集团公司企业财务报表统计分析汇报PPT模板课件

1、财务报表分析报告,BUASINESS REPORT,汇报人：待用名,部 门：财务部,汇报日期：20XX年X月XX日,目录 CONTENTS,公司战略分析,市场环境分析,盈利能力分析,营运能力分析,偿债能力分析,集团企业介绍,XX集团介绍,01,XX集团介绍,XX企业股份有限公司，简称XX或XX集团，证券简称：XXA、证券代码：000002，证券曾用简称：深XXA、GXXA,XX1988年进入房地产行业，经过近30年的发展，成为国内领先的房地产公司，目前主营业务包括房地产开发和物业服务。公司聚焦城市圈带的发展战略，截至2015年底，公司进入中国大陆66个城市，分布在以珠三角为核心的广深区域、以长

2、三角为核心的上海区域、以环渤海为核心的北京区域，以及由中西部中心城市组成的成都区域。此外，公司自2013年起开始尝试海外投资，目前已经进入新加坡、旧金山、纽约、伦敦等海外城市，参与数十个房地产开发项目,偿债能力分析,02,偿债能力分析,资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。 XX集团的资负债率近五年一直在70%以上，到2016年极速上升到80.54%，说明企业的资金来源中，来源于债务的资金较多，而来源于所有者的资金较少，此时公司财务风险相对较高，可能带来现金流不足时，资金链断裂，不能及时偿债，从而导致企业破产的可能性增加。当资产负债率

3、大于100%，表明公司已经资不抵债，对于债权人来说80.54%的风险也非常大。 资产负债率高也与可能是由于应付款项等增多引起的，而且这种增长，并未导致企业信誉与市场地位的丧失，可以增加企业现金运用效力。但是通过资产负债表来看，公司的应收账款在2016年并未有较大波动。即应付账款的变化不影响企业的资产负债率。 综上，XX集团的资产负债率较高，有一定的财务风险,偿债能力分析,2012年到2015年债务与权益比率比率降低，但2016年迅速增长，说明企业自有资产占总资产比重降低，从而使资产结构的合理性降低，企业的长期偿债能力变弱,偿债能力分析,债务与有形净值负债率从长期偿债能力来看，指标越低越好，XX

4、的2012年到2014年一直是下降状态，但从2014年到2016年，指标逐渐增高，并且涨幅较大，所以公司的偿债能力变弱了,偿债能力分析,流动负债率反映一个公司依赖短期债权人的程度。该比率越高，说明公司对短期资金的依赖性越强。根据资产负债表，货币资金、应收账款等都有不同程度的上涨，反映公司部分短期投资已收回，短期偿债能力比较强。 近五年流动负债的趋势较为平稳，但逐步下降，截止到2016年维持在86.7%左右，说明短期偿债能力增强,偿债能力分析,近五年公司的速动比率呈现增长趋势，截止到到2016年是0.43。正常情况下速动比率1:1是最好的，但是由于XX是房地产公司的特殊性，开发成本较高，近五年公

5、司速动比率逐年增加，截止到到2016年是0.43。说明公司可变现用于偿还负债的资产增多，所以短期偿债能力较好,偿债能力分析,近五年公司的流动比率呈现下降趋势，截止到到2016年是1.24。正常情况下速动比率2:1是最好的，由于速动比率增加趋势，而流动比率下降，说明企业的存货不断增加，所以XX的偿债压力加大,偿债能力分析,根据近几年的总体趋势来看，流动比率和速动比率趋势较平稳，速动比率基本在0.3到0.5之间，流动比率在1到1.3之间，波动不明显，说明企业的短期偿债能力稳定；企业的资产负债率和有形资产负债率基本变动不大，而产权比率迅速升高，从3.48到4.14，说明企业的长期偿债能力相对变弱了,

6、偿债能力分析,营运能力分析,03,营运能力分析,营运能力分析,营运能力分析,根据上面的数据我们可以看出这五年总资产周转率非常平稳，维持在0.3到0.35之间。 而存货周转天数和应收账款周转天数变化较大，都在稳定的小幅度降低，说明应收账款的周转速度和存货的管理较好。 说明了XX地产的运营水平较高,营运能力分析,盈利能力分析,04,盈利能力分析,盈利能力分析,盈利能力分析,盈利能力分析,盈利能力分析,近几年的数据显示企业的净资产收益率2012年到2015年呈现下降趋势，到2016年有所上升。毛利率和净资产收益率相同，到2016年也有所缓和。企业的每股收益逐渐增长，这是一个很好的趋势。总资产周转率也

7、在2012年到2015年一直增长，虽然2016年下降了0.38，但还是维持了一个较高的水平。但营业净利润率却一直小幅度降低。以上数据说明了XX地产虽然盈利能力相对还算不错，但是可能由于市场竞争等原因，导致XX地产的竞争力减弱，未来可能降低盈利效率,盈利能力分析,市场环境分析,05,市场环境分析,优势分析1 XX品牌知名度多年居我国房地产开发企业之首，对消费者有很大的吸引力,优势分析2 多年来专注于住宅建设，经验丰富，多年领跑我国房地产企业,优势分析3 拥有优秀的企业文化，被称为房地产界的“黄埔军校,优势分析4 科技研发能力强，住宅产业化建设技术领先,优势分析5 营业额逐年增加，营运能力较高,优

8、势分析6 XX以软性服务方面著称，也迎合了中高档房产消费者的需求,市场环境分析,绿城地产、中房地产、中海地产、恒大地产等一些竞争对手发展也比较迅速,近几年国家保障性住房建设速度显著加快，对住宅商品房市场有一定的冲击,今后一两年内国家宏观调控政策严厉，消费者观望情绪浓厚，不排除在未来一两年内房价大幅下降的可能性,公司战略分析,06,公司战略分析,1.XX的横向一体化和后向一体化战略,近年来，XX越来越重视与竞争对手的合作，实现优势互补，双方共同发展。并且XX收购一些对自己发展有利的公司，以加强其竞争力,XX的后向一体化主要体现在他的房型研发上。自2000年起，XX成立了专门的研究中心进行住宅产业

9、化的研究。XX正在为时尚住宅产业化而努力,公司战略分析,01,市场渗透 XX是国内第一家聘请第三方机构，每年进行全方位客户满意度调查的住宅业。通过提高顾客满意度等，XX力争在现有的市场上获得更大的市场占有率，系列的创新性服务和措施也确实使得XX基本达到了预期的市场渗透的目的,02,03,市场开发 XX自1988年在深圳以拍卖这种市场化的形式拿到第一块地进入房地产市场来，就不断开发其市场，从初始的深圳市，到珠三角，到如今的全国，XX的市场规模越来越大。到目前为止，XX已经近30个大中城市开发了房地产项目，市场规模不断扩大，市场占有率也不断提高,产品开发 专注于城市住宅开发，加强规划设计的市场导向性。打破传统的兵营式排列，导入国外的规划思想，降低容积率，预留大