成本管理软件简介

1、成,本,管,理,软,件,交,流,天津万科成本管理部,提纲,一、万科集团成本管理简介,二、成本管理软件的开发与应用,三、成本管理软件的基本思想,四、成本管理软件的功能简介,五、讨论与交流,南京,南昌,深圳,北京,天津,长春,沈阳,武汉,成都,上海,佛山,万科,企业股份有限公司简介,1984,年成立于深圳,1991,年开展房地产业务,1988,年公开发行股票,1990,年深交所上市,在,全国,15,个城市开发房地产,以住宅开发为主,累计竣工,600,万平米,目前年开发量,150,万平米,目前总资产,110,亿元人民币,目前净资产,45,亿元人民币,广州,中山,鞍山,大连,集团成本管理决策层,规范、

2、引导、监督、支持,各地公司成本管理决策层,各地公司成本管理部负责对,项目全成本进行管理和控制,其他各业务部门配合,成本对各业务环节产生约束,1,集团成本管理架构,一、万科集团成本管理简介,3,1,2,2,3,D,D,1,3,1,2,1,3,D,1,2,2,成本管理模式,目标成本管理,一、万科集团成本管理简介,成本的计划管理,目标成本形成,成本的过程管理,动态成本控制,目标成本形成,动态成本控制,结算,分析,项,目,决,策,规,划,设,计,扩,初,设,计,施,工,图,设,计,招,投,标,阶,段,竣,工,阶,段,实,施,阶,段,实施过程,管理原则,体现目标成本的先进性,目标成本的严肃性,纳入绩效考

3、核,目标成本,目标成本是企业预先确定的、在一定时期内,和经过努力所要实现的成本目标；是项目成,本的控制线,动态成本,是项目实施过程中各个时期体现的预期成本,结果,基本概念,管理工具,动态成本反映系统平台,成本指标数据库,2,目标成本管理,4,管理工具,信息系统,目标成本形成,目标成本测算表,动态成本控制,成本管理软件,结算分析,成本数据库软件,3,成本管理方法,责任成本管理,一、万科集团成本管理简介,责任成本体系,通过确定责任主体和评价部门，通过,技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整,体成本的合理性和先进性,5,成本管理的相关制度,新项目发展可行性评审体系,规划设计工作流程与评审制度,

4、万科集团目标成本实施细则,万科集团工程招标管理办法,万科集团材料采购管理办法,万科工程合同管理办法,万科设计变更、现场签证管理办法,万科工程预结算管理办法,工程结算复核实施细则,万科销售宣传管理办法,一、万科集团成本管理简介,规模经济优势,集团材料采购、战略供应商管理,成本管理优势,信息分享与专业协作,创新技术优势,方案优化与标准化住宅,6,集团成本管理目标,创立成本优势,规模优势、管理优势、技术优势,一、万科集团成本管理简介,7,集团成本管理的方向,一、万科集团成本管理简介,二、成本管理软件的开发与应用,1,开发的背景,利润是多少不准确,项目间成本不可比,基础资料管理不统一,四年前,房地产企

5、业基本数据平台,二、成本管理软件的开发与应用,2,软件开发商的选择,金,蝶,成本数据与财务数据能方便的进行转换,金蝶软件的数据安全性较高,金蝶软件的控件中，已很好地实现分项目按数据进,行授权，查询方便且功能强大,金蝶可以实现数据远程同步复制，便于集团监控,实现集团内成本数据资源共享，项目间成本实时可比,提高工作效率，加快信息流通，成本资料查询方便,变更签证的费用及时反映，实现可控,成本与财务之间数据相互调用，协调高效,项目动态成本及时反映，有利于领导决策,3,软件对成本管理的作用,二、成本管理软件的开发与应用,工程管理部查询合同管理、合同执行情况,项目经理部查询合同、变更签证、进度款信息,其他

6、业务部门了解合同实施状况，合同款的支,付等情况,成本管理部录入、分析成本，主要责任部门,财务管理部录入资金计划、查询项目成本信息,4,成本管理软件的应用,二、成本管理软件的开发与应用,1,系统模块结构图,三、成本管理软件的基本思想,目,标,成,本,动,态,成,本,估,算,管,理,预,算,管,理,各产品目标成本,合同管理,合同执行,非合同性成本,资,金,计,划,待发生成本,各产品动态成本,各,产,品,目,标,与,动,态,成,本,对,比,分摊,接口管理,数据库导入,导出,引出,EXCEL,等数据格式,非合同性成本引入,付款引入,生成付款凭证,分摊,控制,调整,系,统,管,理,财务,拆,分,自动对帐

7、,2,目标成本,三、成本管理软件的基本思想,公式为：各产品的目标成本,目标成本录入时的指定分摊,本科目总目标成本,录入时指定分摊）比例,目标成本录入,目标成本修订,各类产品目标成本,归属,分摊,分摊,归属,确定后，除规,划条件变化或,政策变化等,不得随意修订,签约,金额,变更,签证,结算,调整,签约,金额,变更,签证,结算,调整,已发生成本,合同性成本,非合同性成本,已结算成本,未结算成本,待发生成本,动态成本,3,动态成本的构成,三、成本管理软件的基本思想,动态成本,未结算合同,已结算合同,非合同性成本,待发生成本,临时路建设,动态成本,280,万,其中沥青路合同,金额为,100,万,舒布洛

8、克砖铺装,路面合同,180,万,以上总价包干,此时动态成,本为,291,万,举例,此时动态成本,等于目标成本,施工过程中，由于,赶工期支付非合同,性成本（赶工奖,成本未考虑,3,万,由于地质情况，产,生变更签证，发生,的成本为,8,万元,4,各产品类型的动态成本,三、成本管理软件的基本思想,项,目,动,态,成,本,合,同,性,成,本,非,合,同,性,成,本,各,类,产,品,动,态,成,本,指定分摊,分摊,公式：各产品的动态成本,已发生指定分摊,待发生指定分摊,本科目总成本,已发生指定分摊,待发生指定分摊）比例,待,发,生,成,本,指定分摊,调整,5,成本科目的统一设置,八大项费用,土地成本,开发前期准备费,主体建筑工程费,主体安装工程费,园区管网工程费,园林环境建设费,配套设施费,开发间接费,主体造价,园区造价,楼面地价,费用及资金成本,三、成本管理软件的基本思想,按受益原则，在成本对象之间分配成本费用,房地产成本分配的方法,按土地面积分摊,按建筑面积分摊,按可售面积分摊,最终按可售面积确定各产品的单位成本,成本费用的分配,成本结算,成本结算