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1、内控制度培训讲义12020 年 5 月 29 日文档仅供参考目錄1. 總則2. 進貨及付款的管理2.1 進貨流程的職責與權限2.2 進貨流程控制2.3 廠商對帳付款管理3. 銷售及收銀管理3.1 銷售及收銀的職責與權限3.2 銷售及收銀管理4. 盤點與核算的管理4.1 盤點與核算的職責與權限4.2 盤點的控制管理4.3 報損的控制管理5. 報表與單據管理5.1 報表與單據管理的職責與權限5.2 報表與單據管理的重要性5.3 報表與單據清單5.3 管理規則02020 年 5 月 29 日文档仅供参考第一章總則1.1 本制度控制範圍:商品在企業內流通循環及與商品有關的資金循環。1.2 凡與商品流通

2、管理有關的權限均由本制度規定。1.3 凡與商品流通管理有關的表單管理均由本制度規定。1.4 凡進貨 ,包括外購贈品及內部調撥均屬本制度控制管理。1.5 凡出貨 ,包括正常銷售、報損等均屬本制度控制管理。1.6 凡商品價格核算及成本核算均屬本制度控制管理。1.7 對商品的盤點、報損的核算均屬本制度管理。12020 年 5 月 29 日文档仅供参考第二章進貨及付款2.1 進貨流程的職責與權限2.1.1 採購職責與權限店長提出進貨 ,並對一般貨品的合理申請及新鮮貨品的進貨負責。督導核准進貨 ,並對合理申請負責。商品部批准進貨申請並對廠家及時送貨負責。商品部對廠商資料的及時送交財務負責。商品部批准進貨

3、權限:以設定的單品進貨金額為准。商品部對所有採購商品的成本確認負責。最終進貨權屬總經理。2.1.2 驗收店舖驗收人對點驗貨品結果負責。店長對點驗貨品的結果負責。2.1.3 調撥調入店對合理提出進貨申請負責。督導對調撥負責。調出店對貨品的安全出店送達驗收負責。調入店對貨品的正確驗收負責。商品部對所有調撥商品的成本確認負責。22020 年 5 月 29 日文档仅供参考2.1.4 退貨店長對提出的退貨申請負責。商品部對提出的退貨申請成本確認負責。商品部並對及時通知廠商退貨負責。2.1.5 扣價及補價商品部對扣價的正確性負責。商品部對補價不當所造成的損失負責。商品部補價權限:以設定的單品補價權限為准。最終補價權屬總經理。22 進貨流程及控制2 2 1 採購流程圖及說明附圖 12 2 2 調撥流程圖及說明附圖

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