2021年企业货款回收管理制度

1、企业货款回收管理制度 第1章 总则 第1条 目的 为了规范企业销售货款回收工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本。 第2条 适用范围 本制度适用于本企业销售货款的回收管理。 第3条 职责 1销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作。 2财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款。 第2章 未收款的管理 第4条 若当月到期的应收货款在次月日前尚未收回，则从即日起至月底止，将此货款列为未收款。 第5条 未收款的处理程序 1财务部应于每月“未收款明细表”交至销售部。 2销售部根据“未收款明细表”通知相应的销售业务员

2、。 3销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。 第6条 销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。 第7条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。 第3章 催收款的管理 1 第8条 若未收款在次月日前尚未收回，则从即日起至月底止，此应收货款为催收款。 第9条 催收款的处理程序 1销售经理应在未收款转为催收款后的日内将其未能及时回收的原因及对策以书面形式提交营销总监批示。 2货款被列为催收款后，销售经理应于 第10条 货款列为催收款后的日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。

3、 第4章 准呆账的管理 第11条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。 1客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。 2客户因其他债务被法院查封，货款已无偿还可能。 3支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。 4催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。 5其他货款的回收明显存在重大困难，经批准依法处理者。 第12条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。 第13条 通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。 第14条 财务部每月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际填写“坏账申请批复表”，报请财务部经理审批。 第

4、5章 附则 第15条 本制度由财务部制定、解释和修改。 第16条 本制度自颁布之日起开始执行。 2 企业货款回收处理办法xx-03-07 22:32 | #2楼 (一)一般场合 对于客户，在收款时应尽量避免以下的表现方式：“我们公司的会计部等我们收款已等得不耐烦了，尤其是你们公司以往付款一向无误，所以会计科早已把这部分收入计算进去了”。首先，应先确立计划，平常就要勤于拜访对方，为收款工作做准备。另外，尚须与主管仔细商量，考虑利用信函等等方法来督促对方，必要时才加强语气表现。 如客户地处较远的区域，每有货车送货至附近时，就应前往拜访。其他也可利用电话、信函等来加强联络。 (二)目前付款情况良好之

5、店 如对方要求暂付部分货款时，销售人员可以如此应对：“因为以往我总是如期收齐全部货款，以为本月份也绝对可以百分之百收齐全额，我恐怕要头痛了。无论如何请看我的面子想想办法。老实说，我今天的命运都操纵在您的手中了，请务必想办法帮忙。”等等，设法让对方多付一些货款。 (三)付款情况总是不佳的商店 当我们向对方表示：“实在很抱歉，这个月份的货款我们完全没收到，今天希望您能一次缴清。您一再地拖延部分余款，会计部一再地催我们，实在是很困扰。所以，无论如何请看在我的面子上，结清余款”之后，对方仍然无法缴付全额时，我们必须再强调：“什么时候我会再来，届时请务必拜托”或“送货时我们会附上发票过来，到时麻烦您了。

6、”等等。 (四)都市以外区域的情况 1.“上个月收款时因只收到部分货款，回到公司后，会计部责怪这种作法将使作业混乱。我们对会计部保证这个月一定设法收齐全额，所以，今天无论如何请看在我的面子，多多帮忙、合作。”等等，诚心恳求对方。 2.“我们这次应该收您鬃货款，这已列入我们的帐款，但因为你们也有你们的计划，所以取其折衷，今天希望你们至少能付鬃元”。 3.“非常感谢你们这次的付款。不过，老实说，因为是你们，我们特别在单价方面打了折扣给你了，所以，能否请您再多付一些？当然你们也有你们的不方便，但因为本公司每月都有制定收款计划，根据此计划来进行对外付款等等计划，如果计划乱掉了，不但会计部会非常困扰，我们也会受到责备。而且对于未付余额较多的客户，我们还须把他们的名字提报上去，对于我们来说，这实在不是我们