地产出纳工作内容

1、地产出纳工作内容 1.出纳工作的每日流程 出纳工作的每日流程一般是： (1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。 (2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。 (3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。 (4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入。 (5)对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。 (6)根据收、付款单据，编制记帐凭证。 (7)根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。 (8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项

2、。 (9)下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。 (10)对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。 (11)对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。 (12)对未完成的经济也列明待处理。 (13)编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。 (14)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固

3、定资产岗（水电费、代收款项） 费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭资源部开具的支出证

4、明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款销售会计传来支票、汇票核查和补填

5、进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖“转账

6、”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证 材料核算岗（材料采购） 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 管理费用岗（管理部门用款） 销售费用岗（销售部门用款） 工资福利岗（工资兑现、福利） 房地产公司出纳员岗位职责xx-12-02 13:40 | #2楼 一、 岗位名称：出纳员 二、职责说明： (一)办理现金收付和银行结算业务; 严格按照国家有关现金管理和银行结算的规定,根据有关人员审核签章的收、付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章; (二)库存现金不得超过银行核定的险恶,超过部分要及时存入银行。不得

7、以 白条抵充库存现金,更不得任意挪用现金; (三)严格控制签发空白支票; 如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明,收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限,并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票,要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票 ,必须加盖作废戳记,与存根一并保存。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续； (四)编制和保管会计记账凭证； 根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序,

8、折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档； (五)登记现金和银行存款日记账； 1、根据记账凭证,逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账,做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对,月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符,对于未达帐项要及时查询,要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算； 2、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作； (六)保管库存现金和各种有价证券； 对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔

9、偿,保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人； (七)保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票； 出纳员印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章;财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。 (八)完成领导交办的其他工作。 三、直接上级财务部经理 房地产出纳日常业务注意事项xx-12-02 17:32 | #3楼 1、严格按照公司管理制度办理房地产公司、物业公司及中菱电梯（以下简称为核算单位）资金的收、付、存业务，每日收付款项的原始凭证，必须在当日入账，确保业务的及时性、合法性和准确性。资金的支

10、付，要做到收有凭、付有据，帐实相符。对于不明原委的付款，要坚决不予受理或报经领导批准后方可办理支付；对于支出合法的款项，不得无故延误； 2、按照规定登记核算单位所有现金日记帐和银行存款日记帐，对现金收讫、现金付讫章按规定用途使用，库存现金按日核对，按月清点，确保账实相符。库存现金必须做到日清月结，账账相符，账证相符；出现现金长余或短缺应及时上报财务负责人，根据实际情况确定责任人。 3、负责核算单位现金的管理工作。库存现金要当日送存银行，不私设小金库，保留账外公-款；不以白条抵库，私自拆借现金，严格按照银行结算纪律办理业务，防止出现空头支票及退票现象等非正常业务的发生，不准将单位资金以个人储蓄方

11、式存入银行，严禁擅自挪用公-款，不得出租、出借帐户； 4、负责核算单位财务印签、票据、收据的保管工作，按规定使用财务印鉴，规范使用银行票据，确保资金收付业务的安全可靠，公司的支票、收据、财务印签登记台账记录其领用、交回情况（需有交领人签字手续），作废的支票、收据需加注“作废”字样另行保存；每月账务终了到开户银行索取银行对账单，按制度规定及时与银行对账，编制对账调节表； 5、积极做好核算单位金融结算业务信息咨询工作，为领导提供及时、科学、快捷的金融管理、资金结算、贷款利率等信息。按时偿还到期贷款，避免逾期贷款的发生；每月的25日编报“现金盘点表”，每日编报准确、完整的“资金日报表”（指银行存款）

12、； 6、装订凭证、申报表以及其他需管理归整的档案。 7、完成主管及其他财务领导交代的临时性工作（不定期）。 工作事项注意细节 1、 在付工程款时必须协助主管检查付款凭证的合法性和合理性，查看总经理、财务总监、经营部负责人、财务主管、施工方经办人是否都签字，全部签字后才可付款。 2、 在付款金额上，主管签明扣款金额的时候一定要按扣款后余额来支付；更要协助主管考虑扣款事项。 3、 出纳自行要有判断付款凭证的能力，当领导全部签完字时，不能抓着就付款，要去分析正确性，发现问题，关注细节，确认无误后方可出具支票，并由主管加盖小印签，出纳无权自行加盖，除非主管外出特别交待。开好支票由领款本人签字，不是本人

13、的必须附授权委托书和个人 _件。 4、 费用类原始凭证报销的，在主管审核无误后，出纳同样要关注细节，查看领导签字，重新审核票据的真伪和公司名称、业务性质等，方可出具支票，由费用报销人签字。 5、 账务处理中，会计科目的运用要正确，同类业务的不能出现不同的会计科目核算。业务量不大，每做一个凭证确认核算科目时一定要严谨，求质量不求数量。主管在审核中一但发现错误凭证，直接退回重做。 6、 房地产账套目前共五套，每一套账务的原始单据分开保管，按凭证号的先后顺序归档，以便出纳外出或请假时，查询业务方便；每月月结后的10日内将主管审核完毕的原始凭证全部装订 归档，没有特殊原因，不能拖延，以防原始凭证丢失。

14、 7、 对颐和城购房协议进行排序，建立档案；同样对公租房项目有协议的进行排序归档，以便自已或他人查询。所有的档案建成后分类入档案柜保存。 8、 登记销售回款情况表，最晚按月更新，每月月结后报主管一次。（尤其是公租房项目，目前颐和城项目主管在登记中），回款数必须与账务预收账款余额相一致。 9、 月结后到税款申报期，房地产公司、物业公司、鑫海电梯公司报税必须事前准备，房地产公司为查账征收，物业公司为定额征收，鑫海电梯为定额征收，每年要将所缴税款进行分税种统计，以备日后查询；按月将申报表装订，定额征收的要将定额单取回按年保管。 10、 有问题及时反馈，主管处理不了的直接找处长或财务总监，临时性事务也

15、要严谨执行。 11、 学习税的计算方法，加强房地产财务核算的学习，学会做前多动脑，严谨做事的风格。 12、 内部拨款不论是倒账还是内部拨付，必须经领导签字后操作。内部倒账的必须经沈处或赵总签字，最好和沈处沟通，不签字除非领导专门通电话确认核实无误；内部拨付工程款或还小贷公司款的必须由王总和赵总签字，否则不予拨付。如因未签字就拨付产生的后果出纳自行承担责任。 13、 凡是以个人名广义开卡的，或有存折的，出纳与主管分开保管。 14、 主管将在月结后定期或不定期对保险柜内现金进行盘查，一经发现库存现金和账面现金不匹配，直接追查责任人即出纳本人责任。库存隔夜现金必须尽量保持在1000以里，不超过2000元，存放保险柜。 15、 不论是拨付工程款还是内部倒贷，原始凭证给谁