天然气销售业务控制矩阵

1、天然气销售业务内部控制矩阵业务目 标业务风险控制点适用单位不相容X-JU /亠 冈位控制 点分值控制点相 关资料相关制 度索引会计报表认定1存在和发生/真实性； 2完整性；3权利与义 务；4估价或分摊；5 表达和披露；6准确性会计报表 项目*23 4-561.编制天然气年度、季度产销计划1.1经营风险：未按规定制定 天然气产销平衡建议计 划，影响生产经营。1.1油田分（子）公司在每年的一月中旬和 每季度的第二个月中旬编制下一年度、季度 天然气产销平衡建议计划，经经理审核后报 油田事业部。分（子）公 司3天然气产销平 衡建议计划1.13.11.1经营风险：未按规定制定 天然气产销平衡计划，影 响

2、生产经营。1.2油田事业部汇总编制股份公司年度、季度天然气产销平衡建议计划，经生产经营管理 部综合平衡，按规定权限审批后，下达股份 公司天然气产销平衡计划。油田事业部 生产经营管 理部2天然气产销平衡计划1.13.12.编制重点用户月度供气计划1.1经营风险：未及时上报月 供气计划，影响生产经 营。2.1油田分（子）公司根据股份公司下达的年 度、季度天然气产销平衡计划，于每月25日前将下月供气计划上报油田事业部。分（子）公 司2月度供气计 划1.1经营风险：未及时编制下 发重点用户月度供气计 划，影响生产经营。2.2油田事业部根据天然气产销状况和年度、 季度计划执行情况，会同生产经营管理部编

3、制下发重点用户月度供气计划，并对上月计 划执行情况进行通报。油田事业部3重点用户月 度供气计划3.产销平衡计划的执行与调整1.1经营风险：未按规定制定 月度运行计划，影响生产 经营。3.1油田分（子）公司根据股份公司下达的天 然气产销平衡计划，组织天然气生产，编制 分月运行计划。分（子）公 司3天然气分月运 行计划1.13.1业务目 标业务风险控制点适用单位不相容X-JU /亠 冈位控制 点分 值控制点相 关资料相关制 度索引会计报表认定会计报表 项目1存在和发生/真实性； 2完整性；3权利与义 务；4估价或分摊；5 表达和披露；6准确性23；4 561.1经营风险：未完成重点用 户供气计划，

4、影响生产经 营。3.2 油田分（子）公司依据油田事业部下达 的重点用户月度供气计划，加强运行管理， 确保重点用户供气计划的完成，按月将计划 完成情况上报油田事业部。分（子）公 司3销售月报1.1经营风险：天然气产量计 划调整未按规定审批，影 响生产经营。3.3由于生产或市场等因素的影响，油田分 （子）公司需调整年度天然气产量计划时，上 报调整申请，经油田事业部会同总部有关部 门审核，报股份公司分管副总裁批准后下达 执行。油田事业部 分（子）公 司3调整申请及 批复4.冬季供气1.1经营风险：未及时上报冬 季供气方案和应急预案， 影响市场稳定。4.1油田分（子）公司于每年10月15日前以正 式文

5、件向油田事业部上报冬季供气方案及应 急预案。分（子）公司8冬季供气方 案及应急预 案。1.1经营风险：未及时下达调 度令，影响市场稳定。4.2如岀现突发事件造成冬季天然气产销失 衡，油田事业部根据具体情况及时下达冬季供 气调度令，调整月度供气计划，同时报生产经营管理部备案。油田事业部8调度令5.天然气销售1.1经营风险：未建立和及时 更新用户信息档案，导致 管理信息失真。5.1油田分（子）公司建立用户综合信息档案， 并于每年4月份根据实际情况进行更新，报 油田事业部备案。分（子）公 司5用户综合信息 档案1.1经营风险：未经审批新增 新开用户或新增用气量， 影响生产经营；未按规定 维护客户主数

6、据，不能实 现系统控制。5.2油田分（子）公司不得擅自增加用户数量 ， 所有新开用户、原有用户的新增用气项目及 原有用户的年新增气量超过500万方须报油田事业部审批。油田分（子）公司在ERP系统中维护客户主数 据。分（子）公 司6申请及批复材 料客户主数据申 请表2.10.1业务目 标业务风险控制点适用单位不相容X-JU /亠 冈位控制 点分 值控制点相 关资料相关制 度索引会计报表认定1存在和发生/真实性； 2完整性；3权利与义 务；4估价或分摊；5 表达和披露；6准确性会计报表 项目*231 4-561.1经营风险：未经批准签署 长期框架协议，影响市场 稳定。5.3对于新开用户， 油田分（

7、子）公司天然气 管理部门依据股份公司市场开发的整体规划 及天然气资源情况，按照经股份公司法律事 务部审定的示范文本拟订天然气销售长期框 架协议，报油田事业部批准后，由经理与用 户签订。分（子）公 司6长期框架协议 批复文件1.13.11.12.13.13.2经营风险、财务风险：合 同未按规定程序或权限 签署，导致损失或影响财 务报告。经营风险：未按规定维护 销售订单，不能实现系统 控制。合规风险：合同或协议不 符合法律、法规。5.4油田分（子）公司按照股份公司下达的年 度产销平衡计划，依照经法律事务部审定的 示范文本，每年 4月份与用户签署年度供气 合同，并按季向法律事务部、油田事业部报 送合

8、同统计报表。根据签订的销售合同在 ERF 系统中维护销售订单。分（子）公 司8天然气销售合 同合同统计报表1.13.11.12.12.10.1V营业收入1.11.21.33.1经营风险、合规风险：擅 自调整价格违反国家规 定造成损失；未按规定维 护价格主数据，不能实现 系统控制。5.5根据国家发改委下发的天然气定价标准， 股份公司财务部下发天然气销售价格文件，油田分（子）公司财务部门根据价格文件，在ERI系统中维护价格主数据。分（子）公 司P8价格文件1.13.12.10.16.天然气集输与收款1.13.1经营风险、合规风险：未 按规定进行气质监测，违 反国家标准，造成损失。6.1油田分（子）

9、公司所销售的天然气，销售 单位应该定期对气质进行监测，严格按照管 道输送的商品天然气国家标准 （GB17820-1999 ）执行，填报气质监测数据 表，并由检测人和审核人签字。分（子）公 司2气质监测数据 表业务目 标业务风险控制点适用单位不相容X-JU /亠 冈位控制 点分 值控制点相 关资料相关制 度索引会计报表认定 1存在和发生/真实性 2完整性；3权利与 务；4估价或分摊； 表达和披露；6准确生；仪5性会计报表 项目123；4 561.12.1经营风险、财务风险：未 按规定对计量仪表设备 进行标疋，计量数据不准 确，影响财务报告，造成 损失。6.2油田分（子）公司所销售的天然气，销 售

10、单位应疋期对计量仪表设备进行标疋；外 销天然气计量严格按轮班具体时间间隔规定 进行，当班人员准确填报计量数据表，并且 向下一班人贝交接，取后接班人贝兀成计量 日报，并由填表人和审核人签字。分（子）公 司2计量日报V营业收入 营业成本1.22.1经营风险、财务风险：未 按规定结算货款，造成损 失影响，财务报告。6.3油田分（子）公司天然气业务部门依据交 接凭据，开具产品销售通知单。财务部门根 据交接凭证、产品销售通知单核对ERP系统发货凭证，开具发票，收取货款。分（子）公 司8交接凭据 销售发票2.10.1V营业收入 营业成本 货币资金7.催收账款7.1应收款项核对、分析、催收，参见7.1应收款项管理业务流程控制点3.2、3.3、4.1、5.1。分（子）公 司48.财务记账2.1财务风险：会计核算有 误，影响财务报告。8.1油田分（子）公司财务部门相关会计人员 每日复核已开具的系统发票、金税发票等，及 时在ERP系统中进行收入过账，并由财务部门不相容岗位人员稽核。分（子）公 司记账 稽核8销售日报表 销售发票1.6.111.6.102.10.1VVV营业