2021年出差补助报销管理制度

1、出差补助报销管理制度 为了控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本。 一、办理程序 1、人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，将有分管领导签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费 4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导

2、签署意见后方可报销。 5、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。 6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 二、费用标准 总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 （一）住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体

3、形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 （二）伙食补助费报销办法 中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 （三）交通费报销办法 1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员

4、，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5）执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 （四）通讯费报销办法 除外出学

5、习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 （五）其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 四、补充规定 1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。 2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中

6、途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。 3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天18元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。 五、本制度自发布之日起执行。 出差、借款及报销制度 第一章总则 第一条 为进一步完善和加强公司，严格执行财务制度，统一出差费用报销标准，参照国家相关法规和政策，特制定本制度。 第二条 本制度适用于总公司及下属各公司、各分公司及分支机构和派出机构。 第二章出差规定 第三条员工因工作需要，按领导指派

7、到异地工作发生差旅费和生活补助费，执行本规定。财务部是本规定的主管部门，负责本规定的监督实施。 第四条员工出差必须事前填写“出差派遣单”，注明出差地点、事由、行程、时段等，由部门经理、综合管理经理签字，经主管领导批示后方能借款出行。受遣出差的员工，出差时间超过三天的，还应经本公司总经理批准。出差申请单交行政部存查，员工出差完毕后，应及时回公司报到，并填写“出差派遣单”的情况栏目，凭员工所在部门（金税公司还应由客户中心）、行政部签署认可意见，方可凭此表附其它票据到财务部据实报销，冲抵借款。 未填制“出差派遣单”的，财务中心一律不得给予报账。 第五条 员工因公出差发生的车费据实报销，其他费用实行包

8、干办法，按以下标准报销： 1、普通员工，省内出差为60元/天；省外出差为80元/天。 2、部门经理级别，在普通员工报销基准上上浮20元/天。 3、前往省会城市出差的，在上列标准基础上上浮20元/天。 3、特殊指派或特别批准的情况，由总经理在出差登记表上批示载明。 4、前项所指省会城市不含深圳及北京、上海等计划单列市。 5、出guo工作（含香港、澳门）不执行本规定。 注：上述标准包括市内交通费、伙食补助费；公司在地区有办事处并能解决住宿的，每人每天按20元补助。 第六条 员工出差允许乘坐的交通工具 员工级别 公司经理级别 部门经理级别 其他员工 允许的交通工具 飞机/汽车/火车（软硬及以下）/轮

9、船（二等舱及以下） 飞机/汽车/火车（硬卧及以下）/轮船（三等舱及以下） 飞机/汽车/火车（硬卧及以下）/轮船（三等舱及以下） 备注：不够级别的员工因特殊情况需乘坐飞机、软卧的，须事前获得总经理批准；乘车4小时以下（不含4小时）的硬卧车票，卧铺部分不予报销。 第七条异地工作但当天能返回单位的，只报销往返车费，市内交通和伙食补助费按20元/天实行包干。 使用公司交通工具进行异地工作的，按每天补助10元误餐费执行。 第八条 异地工作当日不能返回的，按出差天数计发包干费，不足一天的按一天计算。 第九条 因公出差发生的城市交通费、餐饮费票据 _财务报销凭据。 公司按日计发的包干费用节约归己，超支不补。

10、 第十条司机出差发生的差旅费，除按上述标准执行外，每次出差旅程达到100公里以上的，按每公里给予5分钱的驾驶特别津贴。 第十一条 员工出差期间遇有节假日，出差后不予补休。 第三章借款及报销制度 第十二条 允许借款标准 第十三条 出差借款程序员工因私借款，每次不超过 1000元，并从当月工资中扣除。 （一）员工因出差借款，持“出差审批单”在财务部领取并填写“借款单”； （二） 经部门经理及公司主管副经理审批签字； （三） 由财务部经理审核签字，超出标准的由总经理审批签字； （四） 在财务部出纳处借款。 第十四条 员工前次借款出差返回时超过五个工作日未履行报销手续，并未向财务经理说明原因者，不得再

11、行借款。 第十五条 业务借款包括：招待费、礼品费、备用金以及其他。 第十六条 业务借款的借用范围。 （一）招待费用原则上只借用给主管经理、销售部销售人员以及对外联络人员。 （二）礼品费只借用给行政部。 （三）备用金借用给销售部销售人员、采购人员及对外联络人员。 第十七条 业务借款程序 （一）在财务部领取并填写借款单； （二）经部门经理审批签字； （三）经总经理助理审批签字； （四）财务部经理审核； （五）在财务部出纳处借款。 第十八条 因私借款的程序 （一）在财务部领取并填写借款单，同时附上书面的借款申请； （二）经部门经理审批签字，超过因私借款标准的经总经理助理审批签字； （三）经财务部经理

12、审核； （四）在财务部出纳处办理借款。 第十九条 借款审批人责任 （一）公司员工借款（差旅费、业务费和因私借款），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人有连带责任。 （二）公司期员工借款，须由该员工的直接上级出具书面证明，方能按照相应的标准和程序办理借款手续。若借款人未能偿还借款，该员工的直接上级负有还款责任。 第四章 费用开支标准及审批 第二十条经营性费用，系指公司购买材料等所发生的费用。 第二十一条经营性费用开支无标准的，根据实际需要凭单据核准报销。 第二十二条 交通费 （一）公司一般员工出差如遇特殊情况超标准乘坐交通工具，需事前经主管经理书面同意，事后报总经理助理核准方可报销； （二）

13、异地的市内公共交通费（地铁和公共汽车），凭票据核准报销； （三）销售部销售人员每天可凭票据报销40元的异地出租车费； （四）主管经理异地出差，市内交通费凭票据核准报销； （五）使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。 第二十三条 出差补贴的计算 （一）出差补贴天数以住宿天数为基础加异地至异地的路程时间计算； （二） 出差参加会议，会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。 第二十四条 出差期间发生的其他杂费 （一）其他杂费包括：存包裹费、电话费、货物运输费等。 （二）出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。 （三）异地电话费报销中，如购买ic卡、ip卡，报销完毕后应将卡交回行政部。 （四）主

14、管经理、销售部销售人员、客户服务部员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。 第二十五条 业务招待费有关规定 （一）除主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工之外，其他部门员工发生的业务招待费原则上不予报销。若确属工作需要应提前报请主管经理同意，并事后经总经理助理审核后方可报销。 （二）主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工需要开支业务招待费的，应填制“业务费用申请单”，载明业务招待的对象、 _、招待原因等，获得总经理批准后方可借款开支；特殊情况来不及按程序办理的，应在事后第一个工作日内补办。 （三）业务招待费的报销应及时办理，费用发生一次报销一次。未填制“业务费用申请单”的，财

15、务中心不得给予报销。 第二十六条 公司任何部门的礼品均由行政部统一购买。需派送礼品的情形，由具体派送人申领，经公司总经理批准。财务部、行政部应每月汇总派送礼品数量、金额，报总裁备查。 第二十七条 其他非经营性的各项费用规定： （一）公司电话费、电费、水费等，由行政外勤凭单据校准报销。 （二）核准报销手机费的人员，每月可凭单据按核准额度报销手机费。 第二十八条 费用报销时间的规定 （一）借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。 （二）备用金、招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理报销手续。 （三）因私借款约定还款日的，应按照还款计划中的时间办理还款手续。 （四）

16、报账后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部门向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日内仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。 第二十九条 费用报销程序 （一）报销人出具书面报销明细、附派工单或费用开支申请单，连同全部发票粘贴在一起，经部门经理审批签字； （二）报销人将经部门经理审批后的报销明细交行政部审核； （三）报销人将经行政部审核后的报销明细交财务部经理； （四）财务部经理收报销明细后，应认真核对，仔细计算，剔除不合乎财务制度的发票，并向报销人说明原因； （五）财务经理将发票与报销明细核对完毕后，对需报销出差补贴的，再计算补

17、贴等添写在“报销单”上，并在其上签字； （六）总经理审核后在“报销单”上签字； （七）财务经理通知报销人到财务部完成报销程序。 第三十条补充说明：如借款、报销审批人出差在外，则按对应管理权限向上递延。 第三十一条 本制度由财务部负责解释。 第三十二条 本制度自颁布之日起施行。 第五章 分公司费用开支标准及审批办法 第三十三条 各公司设立在地州的分公司，其发生的费用采用备用金制度，每月由公司给分公司保有一定的备用金，本地发生的费用在备用金中支取，然后月底到公司报账核销。 第三十四条 分公司员工的报销程序 员工刷卡确认“派工单”并接受派工，并向分公司经理借支差旅费；员工在接受派工期间和派工结束后，

18、其行程和工作情况由分公司经理、客户服务中心、行政部分别进行检查； 员工出差完毕，填写完成“派工单”的相应栏目，按分公司经理客户服务中心经理行政部经理财务中心经理的会签流程，通过公司oa系统以邮件的形式完成会签； 财务中心根据会签结果将发生的差旅费划入分公司经理帐户； 分公司经理与被派工人员结算差旅费，并根据“派工单”由被派工人员填制“报帐单”，粘贴相应的费用发票等，经分公司经理签字认可后，由分公司经理月底带到公司财务中心冲销备用金。 严禁分公司经理代分公司员工报账。 第三十四条 严禁分公司坐支货款，如发生坐收坐支的，一经查实，立即对分公司经理进行革职并追究责任。 第三十五条分公司到总公司报账核

19、销由分公司经理办理；分公司经理报账，安总公司员工报销程序办理。分公司经理的派工，由其直接上级或公司总经理填写“派工单”。 第三十五条 分公司发生的业务费用，由分公司经理向公司总经理申请批准，报账时应附经批准的业务开支申请单。 出差补助管理制度xx-07-06 23:15 | #2楼 目的：为规范公司管理，规范差旅程序和费用报销政策，特制定本规定。 范围：本规定适用于公司所有员工因公出差办事，包括业务办理、会务、驻派等（不含公司统一安排的带薪培训） 规定内容： 一、 出差流程规定： 1、 员工出差前两天应提前详细填写员工出差申请表。 2、 获部门经理（主管）批准后，处留申请表复印件，原件交至财务

20、处。 3、 人事部门根据已批的申请表预订酒店及交通。 4、 出差前两天将批准的借款单交至财务处，领取预借的现金。 5、 必须在出差完毕一周内将出差报告和出差费用完毕交至总经理处报批，批准后交至财务处报销。 6、 财务处将在拿到报告后一周内进行核对及报销。 7、出差人员应尽快与财务处结清预借款及差旅费用。预借款必须在出差完毕两周内结清，两周内未结清，不得再预借现金。 二、补助标准规定： 1、住宿费： 1)报销标准 区域划分 类 别 县级市、县、乡、镇地区 普通城市 省会城及二线城市 北上广及直辖市 住宿标准 员工级别 50-100元/天 70-120元/天 100-150元/天 120-200元

21、/天 主管级别 70-100元/天 100-150元/天 120-200元/天 120-220元/天 经理级别 150元/天 200元/天 250元/天 300元/天 2)住宿规定： a、如外地召开的各类培训，出具邀请方食宿费自理证明，凭住宿发票按规定标准执行。否则不予报销。 b、持有相应标注时间和公司名称的住宿发票按标准实报实销；未取得相应住宿发票的不予报销。 c、同性出差时，如无特殊原因，应入住标准间。因特殊原因无法入住标准间时，获总经理许可后，可分开居住。无批准擅自分开入住，则不予报销。 d、住宿期间使用宾馆电话只能用于公事。如使用宾馆电话，在退房时必须打出电话详单，报销时自行勾除私话。

22、 e、员工短途出差，无住宿补助。 2、交通费： 1）报销标准：采用实报实销。但须选择快捷、价格合理的交通工具。 2）报销规定： a、包括飞机票、火车票、轮船票、渡船票、客车票、出租票、公交票。 b、途中所用时间少于4个小时，出差员工应尽量乘坐火车、汽车或渡轮，选用最优惠的票价。 c、所有申请出差的员工如需乘坐飞机，必须乘坐普通舱，特殊情况下，经总经理批准，出差人员可乘普通舱以上舱位；没有批准就乘坐其他舱类，应自付与普通舱的差额。出差员工根据业务需要预计出差时间，应以最合理的价格预定航班，不能指定航空公司。只可报销与业务有关的行李费用。 d、自驾车出差所产生的过路费和油费经总经理批准后由凭据实报

23、实销。 e、所有车费报销票据均应注明往返地点、时间和事由。 3、膳食费： 1）补助标准： 区域划分 类 别 县级市、县、乡、镇地区 普通城市 省会城及二线城市 北上广及直辖市 膳食标准 员工级别 30元/天 40元/天 50元/天 60元/天 主管级别 30元/天 40元/天 50元/天 60元/天 经理级别 30元/天 40元/天 50元/天 60元/天 2）报销规定： a、员工短途出差，不享受出差膳食费用补助。 b、交际费用需填写报销单，写明原因后，报总经理批准方可。原则上不得超过500元/餐。 c、如外地召开的各类培训，出具邀请方食宿费自理证明，凭餐饮发票按规定标准执行。否则不予报销。

24、4、综合补助： 1）补助标准： 补助标准 员工级别 主管级别 经理级别 10元/天 15元/天 20元/天 2）补助规定： a、综合补助主要包含员工通讯，出勤补贴等其他杂费。 b、员工短途出差，不享有综合补助。 c、业务人员不享有综合补助。 三、其他规定 1、员工出差分为“长途”和“短途”两种，当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 2、出差地点区分为“县级市、县、乡、镇地区”，“普通城市”，“省会城市及二线城市”和“北上广及直辖市”四类。参照各地经济消费水平不同予以不同标准报销及补助。 3、报销票据须持所乘当班交通工具的真实票据，不得用其他票据顶替，如发现虚假业务的费用票据

25、或其它票据顶替报销的，按作废处理并以虚报金额2-5倍的罚款责成当事人承担，累计两次立即开除。 4、财务处有权对不实的出差费用向员工出差居住酒店直接查询，如有虚假行为，公司将按情节轻重予以处罚。 5、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，财务处有权不予报销。 6、不被许可的报销费用： 1)舱位的升级 2）航空意外附加险或其他附加的差旅保险 3）因出差人员本人没有及时取消预订（宾馆或交通）而产生的费用 4）个人娱乐费用。包括在机上观看电影，使用耳机，宾馆中按次计费的电影，各种社交活动，及其他相关杂费等 5）差旅中所饮用的酒精饮料喝烟草制品 6）同工作无关的招待费用 7）延迟结账和房间

26、担保产生的费用 8）其他同出差目的无直接关系的费用 本规定自即日起开始执行。 出差补助报销管理规定xx-07-06 20:54 | #3楼 为进一步规范公司人员出差报销审批手续，加强公司出差补助报销管理，本着勤俭节约、反对浪费的原则，公司现对差旅费标准进行规范化、统一化管理，根据公司财务管理制度和具体实际情况，特制定本规定。 一、适用范围 本规定适用于河南亿立钢构建设工程有限公司所有人员。 二、报销范围 差旅费包括出差期间发生的住宿费、伙食补助、通讯费补贴、往返车费。出差期间发生的不属于差旅费的其他费用，应按相关审批程序与差旅费一并审核报销。 三、报销标准及报销规定 总体原则：对出差人员的住宿

27、费、伙食补助费、通讯费补贴和往返车费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 （1）住宿标准（金额单位：元。下同）： 报销规定： 1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分自行承担。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。 共 3 页 1 （2）伙食补助费（金额单位：元。下同）： 报销规定 1、伙食费报销时必须提供餐饮发票或二联单据，超出报销标准的自行承担，实际未达到标准的不予补偿（销售人员除外）。 2、工程部或市场部需要宴请客户的，需向部门主管汇报，总经

28、理批准后方可报销招待费。 （3）通讯费补贴（金额单位：元。下同）： 报销规定 1、每月电话费本人垫付，每月电话费用随当月的工资发放，超出话费自行承担。 2、公司执行总裁、总经理实报实销。因工作需要产生话费高的，可打报告申请，申请程序先有部门领导签字、总经理签字方可报销。 3、公司人员不得出现停机现象，出现停机一次，本月不再补贴话费。 （4）往返车费： 共 3 页 报销规定 1、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 2、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： 1、出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 2、陪同重要客人外出的； 3、执行特殊业务或夜间办事

29、不方便的； 以上情况须请示部门经理同意后方可报销。 四、报销流程 1、报销人员将费用单据按规定粘贴到原始凭证粘贴单上并正确填写相应的项目。 2、报销流程：部门领导签字总经理签字董事长签字财务部门审核、签字、付款或冲个人欠款。 3、票据粘贴要求： 左侧不超过装订线，其他三个边距离粘贴单边缘不少于3毫米。 所有报销单据均需字迹清晰、无涂改无刮擦、金额计算正确、填写日期、收款人签字并盖章。 粘贴后单据平整、不大于粘贴单的单据要求无折叠、无破损、无撕裂。 填写粘贴单上的用途、票据张数、大小写金额、经办人姓名）找部门主管签字。 4、公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进

30、行审核，发现有问题的一律不予报销，并及时反馈给公司领导进行处理。 六、本制度由公司企管部负责解释，未尽事宜由财务科另行规定。 七、本制度自发布之日起执行 共 3 页 3 出差费用报销管理制度xx-07-06 17:42 | #4楼 出差费用标准： 1交通：以最合理的方式选择交通方式。按实报销 2伙食:全天30元/每天的标准. 3住宿：不得超过100元/每夜的标准。同性以一个房间报销为标准。 出差报销细则 1、公司所有人员出差，必须填写出差申请单并根据审批权限报批。 2、如有出差同行人，填写出差申请单和差旅费报销单时，须注明同行人姓名、职别。 3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周

31、内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。 4、差旅费报销单须附已获核准的出差申请单，否则财务管理部门有权拒收。 5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。 6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。 7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等 如提供食宿，不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊，比例分别：早餐20%、中餐40%、晚餐40%，财务管理部门在审核时按交通票实际

32、日期计算。 8、参加会议、学习、培训等活动时，由组织者统一支付费用（如住宿费、交通费、伙食费）的项目，出差人不得重复报销。 9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的，可按住宿标准的50%给予补助，但需要发票进行冲销。 10、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。 11、凡不符合上述规定的特殊情况，需总经理或董事长批准。 出差报销细则 1、公司所有人员出差，必须填写出差申请单并根据审批权限报批。 2、如有出差同行人，填写出差申请单和差旅费报销单时，须注明同行人姓名、职别。 3、差旅费实行按次报销制

33、度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。 4、差旅费报销单须附已获核准的出差申请单，否则财务管理部门有权拒收。 5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差 旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。 6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。 7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食宿，不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊，比例分别：早餐20%、中餐40%、晚餐40%，财务

34、管理部门在审核时按交通票实际日期计算。 8、参加会议、学习、培训等活动时，由组织者统一支付费用（如住宿费、交通费、伙食费）的项目，出差人不得重复报销。 9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的，可按住宿标准的50%给予补助，但需要发票进行冲销。 10、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。 11、凡不符合上述规定的特殊情况，需总经理或董事长批准。 出差报销票据要求 1、所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。 2、住宿发

35、票必须据实填开，并注明入住、退房时间及天数、单价，大小金额相符，开票人签名，开票单位盖章；且不得要求酒店在 开票时加计电话费、餐费（酒店内包含有早餐的除外）、娱乐费用、酒店内提供的食品或日用品消费等金额，否则视为虚报。 3、不论是餐费发票、住宿发票、长途车票等有票面金额大于实际发生金额的，必须按实际发生金额在票据背面注明实报金额，未注明且按票面金额填报的视为虚报。 4、同一次发生的餐费发票、住宿发票、出租车票、长途车票票据不得连号，如有连号，必须有相应的合理解释，否则视情节为无效或虚报。 5、的士发票必须是机器打印的发票（没有机器打印发票的地区除外），交通费发票都必须在票面上注明起止地点、日期

36、、经办人。 6、发票抬头名称：根据实际情况按所在公司全称填写：无锡浩兴钢业制品有限公司。 7、票据粘贴：每次出差的原始票据应按时间顺序逐日填写，先交通票据、后住宿票据依次呈鱼鳞状粘贴在粘贴单上（粘贴单可用与报销单一样大小的无文字信息的纸张代替）。 8、票据填写：姓名、职务、出差事由、起止日期及地点、交通费、住宿费、出差补助等应分项逐日逐行填写，金额合计栏小写以“￥”封头，大写以“零”封头。注意大小写金额的正确、完整，并与原始票据金额相符。 9、报销时所需附件：差旅费报销单、出差申请审批单、有效单据。 报销违规罚则 1、所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用

37、章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。 2、发票原则上必须是当年度内的有效发票。 3、第一次虚报的对虚报的金额不予报销，并对报销人处以虚报金额二倍的罚款。 4、对第二次重犯者，无论金额大小，一律作无偿解除劳动处理,并扣除所有在公司末结清费用。 5、凡是虚报者，其直接上司承担相应的连带责任并处以虚报金额和罚款合计的30%。 6、出差人员在出差返回后逾期报销的，公司不予报销。 员工出差及生活补贴管理规定xx-07-06 22:33 | #5楼 第一条 目的 为规范员工出差流程、出差审批及差旅费报销，特制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于公司和分公司全体员工。 第三条 出差审批权责 1、员

38、工出差由部门经理审核报总经理审批。 2、部门经理出差由总经理审批。 第四条 出差管理原则 1、出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、路线和时间，反对浪费行为。 2、出差必须先获批准或被安排出差，对擅自主张者不予报销差旅费。 3、提倡力行节约并对限额控制的差旅费用实行超支自理。 第五条 出差审批 1、出差应填写因公出差审批表（附表），经有审批权限的领导批准同意。 2、出差人员凭因公出差审批表办理差旅费预借审批，向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后应在十个工作日内报销费用、核销借款。对无故未报销者不予再次借款。超过一个月还未办理报销手续，账面有个人出差借款的，财务部有权从当月工资中

39、先行扣回。 3、出差中途改变路线时，需报直属领导同意，报销审批时另附说明。 4、出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系请示批准延时外，不得因私事或藉故延长出差时间，否则不予报销旅差费。 第六条 差旅费构成 列入本制度的差旅费是员工处理公务或公司外送学习培训、外出会议、考察等活动发生的费用，主要包括： 1、交通费：乘坐飞机、轮船、火车、长途客车的费用以及在市内发生的乘坐公共汽车、出租车、地铁等费用。 2、住宿费：异地出差因过夜住宿发生的费用。 3、膳食补助：按地区标准和出差期应就餐次数及补贴限额计发补助。 4、交际费：请客户吃饭、消费、送礼等发生的费用。 第七条 出差费报销标准 员

40、工出差乘坐车、船、飞机和食宿费用都应力行节约，并按不超出规定限额报销。限额控制的具体标准: 1、住宿费：出差人员的住宿费实行限额据实报销的办法，按出差实际住宿天数计算。 住宿费标准 以上费用超标自付，欠标不补（住宿主要以商务连锁宾馆为主） 2、交通费： 实报实销。包括飞机票、火车票、轮船票、渡船票、出租车票和公共交通车票。 3、膳食补助：部门经理以上级别60元/人/天，普通员工50元/人/天。按实际出差天数计算（不报销个人餐饮费）； 4、出差人员如需请客户吃饭、送礼等产生的交际费用，需提前电话向总经理申请，经公司领导批准后凭据报销。 第八条 出差住宿费报销审核 1、住宿费审核以实际过夜天数和限

41、额标准确定，并附与出差时间、出差地点一致的有效的住宿报销凭证，超过限额标准的部分自理。 2、因外事或重要业务需要招待客户住宿或需要提高宾客及随同人员住宿费标准的，应事先向分管领导报告。经审核同意后执行，报销时须附注事由说明。 3、总经理级（含）以上管理人员出差，可住单人间。其他同性员工两人一起出差的，应同住一间房，报销额不超过两人报销标准的合计额。 第九条 膳食补助报销审核 1、膳食补助费用报销额按出差期间应就餐天数计算确定。不满一天的按应就餐次数计算确定。各餐标准：早餐占日限额标准的20%;午晚餐各占日限额标准的40%。 2、出差期间因公发生对外业务招待费的按公司业务招待管理办法执行。但陪同

42、招待就餐人员，按陪餐次数减发膳食补贴。 第十条 交通费报销审核 1、出差乘坐飞机、火车、轮船或长途汽车应按不超过规定的等级执行，并凭出差地点、路线、时间一致的有效票据报销。 2、在出差地办理公务以乘坐公共交通工具为原则，任务紧急或携带公物重的可选择乘坐计程车。市（县、区）内交通费报销时按规定附有效报销凭证。 3、多人一起出差，同乘一辆计程车，其交通费只能由一个持票人代为报销，同行其他人员不得再报销。 4、出差期间有下列情况之一者，不予报销交通费： （1）未经同意，擅自乘坐超标准而发生的超支部分； （2）借出差之际探亲、访友和旅游而发生的交通费增支部分； （3）未经批准，自带私车发生费用超过乘坐

43、公共交通工具费用的部分。 第十一条 出差期间公休与延期的处理 1、出差中公休：出差过程中，若遇公休日，应以公务为重，继续执行出差任务，如遇到出差单位公休无法办公，可安排休息；为避免此类情况，出差前应事先与有关单位联系。 2、超期停留：出差过程中，因生病（未住院）、交通中断或其他不可抗拒因素造成超过预定期限停留的，在核清事实的基础上，按照实际差旅费报销；因生病（需住院）原因造成的意外，按标准支付出差补贴，不报销住宿费和市内交通费；住院期间出差补贴不超过20天；超期停留报销时需附上情况说明。 3、出差期间不能按时回公司时，出差者必须向主管领导报告公务进展情况，并保持24小时开机。 第十二条 差旅费

44、报销违规与失职追究 1、出差人员不得违反规定虚报差旅费；不允许以非出差期间发生的费用票据或非正式票据虚列支出。否则，财务部有权拒绝受理。 2、经查实为虚增报销者，责令退回虚报金额，并按虚报额处以三至五倍的罚款。 3、各级审签人员因把关不严而失职，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，由各级审签人员承担相应的连带责任。 4、部门负责人和分管领导如有故意包庇、纵容员工弄虚作假的违规行为，一经查实，按虚报额处以三至五倍的罚款，同时另视情节轻重给予行政处分。 因公出差审批表 员工出差及费用报销管理制度xx-07-06 20:17 | #6楼 1 适用范围 本标准适用于

45、公司所有正式员工。 2 目的 为了进一步规范公司员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本标准。 3 出差审批程序和权限 3.1 出差申请审批权限 3.1.1按出差期限划分：三日以内由部门经理批准，超过三日由总经理核准。 3.1.2按出差人员划分：总经理、副总、部门经理出差一律由董事长核准。 3.2员工出差需要填写出差申请单，并详细填写目的、行程，按相应权限审批后，转资源部备案。如情形特殊事情来不及办理时，应于出差回来后3日内补填。否者，按缺勤处理。 3.3出差人员预借差旅费，需填写“借据”，由部门经理、董事长或总经理签批方可借款； 3.4因工作需要参加外出培训，须按公司培训制度审批通过后，再按相应出差审批权限，方可外出参加培训。 3.5出差报告 3.5.1出差人员参加行业会、设备交易会、展览会等大型的与企业发展有关的