基金从业资格考试计算公式汇总

1、1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.基金基础知识公式资产=负债+所有者权益所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润利润=收入-成本-费用净利润=息税前利润-利息费用-税费CFI+筹资活动净现金流NCF经营活动产生的现金流量CFO投资活动产生的现金流量 产生的现金流量CFF流动资产流动比率=流动负债速动比率=（流动资产-存货）流动负债资产负债率=资产 权益乘数（杠杆比率） =所有者权益 =1-资产负债率负债资产负债率负债权益比=所有者权益=1-资产负债率利息倍数=息税前利息EBIT年销售成本存货周转率=平均存货存货周转天数=365存货周转率

2、应收账款周转率销售收入年均应收账款应收账款周转天数_365=应收账款周转率总资产周转率=年销售收入年均总资产销售利润率=净利润销售收入18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.咨产收益率=净利润=净利润*总资产资丿收益十 总资产 总资产所有者权益资产收益率二资产收益率*权益乘数净利润净资产收益率=所有者权益净资产收益率二销售利润率*总资产周转率*权益乘数 净现金流量=现金流入-现金流出?期末终值FV=期初投入现值PV*（1 +年利率i ）期初投入现值PV=期末终值FV（1 +年利率i ）?实际利率？?=名义利率?-通货膨胀

3、率p单利利息匸本金PV*年利率i*计息时间t?单利终值FV=本金PV *（ 1+年利率i *计息时间t）单利终值 FV复利终值PV=（ +年利率j） ?=单利终值FV?（1 +年利率i ）转换价格=可转换债券面值转换比例转换比例=可转换债券面值转换比例转换价格可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值认股权证内在价值=Max（普通股市价-行权价格）*行权比例，0风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价GDP消费C4投资I+净出口（ X-M） +政府支出G公司价值V=E?=1公司t期的自由现金流 FCFFt（1 +加权平均资本成本）t自由现金流FCFF：息税前利润EBIT* （1-税率）+

4、折旧-资本性支出-追加营运资本股权自由现金流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发 行债务 经济附加值EVA税后NOPAT资本成本37.38.39.40.41.42.43.44.45.46.47.48.49.50.51.经济附加值EVA=（资本收益率ROIC加权平均资本成本 WAC）*实际资本投入市盈率（P/E）每股市价每股收益（年化）市净率（P/B）每股市价Pt每股账面价值年末估计值企业价值倍数EV=&司市值+净负债公司营业业绩EBITDA净利润+所得税+利息+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA =摊销前的收益EBIT+折旧 +摊销公司营业业绩EBITDA= EBI

5、T+ff旧费用+摊销EBIT销售-营业费用零息债券的贴现债务内在价值V前值M（ 1+市场利率r）?小于一年的零息债券内在价值V=面值M （1 -到期时间t ?市场利率?）固定利率债券内在价值 V每期利息C每期利息C每期利息C+2+? +咎1 +市场利率r （ 1 +市场利率r）（1+市场利率r）（1+市场利率r）面值统一公债内在价值V=|统一公债内在价值V一 +（ J； ：）2+（ 1+每期:率C）神年息票利息C当期收益率匸市债券市场价格P每期支付利自 c1时期数n债券市场价格P=?=1（i到期收益率）沖债券面值M（ 1 +到期收益率）回购价格二本金*（ 1+回购时应付的利率二回购协议的期限）

6、360跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率执行缺口 = 基准组合收:实际组合收益*100%基准组合成本显性成本= 基准组合成存*100%52.53.54.55.56.57.58.59.60.61.62.63.64.65.66.67.68.第一交易日收盘价-基准价格延迟成本=基准价格*实际投资执行比例实际交易价格-第一交易日收盘价已实现损失=基准价格*实际投资执行比例第二交易日收盘价-基准价格* _机会成本=基准价格*未实现投资比例投资组合p的收益与市场收益的协方差市场收益方差B=投资组合p与市场收益的相关系数投资组合p的标准市场的标准差投资组合p与市场收益的相关系数=投资组合p的

7、收益与市场收益的协方差 投资组合p的标准差？市场的标准差持股集中度=*100%期间基金股票交易量/2基金股票换手率=期间基金平均资产净值t期总资产A=t期保本资产的投资+风险资产的投资t期风险资产的投资=风险乘数* （t期总资产-t期保本底线）资产回报率=期末资产价格-期初资产价格期初资产价格*100%收入回报率=期间收入期初资产价格*100%特雷诺比率基金平均收益率-平均无风险收益率-系统风险基金收益率的标准差夏普比率_基金平均收益率-平均无风险收益率詹森=（基金平均收益率-平均无风险收益率）-系统风险* （市场平均收益率-平均无 风险收益率 詹森=基金平均收益率-【平均无风险收益率+系统风

8、险* （市场平均收益率-平均无风 险收益率）】信息比率投资组合收益-业绩比较基准收益跟踪误差净认购金额=认购金额1 +认购费率69.70.71.72.73.74.75.76.77.78.79.80.81.82.83.84.85.认购费用=认购金额-净认购金额净认购金额+认购利息认购份额=基金份额面值折（溢）价率=二级市场价格-基金份额净值基金份额净值*100%折（溢）价率=（二级市场价格基金份额净值-1)*100%净申购金额=申购金额1+申购费率申购费用=申购金额-净申购金额申购份额=净申购金额申购当日基金份额净值净申购金额=申购金额-固定金额 申购份额=T日申：净值 赎回金额二赎回总额-赎回费用赎回金额二赎回总额-赎回费用-后端收费金额赎回总额二赎回数量*赎回日基金份额净值赎回费用=赎回总额*赎回费率ETF基金份额折算比例=当日基金资产净值/基金份额总额指数收盘值/1000折算后的份额=原持有份额*折算比例前收盘价-现金红利+配股价格？股份变动比例除权（息）参考价=1+股份变动比例新行权价格=新行权价格=原行权价格？标的证券除权日参考价除权前一日标的证券收盘价新行权比例原行权比例？除权前一日标的证券收盘价标的证券除权日参考价原行权价格？标的证券除息日参考价 除息前一日标的证券收盘价基金资产净值二基金资产-基金负债86.基