西峡县福多多食品财务管理制度

1、西峡县福多多食品有限公司财务管理制度（第一版试行）第 1 章 总则第 1条 目的 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部 门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及 员工相关的合法权益，制定本制度；第 2条 适用范围本制度适用于公司全体员工；第 3条 原则 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、 壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻 “勤俭办企业 ”的方针，勤俭节约、精打细算、 在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累；第 2 章 财务机

2、构设置与职责第 4条 机构设置：公司设立财务部，财务人员协助总经理管理好财务会计工作；第 5 条 机构职责1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回 欠款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库 存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税 务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核 算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分 类账、辅助账，及时记账、结账、对账，

3、做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账 证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成 本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料； 按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分 析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。第 3 章 岗位设置与职责第 6条 岗位设置：财务部暂只设置会计、出纳两种工作岗位，出纳员不得

4、兼管、会计档案保管和债权 债务账目的登记工作。第 7条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。第 8条 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项 必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。第 9条 财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手 续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计 凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

5、第 10条 会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及 时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合 同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。第 11条 出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。第 4 章 现金管理

6、第 12条 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第 13条 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与 其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；第 14条 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁 借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。第 15条 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。第 16条 银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单 核对，未达收支，应作出调节逐

7、笔调节平衡。第 17条 库存现金不得超过限额（ 5000），不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金 的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别 与现金、银行存款总账数额相符。第 18条 严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必须通过银行办理转账结算，不得直 接兑付现金。第 19条 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废 支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。第 5 章 公章管理第 20条 银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计

8、保管， 不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。第 21条 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由会计负责保管，财务专用章和支 票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。 印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；第 6 章 行政费用报销管理第 22条 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款 项及不够支票起点 100 元的零星开支；第 23条 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部 按照本制度有关规定进行审核，并

9、按本章第 1 条的规定进行审批支付；第 24条 因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经 理批准，任何人不得借支公款。 （特殊情况可特别申请 ）第 25条 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；第 26条 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证） ，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款 单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；第 27条 支票领用单、借款单必须由经办人填写，总经理签字，财务审核后，由财务部直接支付；第 28条 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损 失，丢失人员负有赔偿责任；第 29条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经财务人员审 核，总经理批准后方可报销付款。第 30条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝 办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。第 31条 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第 7 章 其它事项第 32条 按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。第 33条 积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最 优化。第 34条 配合公司业务部门对项财务决算进