失联行信件、电报的，对责任人每次处以100-500元罚款，造成结算赔偿损失的，由责任人负责赔偿，情节严重的，建议给予行政处分。第六十三条 办理查询查复不及时、不按规定处理的，对责任人每笔处以20-100元罚款。第六十四条 不及时按规定参加同城票据交换的对责任人处以20-100元罚款；造成款项错解、违规挂账的，责令限期纠正，并每次处以100-500元罚款，造成损失的，由责任人承担全部经济责任，并建议给予行政处分。第六十五条 同城票据交换退票不规范的，对空头、印鉴不符的支票不按规定罚款的，

18、提入票据没有对方票据交换专用章的，对责任人每笔处以30-100元罚款。第六十六条 会计、出纳人员离岗，未按规定办理交接，对责任人处以100-500元的罚款，造成差错的，由责任人承担。第四章 电脑操作违规的处罚处理 第六十七条 中心机房工作人员不严格遵守机房管理规定的，无关人员进出机房不加控制的，对责任人处以50-200元罚款。第六十八条 运行中心系统管理员、操作员和应用开发人员职责不分，相互缺乏制约的，应用程序修改、拷贝未按规定程序进行的，对责任人处以100-500元罚款。第六十九条 无有效凭证而凭空在系统中进行记帐操作的，对责任人处以500元以上的罚款，后果严重或造成损失的，建议给予行政处分

19、。第七十条 未按规定妥善保管综合业务系统ip地址网络配置参数、实施工艺及网络拓补结构图、专线号、通讯端口、拨号电话号码、系统数据结构、系统源码、系统重大换算换版资料、系统培训资料、涉及网络和系统安全资料等涉密资料的，对责任人处以500元以上的罚款，后果严重或造成损失的，建议给予行政处分。第七十一条 擅自将办公或业务用的计算机接入互联网的，对责任人处以100-1000元的罚款，后果严重的或造成经济损失的，建议给予行政处分。第七十二条 未按规定设置、更改系统用户口令的，对责任人处以50-500元的罚款，后果严重造成经济损失的，建议给予行政处分。第七十三条 清算中心各岗位人员（包括系统管理员、应用维

20、护员、网络管理员、adm系统数据维护员、系统超级管理员、中心操作员等）未经审批而擅自修改、删除数据的，未经审批而擅自进行数据安全认证的，违反操作流程进行操作的，对责任人处以50-500元的罚款，后果严重的，建议给予行政处分。第七十四条 未按规定设置、更改综合业务系统柜员身份的，对责任人处以50元罚款。第七十五条 使用其他员工的柜员号上机操作的，对责任人处以100元罚款。第七十六条不按规定设置、更改和保管柜员密码的，密码操作未遵守保密原则的，对责任人处以100-200元的罚款。第七十七条 柜员进行密码操作时，其他柜员未主动回避或偷看操作的，对其处以500元的罚款。第七十八条 营业网点未按规定设置

21、操作级别和权限的，操作员未实行一人一码的，操作员相互借用、共用密码的，操作员离岗不及时在机器上签退的，密码未按规定定期更换的，操作员变动不立即删除代码的，业务主管将较高权限下放给一般操作员的，对责任人处以100-1000元罚款，后果严重或造成经济案件的，建议给予行政处分。第七十九条 联社计算机系统管理员擅自参与办理柜台业务或处理账务的，随意将系统管理权限下放基层网点人员掌握的对责任人处以500-2000元罚款。造成损失的，建议给予行政处分。第八十条 未按规定执行系统开启或关闭操作的，日终处理不规范的，未按规定进行错帐冲正和特殊日业务处理的，未按规定每日进行事后监督的，对责任人处以50-200元

22、罚款。第八十一条 对计算机存储的信息资料未执行备份制度的，计算机应用程序和磁带、磁盘等磁性档案未按会计档案管理要求进行保管的，对责任人处以50-500元罚款，因泄密而造成损失的，建议给予行政处分。第八十二条 非操作人员擅自上机或在电脑业务系统上进行其他与工作无关活动的，对责任人处以100-1000元的罚款。第五章 财务收支违规的处罚处理 第八十三条 截留或转移各项收入、利润，属于当年的，责令调整帐务；跨年度的，截留转移到小金库的金额全额收缴上划联社，对责任人处以2002000元的罚款，并建议给予行政处分。第八十四条 办理各种结算应收的手续费、工本费、邮电费而未收取的，除补收应收费用外，对责任人

23、每笔处以20-100元的罚款。第八十五条 收回已核销呆账贷款未按规定入账，挪作他用的，责令立即纠正，并对责任人处以100-1000元的罚款，并建议给予行政处分。第八十六条 违规列支其他应收款的，用其他方式违规垫付资金的，责令限期纠正，对责任人处以50500元罚款；利用联行资金或其他资金为企业、个人垫付资金的，限期收回本息，对责任人处以100-1000元的罚款，并建议给予行政处分。第八十七条 未经批准在基建上超面积、超标准、超投资计划的，对责任人处以100-1000元罚款，并责令停止该基建项目。第八十八条 违规购置固定资产的，对责任人处以500-5000元的罚款。第八十九条 违反规定弄虚作假，虚

24、增（包括以贷收息）、虚减收入、支出，人为增大（减少）利润的，责令纠正，没收非法所得，对责任人处1000-2500元的罚款，并取消因此获得的荣誉，建议给予行政处分。第九十条 未按规定比例控制职工福利费、工会经费、职工教育经费、手续费、业务宣传费、业务招待费、呆账准备金、固定资产折旧等的，未实行专款专用的，责令限期纠正，对责任人处以50-100元的罚款。第九十一条 虚列费用支出的，全部收缴，对责任人处以100-1000元罚款；转移费用支出的，对责任人处以200-500元罚款。第九十二条 违反规定擅自处置闲置资产的，对违规责任人处以500-5000元的罚款，并建议给予行政处分。第九十三条 信用社的资产出租，所收取的租赁费不入账，没收全部所得，对责任人处以100-500元罚款。第六章 其他处罚 第九十四条 违规出具书面经济担保的，责令立即撤销经济担保，对责任人每次处以1000-5000元罚款，造成经济损失的，责任人承担全部经济损失并建议给予行政处分。第九十五条 对稽核意见书中提出的纠改处理意见，不按规定时间上报纠改处理情况的，加倍处罚并通报批评。第七章 稽核处罚的管理 第九十六条 凡本办法未列出的其他违