PPP实施财务方案

1、第五部分财务方案 K财务方案概述 我们已按照招标文件的要求提交了完整的财务方案（附后）并承诺：本概述已完整 准确地体现了财务方案各部分之核心内容，如存在概述与财务方案主体内容不一致之 处，以后者为准。 1.1本公司财务请况概述 本公司注册资本金60050万元.2013-2015财务报表中三年平均资产负债率58. 84%, 三年平均货币资金余额为82791万元，三年平均利润额20775万元，三年半均净资产184356 万元。 1.2资金筹措 本公司参与国道牙克石至四平公路桑树台至四平段PPP项U的竞标，项U概算总投 资为127530万元，U前己完成工程预算投资为15899万元。具体资金筹措方式如

2、下: （1）项目注册资本金25530万元。其中政府方以5100万元现金作为投资，占注册 资本的20%,我方以20430万元现金作为投资，占注册资本的80%。 （2）银行贷款：77000万元。U前已与中国银行重庆分行进行正式沟通与对接，中 国银行重庆分行对本项U非常支持，已同意对本项U的融资进行支持,拟贷款额度为7. 7 亿元。 （3）机构投资：与中航信托议定意向投资，拟以股本形式向本项U投资2亿元。 1.3财务分析 根据基础数据，编制财务报表，按20年评价期，进行财务评价指标计算，评价指 标见表: 财务评价指标表 项目 项目全投资 项目资木金 中城建第三工程局资木金 1 财务内部收益率 6.1

3、8% 7,98% 6-59% 财务巾现值 140712万元 153469万元 145812万元 财务投资回收期（静态） 14.97年（含建设期 13.92年（含建设期） 14.71年（建设期） 长期借默还款期 12年（含建设期） 2、投资估算 2.1工程罢计算清单 序号 类别 标段 单项工程 金额 1 公路工 程 1标段 1标段 108268398. 00 1标段安全设施 5908280. 00 2标段 2标段 116609834. 00 2标段安全设施 5793973. 00 3标段 3标段 176769657. 00 3标段安全设施 10281833. 00 4标段 4标段主线 10857

4、9768. 00 4标段主线安全设施 6302063. 00 4标段连接线 4173482. 00 4标段连接线安全设施 15665. 00 5标段 5标段 13056192. 00 5标段安全设施 1330307. 00 6标段 6标段连接线 12349363. 00 6标段连接线安全设施 79026. 00 收费站区道路 1448850. 00 小计 570966690. 00 2 建筑工 程 3标段 董家公路管理站 2098531.51 6标段 巨丰收费站场区 473078.02 巨丰收费站锅炉房 791518. 80 巨丰收费站收费岛 3018921.76 目巨丰收费站水泵房 4719

5、85. 78 巨丰收费站综合楼 4261076. 83 小计 11115112. 70 3 固定部分（已完工程）小计 123086323. 00 4 总计 705168126 欢迎下載 2.2投资估算依据 本项U投资佔算主要依据项U招标文件于补遗书、PPP协议书、图纸、工程量清单、 银行贷款利率、现行有关法律法规.现场实际调査、本单位类似投资项U管理经验。 2. 3投资估算表 投资估算表 序号 投资费用名称 金额(万元) 比值(%) 1 建筑安装工程费 70516 39.31 2 征地拆迁费用 20000 1L 15 3 工程建设其他费 29514 16. 45 4 建设期贷款利息 7500

6、4. 18 5 运营期贷款利息 23983 13. 37 6 运营成本(含养护维修及经营性设施建设) 27860 15. 53 7 合计 179373 100 资金来源与使用 3.1资金来源 3. 1. 1承诺 我们承诺在被选定为中选投标人后，将按规定与四平华通建设投资有限公司共同成 立项U公司，并保证项U公司的注册资本金和项U建设资金按照项U协议约定的时间和 金额及时、足额到位。 3.1.2自有资金情况、拟投入的自有资金额度、资金来源及保障措施 3. 1.2. 1自有资金悄况 (1) 企业资产负债悄况: 依据2013-2015年审计报告，我单位三年平均资产负债率5 在进行风险防范与控制过程中

7、，管理会计通过自身的防范体系和控制手段，化解和减小 风险损失；在风险管理实施过程中，强化风险的业绩评价体系：在进行财务风险控制与 管理时，可利用会计管理和参与风险决策的职能，为有效地控制财务风险发挥重要作用。 财务风险的客观存在，要求企业经营者必须研究风险的管理办法，并运用这些方法去预 防和控制财务风险。 6. 2加强财务风险防范，建立财务预警系统 建立项U财务预警系统，对发现并及时解决项U运行过程中的问题，从而实现动态 调控，应付可能出现的财务风险具有重要作用。 第一，建立市场风险监测系统：主要对投标的报价，市场的价格、利率、汇率的变 化，国家宏观政策调整、施工项U适用税收政策等的变化趋势的

8、预测分析、行业的财务 状况分析、施工项UU标变化的分析，进行风险防范。 第建立工程项U风险管理监测系统：主要对项U的合同管理、经营管理、分包 工程管理、竣工决算管理等进行监测，对可能引起施工项U财务状况恶化的风险进行长 第三，建立财务工作内部风险监测系统：对施工项U的筹资、投资、资本运营、收 益分配、会计核算、内部控制制度、应收账款等进行适时监视，具体体现在.现金流量 监测、获利能力监测、应收账款监测、资产运营能力监测、存货监测、负债能力监测、 成本费用监测、产值收入监测等。根据施工项U财务状况的变化，及时发现问题并发出 预警警报，釆取相应的措施。 6. 3加强财务风险防范，建立财务预警分析指

9、标体系 (1)建立短期财务预警系统，编制现金流量预算 山于企业理财的对象是现金及其流动资金，就短期而言，企业能否维持下去，并不 完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。预警的前提是项U要有 利润。对于经营稳定的项u,山于其应收，应付账款及存货等一般保持稳定，因此经营 活动产生的现金流量净额一般应大于净利润。企业现金流量预算的编制，是财务管理工 作中特别重要一环；准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够及 早釆取措施。 (2)确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统 对施工项U而言，还要建立长期财务预警系统，尤其是获利能力、偿债能力、经济 效率、发展潜力指标最具

10、有代表性。其中获利是企业经营最终U标，也是施工项U生存 与发展的前提。 6.4在财务工作中要加强财务风险控制，进行财务风险管理 项U公司建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制，严格执行国家规定的各项 财务开支范M和标准，并按有关法律法规的规定编制财务报表。且严格按照资金管理协 议的约定管理、使用建设资金，接受监管银行资金监管，确保项U资金专款专用。在项 U工程投资期间，对项U工程进行独立核算，每季依照中国现行会计制度和准则编制工 程财务报表。工程的资产逐项详细登记制作成资产U录。 同时针对施工项U中山于内、外环境因素引发的财务风险加强控制。 (1)加强合同风险管理 在谈判、签订合同时要注意合

11、同风险，把防范合同风险，形成机制，强化职能，加 强预警，精心运作，使合同风险降低到最低限度；避免因合同条款.合同陷阱造成风险。 (2)加强筹资风险管理 首先，要将筹资规模控制在安全范内，防止债台高筑，使负债与施工项U承担风 险的能力相适应；其次，使债源分布平衡，还债时间均匀，长、中、短期债务搭配合理, 防止还债高峰的过早到来和集中到来。我单位在建立与实施筹资活动内部控制中，对于 以下四方面有明确的控制: 1)岗位分工与授权批准控制 企业有独立的资金计划部，有健全的筹资业务岗位责任制、授权批准制、岗位权限, 确保办理筹资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 2)筹资决策控制 企业拟定筹资方案在

12、符合国家有关法律规定的前提下，考虑企业经营范圉、投资项 U的未来效益、B标债务结构、可接受的资金成本水平和偿付能力编制完成方案，包括 对筹资成本的预计、潜在的筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等作出安排和说明。 筹资决策过程及审批会有完整的书面记录及签字。 3）筹资执行控制 筹资合同或协议的合法性、合理性、完整性进行审核，对企业应当按照筹资合同或 协议的约定及时足额取得相关资产。在取得货币性资产，及时取得的完整的原始凭证, 并按实有数额及时入账，如实记载各环节业务开展悄况，确保筹资全过程的有效控制, 动态监控企业的结合偿债能力、资金结构等，保持合理的现金流量。 4）筹资偿付控制 对于支付偿还本

13、金、利息、租金、股利（利润）等步骤、偿付形式等提前作出计划 和预算安排，保证合理现金流。 （3）加强资本运营风险管理 从资金来源结构和运用结构及施工项U信用三个方面来把握。把握资金来源结构, 就是要使项U有足量的资金供应量，以满足项目资金周转的需要。把握资金的运用结构, 就是要使项U资金合理地分布在项U周期的全过程，提高资金使用效率，使项U资金以 最短的时间实现周转。把握项目信用，就是项U要重合同守信用，使施工项U保持良好 的信誉形象，为再筹资创造宽松的外部环境，以便当自有资金不足时，及时筹资实现资 金的正常周转。 4）加强会计核算风险管理 会计核算工作是财务工作中最基本的工作，一定要认真及时

14、、严格把关，要有程序 控制，因其关系着企业的成本核算、资金管理、报表的报出等。程序控制是指企业所有 业务和财务活动都必须按既定程序办理，具体可表现为授权控制和预算控制。企业严格 按照完工百分比法对施工项U的收入成本进行确认，严格按照权责发生制原则确认当期 收入和结转成本。 （5）加强内控风险管理 开展内外部审计工作，能有效推动项U不断完善内控制度和规范经营行为，把项U 经营风险降到最低限度，防患于未然。针对预付账款中预付分包工程款存在的风险，实 施必要的审计程序，分析和评价项U对工程预付款风险的识别和应对情况，并提出合理 有用的建议。在执行债权债务审计程序过程中，针对债权回收存在的风险，检査债

15、权确 认和清理的资料，确保债权真实、回收及时。在执行财务收支审计程序中，针对成本管 理中存在的风险，检査成本管理悄况；通过对成本管理体系的审il，评价项U对成本风 险因素的识别是否到位，应对措施是否合理有效。在进行管理制度建设及执行悄况的审 计程序中，结合项U的经营特点，检査项U是否建立健全了管理制度，分析其中风险, 完善项U内控制度。 欢迎下載 （6）加强应收账款风险管理 做好结算资金向货币资金的转化，这个过程主要取决于项U财务部门的工作业绩。 应收帐款是造成资金回收风险的重要方面，有必要降低它的成本，它的成本有：机会成 本，应收帐款管理成本，坏帐损失成本。因此，对于应收帐款管理要在五方面进行强化: 建立稳定的信用