黑龙江省地方金融企业负责人薪酬审核管理办法-可编版

1、黑龙江省地方金融企业负责人薪酬审核管理办法第一章 总则第一条 为加强对地方金融企业的财务监管，建立有效的金融企业负责人激励与约束机制，促进金融企业规范经营、健康发展和国有资产保值增值，依据金融企业财务规则（财政部令第42号）、关于进一步规范中央企业负责人薪酬管理的指导意见（人社部发2009105号）、财政部关于印发的通知（财金201010号）等有关规定，制定本办法。第二条 本办法所称地方金融企业是指由我省各级政府及其授权机构代表国家履行出资人职责的国有独资或国有控股金融企业，以及政府具有实际控制权的金融类国有参股企业和非国有企业。第三条 在我省境内依法设立的具有独立法人资质的符合本办法第二条规

2、定的金融企业适用本办法，具体包括：（一）执业需取得银行业务许可证的股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和财务公司等；（二）执业需取得保险业务许可证的各类保险企业等；（三）执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等；（四）各类金融控股公司、信用担保公司以及金融监管部门所属的从事金融相关业务的企业。第四条 本办法所称金融企业负责人包括金融企业专职党委书记、副书记、党委委员、纪委书记，金融企业的董事长（副董事长、执行董事）、总经理（总裁、行长）、监事长、副总经理（副总裁、副行长），以及企融企业按

3、规定确定的其他负责人（以下简称金融企业负责人）。第五条 金融企业负责人薪酬是指金融企业负责人为金融企业提供服务而获得各种形式的报酬以及其他相关收入，主要由基本年薪、绩效年薪和中长期激励收益等构成。本办法主要规范基本年薪和绩效年薪的审核管理，金融企业实施中长期激励的具体管理办法另行制定。第六条 金融企业负责人薪酬审核管理遵循下列原则：（一）坚持市场调节与政府监管相结合，实行统一指导，分级管理，建立适合我省实际和市场经济要求的金融企业负责人薪酬分配制度。（二）坚持责、权、利相统一，激励与约束相结合，薪酬增长与职工工资增长相协调，薪酬与风险、责任相一致，与经营业绩挂钩，促进形成合理的工资收入分配关系

4、。（三）坚持短期激励与中长期激励相结合，促进金融企业可持续发展。（四）坚持效率优先、兼顾公平，维护出资人、金融企业负责人、职工等各方的合法权益。（五）坚持薪酬制度改革与相关改革配套进行，推进金融企业负责人收入分配的市场化、货币化、规范化。（六）坚持物质激励与精神激励相结合，提倡奉献精神和创业精神。第二章 基本年薪的确定第七条 金融企业负责人基本年薪是金融企业负责人年度的基本收入，根据金融企业负责人的职位等级（所在岗位的价值）、金融企业所处人才市场的薪酬情况、金融企业的经营状况和市场竞争力的策略定位等确定。第八条 金融企业负责人基本年薪的计算公式如下：金融企业负责人基本年薪=上年度本级隶属企业在

5、岗职工平均工资5（某一分位对应）基本年薪调节系数基本年薪分配系数。上年度本级隶属企业在岗职工平均工资，根据财政部门汇总编制的经社会中介机构审计的企业年度财务决算或统计年鉴确定。 第九条 同级财政部门根据经社会中介机构审计的金融企业年度财务决算数据，每年确定金融企业负责人的职位等级。金融企业负责人职位等级由金融企业的总资产规模、业务收入规模、人数、利润总额、市场范围、产品和业务的复杂程度等因素确定。金融企业负责人职位等级的计算公式如下：w=20z+20x+20%j+20i+10y+10t其中：w为金融企业负责人的职位等级。z为总资产规模系数，z=10.5754z0.0377，z为金融企业上年度的

6、资产总额（单位：万元）。x为业务收入规模系数，x=10.8536x0.0434，x为金融企业上年度的业务收入（单位：万元）。j为人员规模系数，j=13.7512j0.0391，j为金融企业上年度的在职员工总数（单位：人）。i为利润总额系数，i=9.7364i0.0289，i为金融企业上年度的利润总额（单位：元）。y为市场范围系数，y=7.6186y0.4799，y为金融企业上年度的市场范围分值。市场范围分值按金融企业业务分布国际、全国、区域、全省、全市分别为10、8、6、4、2分；金融企业按其80以上业务收入的分布情况确定市场范围分值。t为产品和业务的复杂程度系数，t=7.6186t0.479

7、9,t为金融企业上年度的产品和业务复杂程度分值。产品和业务复杂程度分值按金融企业经营四类以上业务、四类业务、三类业务、二类业务、一类业务分别为10、8、6、4、2分；金融企业按金融监管部门核发业务许可证的情况申报产品和业务复杂程度分值。主营业务为证券、期货业务的金融企业，产品和业务复杂程度分值在此基础上加2分。第十条 同级财政部门根据金融企业所处人才市场的薪酬情况，确定金融企业各职位等级对应基本年薪调节系数表（见附件）。第十一条 根据金融企业的经营状况和市场竞争力的策略定位等，选择适当分位，以确定金融企业负责人的基本年薪调节系数。其中，已实行股份制改革的金融企业，其负责人基本年薪调节系数的分位

8、由金融企业董事会确定；未改制金融企业，其负责人基本年薪调节系数的分位由同级财政部门审核确定。第十二条 当宏观经济明显下滑，应当从低确定金融企业负责人的基本年薪调节系数。金融企业年度净利润减少，或金融企业发生重大资产损失的，应当从低确定金融企业负责人的基本年薪调节系数。政策性金融企业应适当从低确定金融企业负责人的基本年薪调节系数。第十三条 根据金融企业不同负责人的责任大小和贡献程度等，确定金融企业不同负责人的基本年薪分配系数。其中，已实行股份制改革的金融企业，其不同负责人的基本年薪分配系数由金融企业内部按法定程序确定；未改制金融企业，其不同负责人的基本年薪分配系数由同级财政部门审核确定。金融企业

9、主要负责人的基本年薪分配系数为1，金融企业其他负责人的基本年薪分配系数一般在0.60.9之间。第三章 绩效年薪的确定第十四条 金融企业负责人绩效年薪是与金融企业绩效评价结果挂钩，以基本年薪为基数，根据金融企业绩效评价得分、评价类型和内部年度业绩考核结果综合确定的金融企业负责人的收入。金融企业负责人的绩效年薪控制在基本年薪的3倍以内。金融企业负责人绩效年薪的计算公式如下：金融企业负责人绩效年薪=基本年薪绩效年薪倍数2/3+基本年薪考核浮动系数。第十五条 同级财政部门根据金融类国有及国有控股金融企业绩效评价暂行办法（财金20093号)，计算出金融企业绩效评价得分，最终结果分为a、b、c、d、e五种

10、类型，以确定绩效年薪倍数。当考核结果为e类时，绩效年薪倍数为0。当考核结果为d类时，绩效年薪倍数=（绩效评价得分-d类起点分数）（c类起点分数-d类起点分数），绩效年薪倍数在0到1倍之间。当考核结果为c类时，绩效年薪倍数=1+0.5（绩效评价得分-c类起点分数）（b类起点分数-c类起点分数），绩效年薪倍数在l倍到1.5倍之间。当考核结果为b类时，绩效年薪倍数=1.5+0.5（绩效评价得分-b类起点分数）（a类起点分数-b类起点分数），绩效年薪倍数在1.5倍到2倍之间。当考核结果为a类时，绩效年薪倍数= 2+（绩效评价得分-a类起点分数）（a类封顶分数-a类起点分数），绩效年薪倍数在2倍到3倍之

11、间。第十六条 考核浮动系数与金融企业内部年度业绩考核结果挂钩，一般在0.51之间。其中，己实行股份制改革的金融企业，其负责人绩效年薪的考核浮动系数由金融企业内部按法定程序确定；未改制金融企业，其负责人绩效年薪的考核浮动系数由同级财政部门审核确定。第四章 薪酬兑现第十七条 金融企业负责人基本年薪与绩效年薪之和的增长幅度一般不超过本金融企业在岗职工平均工资的增长幅度。第十八条 金融企业负责人基本年薪列入金融企业成本，平摊到月并按月支付。当年基本年薪未确定前，金融企业负责人的基本年薪暂按上年基本年薪标准预发。当年基本年薪确定后，再进行调整清算。第十九条 金融企业负责人绩效年薪列入金融企业成本，在年度

12、考核结束后，根据考核结果由金融企业一次性提取，延期兑现50以上，其余的当期兑现。延期支付期限一般不得少于3年。延期兑现的绩效年薪要与金融企业负责人任期经营业绩考核挂钩。任期经营业绩考核合格的，兑现全部延期支付收入；考核不合格的，或者考核期间出现重大失误、给金融企业造成重大损失的，或者因决策、管理不善，导致金融企业出现风险、金融企业或其工作人员出现重大违法违规行为的，根据负责人承担的责任扣发部分或全部延期支付收入。已实行股份制改革的金融企业，由董事会制定负责人任期经营业绩考核办法，报同级财政部门备案；未改制金融企业，由同级财政部门商有关部门制定金融企业负责人任期经营业绩考核办法。第二十条 金融企

13、业为负责人支付的住房公积金、住房补贴、各项社会保险费等，作为金融企业负责人的福利性收入，按照国家有关规定办理。金融企业负责人按规定发生的住房公积金和各项社会保险费等，应由个人承担的部分，由金融企业从其基本年薪中代扣代缴；应由金融企业承担的部分，由金融企业支付。第二十一条 金融企业负责人的薪酬为税前收入，要依法交纳个人所得税。第五章 管理与监督第二十二条 每年初，金融企业按照本办法提出当年负责人薪酬建议方案，方案应包括指导思想、原则、适用范围、内容（主要包括：薪酬水平及其构成、基本年薪和绩效年薪的确定、考核指标、考核程序及方法）、实施步骤及保障措施等项内容。负责人薪酬建议方案须报经同级财政部门审

14、核，财政部门审核时，就相关考核指标征求有关部门后，提出审核意见。金融企业依据财政部门审核意见，按照有关法律法规规定的程序，履行相应的决策程序后执行。年度终了，财政部门依据金融企业经营业绩考核办法，对其各项指标完成情况进行考核，并对负责人薪酬的提取、使用、列支进行合规性审查。金融企业应根据本办法及相关规定制定本金融企业负责人年度薪酬清算方案，履行相应的决策程序后执行，并同级报财政部门备案。年度薪酬清算方案及相关材料应包括以下内容：（一）金融企业基本情况说明。包括金融企业法人治理结构概况，年度经营概况等；（二）金融企业负责人任职情况；（三）金融企业负责人薪酬清算方案。包括基本年薪的确定方案、绩效年

15、薪的确定方案等；（四）金融企业负责人社会保险费、住房公积金的缴费基数及有关说明；（五）财政部门要求提供的其他材料。第二十三条 金融企业负责人因工作需要在一年内发生岗位变更的，按任职时段计算其当年薪酬；从金融企业离职的，应当在一个月内或组织规定的时间内将工资关系转出，除在兑现延期支付的绩效年薪和按当年在金融企业负责人岗位实际工作月数计提的年薪外，不得继续在原金融企业领取薪酬；从金融企业免职但未调离的，除在兑现延期支付的绩效年薪和按当年在金融企业负责人岗位实际工作月数计提的年薪外，应当在一个月内或组织规定的时间内调整薪酬标准，不得继续领取绩效年薪。金融企业负责人达到退休年龄退休的，按规定领取养老金

16、，除在兑现延期支付的绩效年薪和按当年在金融企业负责人岗位实际工作月数计提的年薪外，不得在原金融企业领取薪酬。第二十四条 金融企业负责人一般不得在金融企业领取除年度薪酬预算所列收入以外的其他货币性收入。如金融企业向负责人支付了符合国家规定的其他货币性收入，须在报送财政部门备案的金融企业负责人年度薪酬清算方案中予以特殊说明。第二十五条 金融企业负责人在其下属全资、控股、参股企业兼职的，不能在兼职单位获取薪酬。第二十六条 金融企业负责人的基本年薪和绩效年薪、符合国家规定的其他货币性收入，由金融企业按照负责人的具体收入与支出设置明细账目，单独核算。金融企业负责人薪酬计入金融企业工资总额并在金融企业工资

17、统计中单列。第二十七条 金融企业负责人薪酬方案及实施结果应当由金融企业在适当范围内予以公布，接受民主监督。上市金融企业负责人薪酬信息要按照上市公司信息披露管理办法及时进行披露。第二十八条 执行本办法的金融企业应根据劳动力市场价位和金融企业自身的情况，不断深化内部收入分配制度改革，严格控制人工成本，不得层层增加工资。第二十九条 金融企业负责人离任后，其薪酬方案和考核兑现个人收入的原始资料至少保存15年。第三十条 省财政厅定期对地方金融企业负责人薪酬发放情况进行专项检查，对执行本办法过程中存在下列情况之一金融企业和金融企业负责人，视情节轻重予以处理：（一）对于超核定标准发放负责人收入的，责令金融企

18、业收回超标准发放部分，并对金融企业、金融企业主要负责人和相关责任人给予通报批评；（二）对于违反国家有关法律法规、弄虚作假的，除依法处理外，相应扣减金融企业主要负责人和相关责任人的绩效年薪。第六章 附则第三十一条 面向海外公开招聘的金融企业负责人薪酬，可根据人才市场价位，采取招聘和应聘双方协商方式确定，报同级财政部门备案。第三十二条 省财政厅负责组织实施全省地方金融企业负责人薪酬管理工作，实行统一指导，分级管理。地市、县财政部门依据本办法的原则制定具体实施细则，组织实施本级隶属金融企业负责人的薪酬管理工作。第三十三条 省属金融企业下属全资、控股金融企业执行本办法并报省财政厅备案；地市、县财政部门应将每年度出具审核意见的本级隶属金融企业负责人薪酬方案报省财政厅备案。第三十四条 本办法第二条规定以外的地