专业审贷教程第一章概述

1、 第一章信贷管理概述 信贷业务是商业银行一项重要地业务活动，也是商业银行传统地主营业务.信贷 管理是指银行运用经济、法律、行政地方法和措施对其信贷活动进行规范和制 约，达到减少经营风险、提高信贷资金使用效率、促进银行经营管理良性发展地 目地.本章从信贷政策和信贷程序两个方面进行阐述，力求读者对银行、特别是我 行地信贷管理体系有初步地认识和了解 第一节 信贷政策 、什么是信贷政策? 信贷政策有多种定义西南财经大学曾康霖教授认为，信贷政策是商业银行为实 现其经营目标而制定地、指导信贷业务地各项方针、规则地总称上海财经大学 戴国强教授认为信贷政策是商业银行指导和规范信贷业务、管理和控制信贷风 险地各

2、项方针、措施和程序地总和两种释义地侧重点有所不同，前者侧重于实现 银行地经营目标，后者注重于控制银行地经营风险，但最终目地和实质是一致地 即信贷政策是实现商业银行长远、稳定发展地重要手段.b5E2RGbCAP 因此，结合以上两种释义，可以为信贷政策做出如下定义：信贷政策是商业银行 为实现自身地经营目标而制定地、指导和规范银行信贷业务、控制信贷风险地 各项方针、规则和制度地总称.信贷政策直接体现商业银行地经营目标和经营战 略，制定正确地、符合商业银行发展规律地信贷政策，有利于指导银行信贷业务人 员和管理人员遵守法律、法规和各项制度，维持适当地信贷标准，确保信贷资产质 量，防范、控制信贷风险.pl

3、EanqFDPw 二、制定信贷政策地依据 商业银行制定信贷政策时需考虑地因素和主要依据包括外部和内部两个方面 外部依据主要是有关法律、条例和国家宏观经济政策，内部主要参考商业银行自 身发展战略和市场定位以及银行地自有资本状况、负债结构.DXDiTa9E3d 一）外部因素 1、有关法律、法规.商业银行是依法设立、合法经营地法人实体，商业银行制 定信贷政策最先考虑地因素和首要依据是国家对于银行经营和监管地有关法 律、制度.商业银行关系国计民生，它地一切经营行为都应在法律监管框架体系之 内进行.在我国,商业银行信制定贷政策必须遵循中国人民银行法、商业银 行法和贷款通则地基本原则；也只有如此，才能使商

4、业银行地经营得到法 律地保护.RTCrpUDGiT 2、国家宏观经济政策和经济发展状况.银行地经营和发展与国家宏观经济环 境密切相关，制定信贷政策应以经济发展状况和经济周期为依据，特别应注意国家 地货币政策、财政政策和产业政策.信贷政策应根据经济发展地不同阶段及产业 结构变动状况，对信贷资产地结构、投向等及时调整.当前我国正处于经济转轨时 期，国家宏观经济政策 包括产权制度、产业结构、财税、利率、汇率政策）地 变化都可能对银行经营带来难以预计地变化，因此只有充分考虑经济发展状况和 国家宏观经济政策,才能确保银行信贷资产地安全性、流动性和盈利 性 .5PCzVD7HxA 二）内部因素 1银行发展

5、战略和市场定位.商业银行是市场经济发展地产物，在金融市场激 烈地竞争中，每一家银行只有采取合适地经营发展战略，为自己找到合理地市场定 位,才能继续生存和发展.商业银行经营思想和发展战略地确立，对其信贷政策地 制定起着举足轻重地影响，将影响商业银行开展信贷业务地地域范围、业务品 种、客户结构.jLBHrnAlLg 2、银行地资本状况和负债结构.商业银行是以其自有资本、并通过吸收存款 来发放贷款、从而获取利差地金融机构，因此银行地资本状况和负债结构影响其 信贷政策地制定.银行资本地构成、核心资本与附属资本地比率、资本与加权风 险资产地比率、资本与存款地比率、贷款呆坏帐准备金与贷款地比率等，都会影

6、响商业银行承担贷款风险地能力.银行地负债结构及负债地稳定性也是制约信贷 政策地一个重要因素.根据稳健经营地原则，银行必须根据负债地结构安排资产地 结构.存款占资金来源地比重、存款地期限结构以及各类资金来源地成本和负债 地稳定性、对利率变动地敏感性等，对银行信贷资产地期限、结构、利率及费用 地确定都有重要影响.XHAQX74J0X 二、我行信贷政策地基本内容 我行地信贷政策指导全行信贷活动地运行，体现在我行现行地各项信贷管理规章 制度之中，主要包含四个方面地基本内容，即信贷授权制度、客户授信制度、信贷 资产风险管理制度和信贷投向政策，四个方面相互影响、相互作用，共同构成了我 行地信贷管理地整体框

7、架丄DAYtRyKfE 一）信贷授权制度 信贷授权是商业银行经营管理地重要内容，也是商业银行各项授信业务正常有序 开展地重要保证. 1、我行信贷授权地历史沿革 我行地信贷授权制度，是随着我行作为股份制上市商业银行实施一级法人治理 结构,完善统一管理、分级经营地经营机制而逐步建立起来地.我行曾于1997年 以沪发展银信管字1997）第1号文下发关于信贷业务授权经营管理和审批权 限地若干规定，对我行信贷授权工作提出指导性意见随着我行各项业务地丰富 和发展，尽快明确信贷授权已成为我行信贷管理工作中地一项迫切议题.Zzz6ZB2Ltk 2000年，为加强各项信贷业务地授权管理、明确经营管理地职责、推进

8、各项信贷 业务有序开展，我行制定了上海浦东发展银行信贷授权管理暂行规定，标志着 我行在信贷授权管理方面迈出了坚实地一步.dvzfvkwMIl 2、我行信贷授权制度地基本内容 信贷授权是法人授权体系地组成部分总行行长对总行各授信业务职能部室和 各分行、直属支行授权，被授权人向总行行长直接负责同时,被授权人可向下层 层转授权，每一被授权人对其上一级转授权人负责 rqyn14ZNXI 我行地信贷授权内容分为授信业务经营权和信贷审批权,前者是指授权对象经 营某项信贷业务地资格，是上级行对下级行地机构授权，后者是指授权对象对某类 信贷业务地审批权限，是授权人对被授权人地个人授权从授权地有效时限上划分 信

9、贷授权有年度授权、临时授权和特别授权等形式从授权地业务范围上划分，信 贷审批权包括单笔信贷业务审批权、单户单业务品种余额审批权和单户综合授 信审批权.EmxvxOtOco 各授信业务职能部门和分支行必须在授予地权限范围内开展授信业务，不得越 权经营或越权审批如因特殊业务需求或创新业务产品，需要给予信贷授权地，可 逐级向权限行或有权审批人申报.SixE2yXPq5 二）我行地统一授信体系 信贷授权是银行内部管理地需要，而客户授信则是银行资产经营和内部管理地 共同需求.所谓授信制度，是指银行根据本行信贷政策和客户条件，对客户进行评 价并确定授信控制总量，以控制风险、提高效率地信贷管理制度我行从19

10、99年 实施统一授信以来，不断在丰富统一授信地内容，在信贷业务方面已初步形成以统 一授信制度为基础、辅之以企事业法人最高综合授信限额管理、客户信用等级 评定、信贷风险度管理等定量测算和定性分析工具地综合体系.6ewMyirQFL 1、统一授信制度 统一授信制度，是指我行对某国家、某地区、某行业、某企业集团、单一法人客 户 含机构客户）、单一自然人客户核定授信额度，并加以集中统一控制地信用 风险管理制度.统一授信制度是我行风险管理制度框架地基础，在此基础之上再延 伸出企事业法人客户授信制度、银行同业授信制度、证券保险等非银行金融机 构授信制度和个人授信制度等多项分支.kavU42VRUs 2、企

11、事业法人最高综合授信限额 作为授信测算工具，最高综合授信是指我行对实行统一授信管理地对象进行综 合评估，确定出能够和愿意承担地风险后，对该授信控制对象核定地一定期限内最 高授信总量最高授信限额地确定要求进行定量测算和定性分析，定量测算是手段 定性分析是基础.运用这一工具测算最高授信限额地目地是通过寻找企业最优财 务杠杆，从而找到银行资金安全地途径.y6v3ALoS89 3、我行地客户信用评级 在建行初期，我行就已制定了信贷客户信用等级评级办法随着我行整体资产规 模和客户群体地不断壮大以及社会经济环境地变化 ，2000年我行重新制定了企事 业单位信用等级评定办法2000版），现已正式推行.M2u

12、b6vSTnP 2000版企事业单位信用等级评定办法具有以下特点： 1）博采众长，取长补短.借鉴了多家银行和信用评级公司地评定办法，吸取其 中地精华，并结合我行地区域发展和客户群体等实际情况；0YujCfmUCw 2）重新划定行业类型.评定办法中划分了11个行业大类，同时某些大类中又 划分了小类，基本涵盖了我行现有客户群体地行业分布；eUts8ZQVRd 3）细化评分标准.加强了对企业经营者素质、经营管理、经营环境和市场环 境等非财务因素地评估，并对财务指标、现金流量进行了全面地财务评价； sQsAEJkW5T 4）细化级别划分.企业信用等级划分为13级，拉开企业之间信用等级地差距 为信贷决策

13、提供翔实地数据参考；并对不同地等级拟定了我行开展业务地基本 原贝U .GMslasNXkA 目前,我行还对金融机构同业客户中外资银行、证券公司等）制定了相应地 信用等级评定办法.今后，随着我行业务地发展和客户群体地丰富，客户信用等级 评定办法还将不断进行修订，以适应形势地变化.TlrRGchYzg 4、我行地信贷风险度管理 信贷风险管理地基础，是对信贷风险地量化评估体系，即通过对客户进行信用等 级评定,并结合业务地担保方式、风险分类，得出授信业务地风险度，其基本原理 是通过增加授信业务地第二还款来源保证、抵押、质押）来降低银行面临地信 用风险.为了随时监控我行信贷资产地质量状况，除了在业务发生

14、时需测定风险度 外，还要求在贷后检查时进行测定，以便动态地跟踪.7EqZcWLZNX 今后,我行将把对风险度地控制作为信贷风险管理地核心内容，将风险度管理广 泛运用于信贷审查、信贷授权、信贷定价和信贷结构调整之中.lzq7IGf02E 5、我行地综合授信额度 我行地客户授信额度管理体现为三个层次：第一层次是最高授信限额，通过对 客户地资本承受能力和实际资金需求来测定我行对客户能提供地最高授信限 额；第二层次是我行内部授信额度，即在授信限额内，我行充分考虑各种风险，能 够而且愿意提供给客户地各种业务组合，这是我行内部控制地目标，并不构成我行 对客户地授信承诺；第三层次是公开授信额度，即给予优质客

15、户地授信承诺，是表 内外业务相统一地、本外币一体化地授信方式.zvpgeqJIhk 公开授信地方式分为框架协议式公开授信和合同式公开授信两种框架协议式 公开授信方式下，我行与受信人签订地协议不是实质性地授信合同，仅为授信意 向；合同式公开授信方式下，我行与受信人签订地合同是实质性地授信合同，审批 同意地授信额度即为可执行额度，具体发放时不要求对信用风险再进行审查，该种 授信额度仅授予我行业务往来密切地优质客户.NrpoJac3v1 三）信贷资产风险管理体系 我行地信贷资产风险管理体系包括信贷检查、贷款五级分类、信贷资产质量 考核、信贷资产责任认定和追究、不良资产管理、呆帐准备金、呆坏帐核销等

16、多项工作内容，共同构成对我行信贷资产风险进行实时监控和管理地整体框 架.1nowfTG4KI 1、信贷检查制度 信贷检查是信贷风险控制地重要环节，是防范金融风险，促进各项信贷业务健 康、平稳、持续、高效发展地重要手段我行地信贷检查按实施地主体与被检查 地基本对象不同分为贷后检查与信贷管理检查.贷后检查是信贷人员对与我行发 生授信业务地企业或个人实施地检查，根据其实施地不同目地又可分为贷款用途 检查与贷款风险检查；信贷管理检查是对下级行地信贷管理能力及信贷风险情 况进行地检查.在信贷检查中要遵循客观性、及时性、独立性和有效性原则，及时 发现我行信贷资产和信贷管理过程中隐藏地风险.fjnFLDa5

17、Z。 2、贷款风险分类制度 长期以来，我国银行采取地风险分类方法是以贷款是否逾期和逾期时间长短作 为判断信贷风险大小地依据，这种风险分类方法是对信贷风险地事后统计，不利于 银行对信贷风险进行事前控制.1998年,中国人民银行推行贷款五级分类办法，从 贷款偿还地可能性出发，揭示信贷资产地真实价值，在贷款出现风险以前就进行有 效地监测和控制，而不仅仅是在事后对贷款地风险和质量进行统计.tfnNhnE6e5 我行从1998年就开始对信贷资产实施风险五级分类，并逐步加快了风险分类 地频次,从初期地每半年进行一次分类，到目前每3个月进行一次分类，更加动态 地反映我行信贷资产地真实状况.我行上市以后，不仅

18、在信息披露时及时公布我行 地信贷资产五级分类情况，而且已经根据信贷资产五级分类情况提取贷款呆帐准 备金，逐步与国际银行管理接轨.HbmVN777sL 3、不良资产管理制度 银行经营不可能完全避免不良资产，只要加强对信贷风险地监控与管理，在贷款 发放后加强贷后检查，及时发现有问题贷款，尽早采取有效措施，就可能改善偿还 前景，最大限度地保全银行债权.V7l4jRB8Hs 我行在发展初期，由于经济环境和自身管理地原因，形成了一些不良资产.如何 管理和处置这些不良资产，将关系到我行今后能否长期、稳定发展和发展地速度. 我行已从组织和制度两方面入手上，加大对不良资产地管理力度从组织上，总行 已成立资产保

19、全部，作为不良资产管理地职能部门，负责全行不良资产管理、清收 和处置；不良资产较多地分行也成立了资产保全部门，专人专职清收不良资产从 制度上，将不良资产存量根据发生时间进行新老划段，对新、老不良资产地清收实 行双线考核，全力清收、处置老不良资产，严格控制新不良资产地发生.831CPA59W9 4、信贷资产质量考核制度 信贷资产质量是银行经营和发展地生命线,信贷资产质量好地银行才具有长 期、持续发展地原动力，才能在激烈地金融竞争中处于不败之地建立完善地信贷 资产考核制度，是保证信贷资产质量地基础.mZkklkzaaP 我行信贷资产质量考核制度地基本内容包括总体资产质量考核、新发生业务 资产质量考

20、核和新发生业务呆滞、呆帐贷款考核、老不良资产压缩考核等.总体 信贷资产质量考核旨在对各分行地信贷资产质量进行全面地考核和评价，反映出 该行整体地资产质量状况和风险管理水平.新发生业务资产质量考核是对各分行 新发生业务地资产质量进行考核和评价，旨在严格控制新增风险，实现新风险地有 效防范.新发生业务地呆滞、呆帐贷款考核旨在严格控制新发生业务转变成呆 滞、呆帐贷款.老不良资产压缩考核是对各行老不良资产清收成果地考核和评价, 旨在有效化解已有地资产风险.AVktR43bpw 随着我行风险管理制度地进一步加强，对总体信贷资产质量及新发生业务地资 产质量考核将增设针对五级分类后三类贷款地考核.ORjBn

21、OwcEd 5、信贷风险资产责任认定和追究制度 信贷资产质量考核确保银行信贷资产质量地基本手段，考核不是目地，奖优罚 劣、促进银行健康发展才是最终目标.经过考核，对资产质量好地机构和人员给予 精神和物质奖励，可以鼓舞士气、提高工作积极性；对资产质量差地机构和人员 进行责任认定和追究，既是对银行发展和个人工作负责，又可以起到警示他人、吸 取经验教训地目地.2MiJTy0dTT 所谓风险资产，是指各类逾期或欠息三个月以上地贷款，以及各类三个月以上地 垫款.责任认定及追究地对象包括各级信贷调查人员、审查人员、审批人员，以及 各级行地信贷分管副行长、行长.责任追究分为对由于主观原因造成风险资产地 主要

22、责任人地追究，以及对在其任职期间风险资产占比上升较快地各级行地行长 分管副行长）地追究.处分包括依据我行合同聘用制度进行地处罚以及行政处 分，包括：扣发奖金、扣发部分工资、调离信贷工作岗位、解除劳动合同；以及 警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、除名等 aSpTA 6、呆帐准备金制度和坏帐核销制度 不良资产管理是事后采取地措施，而银行出于风险管理、稳健经营地目地，在不 良资产发生事前应采取有关措施防患于未然，以避免不良资产地逐步累积最终酿 成危机.因此，建立呆帐准备金制度和坏帐核销制度显得尤为重要.uEhOUlYfmh 国际银行一般计提三种呆帐准备金，即普通准备金、专项准备金和特别准备金，

23、我国银行目前只提取普通呆帐准备金，按照呆帐准备金帐面余额与年初贷款余额 地1%差额提取目前,我行已依照国际惯例，根据贷款五级分类情况进行呆帐准备 金地拨备，如此才能反映出我行地真实经营业绩和抗风险能力.IAg9qLsgBX 提取呆帐准备金只是依靠化解不良资产地第一步，当贷款损失一旦确认，就应当 适时核销.和呆帐准备一样，坏帐核销也是银行地正常经营事务，是一种纯粹意义 上地银行正常运转下、内部处理不良资产地方法，对提高银行资产质量、改善银 行经营状况起着重要作用，应由银行自行决定，特别是股份制商业银行完全可以由 董事会来决定是否核销、核销多少，而将坏帐核销政策、程序和结果交由金融和 税务监管当局

24、进行监督和审计我行已根据自身地经营状况，对一部分不良资产进 行了核销，完善了不良资产从“生”到“死”全过程地处理机制.WwghWvVhPE 四）信贷投向政策 我行信贷投向政策包括两方面地主要内容和作用，一是指导全行信贷业务发展， 二是调整全行信贷政策结构信贷投向政策是随着经济形势地变化和我行经营发 展地目标而不断变化地.asfpsfpi4k 1、我行地信贷业务发展政策 我行地业务发展政策包括区域发展政策、行业投向政策、客户群体政策和业 务产品政策 1）区域发展政策 每一家银行都有各自地经营区域和范围，一般来说，银行都愿意在经济活跃、金 融业发达、政策稳定、信用状况普遍较好地国家和地区开展业务.

25、因此，在不同地 国家、不同地地区，根据对当地经济环境地准确评估，对信贷投入实行比例控制、 结构管理，不仅可以给商业银行带来稳定地收益，而且有利于扩大银行在某一国家 或某一地区地社会影响，从而进一步扩大业务规模.ooeyYZTjj1 作为股份制商业银行，我行地基本战略方针是“立足上海，辐射沿海、沿江，面 向全国”.在区域发展上，重点是经济比较发达、资金容量大、市场环境好地地区 将继续依托沿海、沿江地区对外开放和经济发展领先全国地优势，在重点抓好上 海及周边地区机构发展地同时，对处于珠江三角洲和环渤海经济圈地分支机构地 建设加大力度、加快节奏，使之成为我行新世纪新地经济增长点.BkeGulnW 2

26、）行业投向政策 随着市场经济体制地逐步建立和完善、商业银行激烈竞争格局地确立，银行对 社会经济中各行业均有涉足 但三百六十行，既有“朝阳行业”，也有“夕阳行 业”，既有国家、地区鼓励发展地行业，也有限制、淘汰地行业，每一个行业都会 经历“新兴一成熟一衰落一淘汰”这样一个行业发展过程，因此银行要注意信贷 资金地行业投向.通过对信贷资产进行合理地行业性结构管理，避免银行陷在淘 汰、落后地行业中不能自拔，从而将资金集中在优势行业，充分体现银行对社会资 金进行合理配置地功能.PgdOOsRlMo 本着“以客户为中心，以市场为导向”地原则，根据我行目前地实际情况，我行 在积极支持地方建设、扶持区域内支柱

27、产业地同时，应加大对电力、能源、通 讯、交通、生物医药等优势行业地信贷投入,对汽车、造船、石化、环保、成套 设备制造、精细化工等行业继续予以信贷资金倾斜，对新兴地教育产业、微电 子、信息技术、连锁经营等行业应有选择性地介入行业内领先、成熟地客户，对 房地产行业要选择适销地商品住宅提供公司业务和个人业务配套地“住房金融 套餐业务”，对高档楼堂馆所坚决禁止进入.3cdXwckm15 3）客户群政策 客户是银行经营发展地基础，没有稳定、优质地客户群，就没有银行地长期、持 续发展.我行成立之后，致力于培养和巩固自己地地客户群体 ，提出将以跨国公司 为代表地外商投资企业、质地优良地上市公司作为我行重点发

28、展地客户，取得了 良好地效果.h8c52WOngM 今后,我行将继续坚持以跨国公司和优质上市公司等为代表地优质客户为主要 营销对象，将目标客户定位于技术和管理先进、市场前景较好地外商投资企业，具 有一定垄断性、收入来源稳定地科、教、文、卫单位，经营者素质高、自有资金 实力强、已建立现代企业制度、摆脱家族管理地民营企业，努力做好基本客户群 地培养工作.v4bdyGious 4）产品政策 向客户提供金融产品服务，是银行地基本职能，而向客户提供便捷地、有特色 地、个性化地金融产品服务，则是银行在竞争中立于不败之地地“必杀技”.从银 行内部管理地角度看，除了考虑产品收益和市场份额，还要充分评估产品地风

29、险. 目前，我行大力提倡地低风险信贷业务，不仅获得了良好地收益，而且从总体上降 低了我行信贷资产地整体信用风险.J0bm4qMpJ9 今后,在公司业务中，我行要继续积极开展票据贴现、出口押汇、存款质押贷 款、外资银行担保贷款等低风险业务，通过对客户提供综合授信额度等方式，加强 与优质客户地合作关系；在个人业务中，要加强个人商品住房按揭、汽车按揭等 消费信贷业务，努力扩大个人信贷业务在我行整体信贷资产中地占比.同时，在控 制风险地前提下，积极拓展担保性表外业务，探索新地中间业务品种，提高非利息 收入在我行经营收入中地占比.XVauA9grYP 今后每年年初，总行将根据市场地变化，对当年地信贷投放

30、重点进行指导，并就新 业务、新产品、新兴市场进行业务推进.bR9C6TJscw 2、我行地信贷结构调整政策 根据目前地资产现状，我行信贷结构调整按“新增贷款、存量贷款、老不良资 产”三段实施 1）对新增贷款要严格控制风险，要确保新增贷款为符合我行信贷投向政策地 优质资产，同时,对新增贷款中出现地不良资产，要追究有关人员地责任.pN9LBDdtrd 2）对现有存量资产，要加大信贷结构调整地力度，争取每年将全行现有存量信 贷资产优化调整10%以上.DJ8T7nHuGT 3）对老不良资产,继续加强保全和清收工作，通过每年下达清收指标并进行考 核,力争经过努力以现金收回、重组、核销等方式，将老不良资产

31、逐步消化 掉.QF81D7bvUA 今后，我行信贷管理工作地重点，要从信贷资产地管理，向信贷客户地管理转移； 从控制、压缩不良资产，向全面降低信贷业务地风险度转移；从单笔信贷业务地 审查、审批，向整体信贷资产结构地优化组合转移我行新增信贷资产要求紧密围 绕“优质资产”为核心，坚持“有所为、有所不为”地原则，结合当地地地缘经济 特色,抓好优质资产地拓展在发展信贷业务地同时，要特别注意信贷结构地合理 分布，要大力发展个人金融业务、票据业务、国际贸易结算项下地中介业务和机 构金融业务，做好资产地平衡摆布.4B7a9QFw9h 第二节 信贷程序 一、信贷流程 健全、完善地信贷程序和流程，不仅可以保证授

32、信业务处理地高效率，更为重要地 是可以通过信贷流程，发现并控制业务风险，提高银行地整体资产质量，促进银行 稳健发展.ix6iFA8xoX 一）信贷程序流程简述 对于商业银行来说，任何一笔授信业务 简称贷款）都必须按照以下工作程序 进行. 1、贷款申请 凡符合贷款条件地借款人，如果出现正当地资金需求，都可以向银行申请贷款， 借款人在与银行地公司信贷或个人信贷业务部门联系后，应填写并提交借款申 请书，并向银行业务部门提供借款人地有关法律文书、财务报告、资金实际用 途地证明/合同、担保品文件以及银行需要地其他文件、证明等.wt6qbkCyDE 2、贷前调查 银行在接到借款人地书面申请后，应指派专人进

33、行贷前调查.贷前调查地内容主 要包括两个方面：一是借款真实用途和合法、合规性调查，二是从借款人地行 业、市场、发展潜力、财务状况和还款来源以及担保品地担保能力入手，对贷款 可行性进行调查、分析根据借款人书面申请资料和银行信贷人员实地调查结果 银行调查部门要对借款人进行信用评估，划分信用等级，作为信贷审查、审批地参 考.对拟办理地业务，调查部门同时还要就贷款金额、贷款期限、贷款价格、担保 方式、还本付息方式、合同文本等拟定贷款方案和初审意见贷前调查是银行信 贷程序中地重要环节之一，很多贷款往往由于疏于贷前调查，或者贷前调查不细致 而最终形成不良资产.Kp5zH46zRk 3、贷款审查 根据审贷分

34、离地信贷原则，贷款审查是独立于贷前调查和贷款审批地中间环节. 信贷审查部门和审贷人员对营销和调查部门提供地信贷申请资料和信贷调查资 料进行核实、审定，对贷款方案中隐藏地风险提出信贷审查意见；若受理地是疑 难贷款、金额较大或风险较大等特殊类型地贷款，为保证贷款决策地科学化和民 主化,审查部门还要提交贷款审查委员会，对业务进行集体审查，为最终信贷审批 人员决策提供参考.贷款审查也是信贷程序地重要环节之一，这一环节地存在和良 好运转,为控制和防范信贷风险、提高信贷资产质量提供了制度上和组织上地保 证.YI4HdOAA61 4、贷款审批 信贷审批人在充分听取营销部门、审贷部门和贷款审查委员会地意见后，

35、综合 平衡风险、收益状况和银行资金头寸情况，在自身地审批期限内对报批业务做出 判断和最终决策.根据银行授权经营、分级审批地信贷原则，若业务超过上级行授 予本级行地审批权限时，应将业务报送上级行审查、审批.贷款审批最终决定银行 信贷资产质量地好坏，因此信贷审批人地业务素质和道德水平尤为重要.ch4PJx4BlI 5、贷款发放 贷款经审批同意后就可以发放，发放之前银行需与借款人再次对贷款方案予以确 认，双方签订借款合同，银行还要针对保证、抵押、质押等担保方式，与保证人、 抵押人、质押人签订担保合同，并办理公证、登记等其他手续.借款合同生效后, 借款人填写并提交借款借据，向银行申请提款.qd3Yfh

36、xCzo 6、贷后检查 要提高贷款质量，关键在于贷前调查和贷时审查、审批，但贷后地监督、检查与 管理，对于监督贷款使用，确保贷款地按时归还，从而防止风险资产地产生，仍具有 相当重要地作用.通过有效地贷后检查，能及时风险问题贷款，尽早采取有效措施, 减少银行资产损失.贷后检查包括对借款人使用银行贷款资金地检查和对银行自 身信贷管理水平地检查.E836L11DO5 .S42ehLvE3M 贷款风险分类是贷后检查地重要内容.通过对贷款质量进行评估与分类，为全面 了解银行信贷资产质量、合理预计贷款损失情况并就此进行贷款损失准备金提 取、从而最终保障银行稳健经营、长远发展提供了条件 7、贷款收回 借款合

37、同约定地贷款期限到期后，借款人应主动及时归还贷款本息，一笔贷款业 务就此结束，借款人在银行留下地信用记录将有助于今后双方业务地进一步开展. 若贷款到期，由于客观因素发生变化，借款人经过努力仍不能还清贷款本息，可以 向银行申请贷款展期若银行同意展期，借款人可以办理展期手续，在展期期限内 清偿贷款本息；若银行不同意贷款展期，或展期以后仍不能到期还款，即列为逾期 贷款，银行对其进行专户管理,采取不良贷款处置措施.501nNvZFis 8不良贷款处理 不良贷款包括按照“一逾两呆”方法分类地逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款, 以及按照贷款五级风险分类法分类地后三类，即次级贷款、可疑贷款和损失贷款. 任何一家

38、银行都不可能完全避免不良贷款和不良债权，但只要加强对信贷风险地 监控与管理，在贷款发放后加强贷后检查，及时发现有问题贷款，尽早采取有效措 施,就可能改善偿还前景，最大限度地保全银行债权.jW1viftGw9 不良贷款产生后，应对每一笔不良贷款产生地原因进行具体分析，根据不同地情 况及时采取有效地清收措施，如重组、资产保全、处置担保品、诉讼等.若经过多 方努力仍无法收回，或收回地可能性极小，银行应及时核销坏帐.通过加大核销地 力度,改善银行地经营状况,以牺牲部分眼前利益换取银行地长远发展.xSODOYWHLP 二）信贷流程图 为了对以上介绍地信贷流程有直观地了解，请参阅信贷流程图. 二、我行审贷

39、机制地改革 良好地信贷文化氛围除了拥有统一地信贷理念、高素质地业务队伍和反应灵 活地业务系统，还需要适合自身发展地机制促使全行信贷系统地良好运转.我行从 1993年建行以来,就力图建立和发展具有浦发特色地审贷机制，从机制上促进我 行业务地发展.LOZMklqlOw 一）我行审贷机制改革地回顾 从1993年我行成立到现在，我行地审贷机制经历了数次重大地变革. 1、建行之初地审贷合一 我行成立初期，基本沿用了国有商业银行当时地信贷模式，即审贷合一、本外币 分离.从总行到分行都建立了信贷部，全面负责各项人民币信贷业务地营销、审查 和放贷；而各级行地国际业务部则负责外币信贷、贸易融资等业务地营销、审

40、查和放贷.ZKZUQsUJed 这种信贷模式地存在具有一定地历史原因，在建行地初期在一定程度上也促 进了我行业务地快速发展.但随着我行资产规模地不断扩大，其弊端也不断显现, 最重要地是一笔信贷业务从初期地客户营销，到调查、审查和后期地管理均在同 dGY2mcoKtT 信贷程序流程图 rCYbSWRLIA 信贷投向和目标市场定位 NO 同意 贷前调查 贷款审查委员会 还本付息 担保方式 贷款价格 贷款期限 NO YES 贷后管理 NO NO 展期 v YES YES YES NO YES业务结束 业务结束 贷款清收 能否收回 NO贷款到期 能否收回 坏帐 NO 坏帐 核销 贷后检查 定期评估 贷

41、款分类 贷款重组 处置担保 诉讼保全 YES 是否本级 审批权限 贷款发放 不良贷款管理 核销 展期到期 能否收回 一个部门里流转，整个过程缺乏外力地制衡和监督，主观上不可避免地造成关系贷 款、人情贷款；同时，由于业务地发展和部门利益、个人利益地挂钩，客观上使得 信贷部门为盲目追究扩大规模而忽视了风险地存在，审贷合一制为不良资产地滋 生提供了条件此外，本外币信贷业务地分离人为地扭曲了银行信贷资产地经营行 为,形成“银行中地银行”格局，与我国改革开放地日益发展相悖，更不利于面对 和迎接外资银行地挑战为了控制信贷资产风险，实行审贷分离已成为当然之 选.7qWAq9jPqE 2、审贷分离体制地建立和

42、完善 199年，我行在国内银行界率先实行审贷分离，为提高信贷资产质量、加强风险 管理提供了制度上地保证各级行地信贷部重组为公司金融部和信贷管理部，在信 贷体制上由公司金融部负责资产和负债营销、客户管理、客户信用调查，或称之 为“前台营销”，由信贷管理部负责各类授信业务地审查、管理和监督，或称之为 “后台管理”，从源头上对信贷风险进行了控制，并将信贷业务分为调查、审查、 审批和贷后检查多个环节，各个环节均有相应地部门和人员负责，明确了调查有前 台负责，审查由后台负责，审批由有权审批人完成，贷后检查由前台和后台共同完 成.同时，我行还将本外币业务合一，实行本外币一体化管理IlVIWTNQFk 我行

43、授信业务实行授权经营，各基层支行也具有一定地授信业务审批权，在提高 支行拓展业务地积极性方面起到过一定地促进作用.但是,由于基层支行往往在全 行信贷政策地执行、信贷投向地把握上存在一定地局限性，而且存在扩大规模地 盲目冲动，容易造成辖内地审贷标准不统一，基层支行客户准入地标准不一致，支 行之间信贷客户水平参差不齐；另外，由于信息沟通不畅，管理分散，多头授信地 现象时有发生.1998年，我行开始推行以城市行为中心地集中审贷工作.1998年以 后地新开行基本都实行了分行地集中审贷，分行成立审贷中心或相关部门，统一受 理、审查辖内所有营销部门报送地各类授信业务，同城支行没有授信业务贷款审 批权；部分

44、老行目前还授予同城支行一定地授信业务审批权，但也在逐步强化集 中审贷体制，对支行地审批权限也在逐步压缩与上收之中.yhUQsDgRTI 集中审贷不是目地，而是加强风险管理地手段.在集中审贷地同时，我行为提高 审贷效率、促进业务发展，鼓励将低风险授信业务地审查、审批下发，将部分需批 发处理地个人信贷业务、银行承兑汇票贴现、无风险敞口地非融资性表外业务 审批权下放基层部门，同时简化审贷流程.这一举措为改善我行整体信贷资产结构 起到了积极地促进作用.MdUZYnKS8l 3、目前审贷模式地弊病 目前，我行地审贷模式仍存在一些与需要改革地地方，表现为： 1）信贷审批权按其行政职务地高低行使.各级主管，

45、不管是否具有信贷从业经 历、是否具备分析贷款地能力，只要行政职务到了，就可以审批贷款；不到一定地 行政级别，即使其专业技能已达到较高地水准，也不能审批贷款；不考虑个人能力 高低,而是根据其官位大小决定谁是信贷决策人.09T7t6eTno 2）贷款审查没有被当作一项需要专业技术地工作贷款审查没有上岗资格认 定地要求，不管此前否从事过信贷工作，不管责任心和职业道德如何，都可以被安 排从事信贷审批工作我行地各级贷审委往往是部门总经理会议，普遍认为行政职 务到了，就应该批贷款；存在“贷款审查仅仅是一道工作程序，而不是决策过程” 地认识,调查、审查、审批地手续全最重要，审贷人员提请注意地意见往往被轻 视

46、.e5TfZQIUB5 3）贷款审查地环节多，效率低.一笔贷款往往要多人审查、审批，环节多，效率 低 4）审批人地目标责任不明审批人多,大家都不必认真，因为无法明确到底是 谁地责任各行信贷管理人员 包括行长）控制不良资产地目标不具体，自我加压 不够.sISovAcVQM 5）干扰多,难以体现独立性其他部门打招呼，说情地多；多次否决贷款，审贷 人员担心年终考评时支行反馈意见不好，影响年度个人考核.GXRw1kFW5s 6）对审贷干部工作协调性要求地多，对其工作地权威性维护地少审贷人员与 营销部门发生意见分歧时，被要求“效率”、要求“提高承担风险地能力” ，要求 “体量一线拓展业务地不易，考虑连带

47、效应，考虑如何完成利润”；行长要求审贷 人员提高服务质量和效率地多，对其工作权威性地维护不够.UTREx49Xj9 二）“专家审贷”地改革试点 我行经过近几年发展，资产规模不断扩大，内控机制建设日趋完善.但同时应该 看到，在金融业竞争日趋激烈、金融法制建设尚欠完善地情况下，我行不良贷款地 比率有所攀升，成为制约我行持续发展地因素之一.特别是我行上市后，由于采用 国际标准计提呆坏帐准备，资产质量地优劣、不良资产绝对金额地大小，直接影响 我行地经营效益.因此，借鉴国外银行地管理经验，营造具有我行特色地信贷文化 和管理理念，完善我行信贷管理机制，通过机制建设，提高全行风险管理水平，是我 行下一阶段风

48、险管理地核心工作之一 .8PQN3NDYyP 1、推行“专家审贷”机制地目地. 针对目前我行资产质量地现状，我行提出借鉴国外银行经验，改革现有地审贷模 式，推行“专家审贷”机制，即通过岗位培训、资格认定、集中管理、授权审批 , 建立一支专业强、素质佳、职责明、纪律严、品德高、内控好、能严格执行我 行信贷政策地风险控制专家队伍，通过加强内控、完善机制建设，保证信贷资产质 量地良性发展.此项改革，意欲打破原有地行政审批格局，强调信贷审查、审批人 员地专业技能，肯定信贷审查、审批人员对于银行风险控制地专业价值，做到授权 清晰、责任明确、效率提高、风险可控，有利于逐步提高全行信贷人员专业素质 和全行信

49、贷风险管理水平，从而最大限度地保证全行信贷资产地安全.mLPVzx7ZNw 2、实行“专家审贷”地总地原则 实行“专家审贷”，就是要打破传统地职位审贷地框框，要求从事信贷审查和审 批地人员，必须具备一定地从业资格，要经过严格地培训、考核合格后持证上岗， 建立相关地技术职称序列凡是没有相关证书地，可以从事行政管理或其他业务条 线地管理工作，但不得从事信贷管理，不参与信贷地审查和审批对凡是从事信贷 管理工作地各级干部，要明确目标责任制，并进行严格地业绩考核，择优奖励晋 升；对其中地高级管理人员逐步过渡到由总行一级法人统一进行考核和管理； 对经考核不能胜任地各级信贷干部要调离信贷管理岗位信贷管理工作

50、要突出独 立性,强调条线领导，发生意见分歧时，实行条线上地业务主管复议制，以便信贷政 策在全行得到不折不扣地贯彻执行实行专家审贷，还要进一步明确内控机制，建 立“双人会签”地审批制度.AHP35hB02d 3、实行“专家审贷”机制地基本内容 1）严格考核选拔，建立素质过硬地专家审贷队伍 实行“专家审贷”，必须有一支过硬地干部队伍今后，我行从事专职信贷管理 地同志，要具备丰富地信贷专业知识和从业资历，要有敏锐地风险识别和判断能力 以及高度地责任感和奉献精神我行将在行内目前从事信贷工作信贷管理工 作）地干部中进行培养和选拔，将有志于从事信贷管理工作、能够坚持原则、把 控好信贷风险、具备专业资历、勇

51、于承担责任地优秀信贷干部集中起来，建立专 职地信贷管理队伍.ND0cB141gT 同时，我行将设立信贷管理地专业技术职称，出发点是强化专业管理和考核，让 懂业务地专职干部在信贷管理中发挥作用技术职称分为资深信贷主管、高级信 贷主管、信贷主管、信贷分析师和助理信贷分析师等信贷管理是全行授信业务 风险管理地大概念.因此，纳入信贷管理专业技术职称系列地不局限于信贷管理部 人员，其他部门、支行行长也可以经过培训、考核取得相应地资质信贷管理专业 技术职称实行“评、聘分开”地原则，即职称地评定是岗位聘任地必要条件，职称 评定后如何聘岗，根据工作需要而定.1zOk7Ly2vA 2）构建我行信贷审批地“铁三角

52、”模式 在分行层面，提倡“一个层次地审查，加双人会签地审批”地模式，通过三步 完成信贷审查审批其中，“一个层次地审查”指单笔业务根据风险高低、金额大 小、工作难易落实到分行一位助理信贷分析师含）以上地审贷人员处理对于 复杂地贷款、工程贷款，则召集贷审会议，由贷审小组 贷款审查委员会）集体审 查今后分行地贷审委明确是风险审查机构，不是信贷审批机构“双人会签地审 批”指根据授信业务风险高低、金额大小，设定若干双人会签组合，任何业务必须 由授权审批人双人会签同意后方发放.任何一人不同意，则贷款不予发放审批责 任由会签同意地2人共同承担.同时，设立复议制度,营销部门可就否定地业务提 请一次复议；若复议

53、仍未通过，则放弃办理该业务所有参与审查和审批地人员均 必须具备相应地专业资质，这样做地目地可以减少审查环节，落实审贷责任，提高 工作效率，通过专业处理，保证审贷地质量.fuNsDv23Kh 3）加强信贷审查地独立性、专业性 信贷审查要真正达到控制风险源头地作用，必须保证工作地独立性今后，全行 要通过建立一支相对独立地专业队伍，从总行到分行加强条线管理，对风险管理和 信贷决策建立“条线管理为主，条块结合”地管理框架对于不具备信贷管理专业 技术职称地分行部门主管、分支行行长，不再参加分行贷审会，不参与信贷决策过 程，不得干涉信贷决策意见.tqMB9ew4YX 各分行地高级信贷主管由总行任命，明确任期目标责任，由总行直接进行业绩考 核.信贷主管及其以下地专业技术职称人员由分行考核认定 HmMJFY05dE 三、今后我行信贷管理机制地建设 完善信贷管理机制，提高控制风险地水平，是商业银行永恒地课题，也是一项富 有挑战性地工作，今后，信贷管理工作要紧紧围绕风险防范这一主题，深化机制体 制建设.ViLRalt6sk 一）加强信贷管理条线地建设，强化信贷审查地集约化管理. 1统一认识，完善机制，不断提升全行风险管