完成率,增长率,公式参考PPT

1、完成率、偏差率、同比增长率的计算方法,完成率和偏差率计算方法,当计划为正，指标结果越大越好时 完成率=实绩计划100% 偏差率=完成率-1,例1：计划销售100万，当期实绩120万，则 完成率=120万100万100%=120% 偏差率=120%-1=20%,当计划为负，指标结果越大越好时 完成率=（2计划实绩）计划100% 偏差率=完成率-1,例2：计划利润-100万，当期实绩-80万，则 完成率=2-100(-80)-100100%=120% 偏差率=120%-1=20%,当计划为正，指标结果越小越好时 完成率=（2计划实绩）计划100% 偏差率=完成率-1,例3：计划库存结余100万，当

2、期实绩80万，则 完成率=(210080)100100%=120% 偏差率=120%-1=20%,例4：计划费用占销售比10%，当期实绩12%，则 完成率=(210%12%)10%=80% 偏差率=80%1= -20%,当计划为负，指标结果越小越好时 完成率=实绩计划100% 偏差率=完成率-1,例5：计划员工增长率-10%，当期实绩-12%，则 完成率=-12%-10%100%=120% 偏差率=120%-1=20%,注：此种情况比较特殊，出现的可能性不大。员工计划负增长，通常出现在企业计划大幅裁员的背景下，而此时指标亦可设定为员工压降率，员工压降率属于计划为正，指标结果越大越好的情况。例5

3、的例子仅为说明当计划为负，指标结果越小越好时的计算方法，在实际应用过程中当灵活处理。,同比增长率计算方法,数字的同比增长 同比增长=（今年去年）去年100%,例6：去年销售100万，今年实绩120万，则 同比增长=（120-100）100100%=20%,例7：去年利润-100万，今年实绩-80万，则 同比增长=-80(-100)(-100) 100%=-20%,比率的同比增长 同比增长=今年-去年,例6：去年费用占销售比10%，今年实绩12%，则 同比增长=12%10%=2%,例7：去年利润率-10%，今年实绩-8%，则 同比增长=-8%(-10%)=2%,完成率和偏差率计算公式推导过程,实

4、际工作中，计划完成率经常被用来检查工作的进度或计划的完成情况，多用百分数来表示，一般而言，计划完成率越高越好：小于1，表示未完成；大于1，表示超额完成。 其基本计算公式为：计划完成率 = 实际完成值 / 计划目标值 例1：某企业有三个门店，各店2000年销售收入计划目标均为1000万元，当年各门店实际销售收入为分别为：A店1034万元，B店1250万元，C店853万元。则各店2000年销售收入计划完成率分别为： A店 1034/1000 = 1.034 = 103.4% B店 1250/1000 = 1.250 = 125% C店 853/1000 = 0.853 = 85.3%,相对于目标值

5、为正向值的情况时，上述算法及其结果毫无问题，亦可据此进行合理的经济评价。 比如：例1中，C店未完成计划， A、B两店均超额完成目标，B店最好，C店最差。 再看下面的问题 例2：由于该企业刚开业，2000年度各店的利润目标均为-20万元（及亏损20万元），各店实际利润结果为：A店-15万元，B店-25万元，C店-35万元。按公式计算各店利润计划完成率，其结果分别如下： A店 （-15）/（-20） = 0.75 = 75% B店 （-25）/（-20） = 1.25 = 125% C店 （-35）/（-20） = 1.75 = 175% 现在，仅从计算结果看，A店未完成任务，B、C均超额完成任务

6、，C店最好。但事实上，A店亏损最少，C店亏损最多。应该A店最好，C店最差。,一、问题的提出,例3：同样是前面那个企业，其2000年度各店市场营销费用的计划目标均为200万元，各店实际支付结果为：A店175万元，B店225万元，C店150万元。按公式计算各店费用计划完成率，其结果分别如下： A店 175/200 = 0.875 = 87.5% B店 225/200 = 1.125 = 112.5% C店 150/200 = 0.75 = 75% 现在，仅从计算结果看，A、C店未完成任务，B超额完成任务，B店最好。但事实上，C店费用支出最少，B店费用控制最差。 例2、例3中，完成率的计算结果不符合

7、“计划完成率越高越好”的原则，甚至与事实完全不符。,不难发现，例2中，利润目标的计划数为负值，也是因为其基期为负值，其完成率的计算结果不再适用“计划完成率越高越好”的原则，而是相反。 这里，让我们先换一个角度思考一下计划完成率的基本计算原理: 当计划数为正数（例1），完成数比计划任务数少1倍时，计划完成率为0，此时可以认为是计划执行的“基点”；完成数是计划任务数的1倍时，计划完成率为100%，此时可以看作是计划执行的“完成点”。计划的实现过程，无非就是从基点出发，经过努力“抵达”完成点，即实现计划任务数的过程。 从这个意义上讲，计划完成率的计算公式应表述如下：,二、指标基期为负值的计划完成率,

8、计划完成率 =（实际完成值 基点）/ 完成点 其中： 基点 = 计划目标值 - |计划目标值| 完成点 = |计划目标值| 显然： 1）当计划目标值为正值时： 基点 = 0 计划完成率 = 实际完成值 / 计划目标值 2）当计划目标值为负值时： 基点 = 2计划目标值 计划完成率 =（实际完成值 2计划目标值）/ （计划目标值） = (2计划目标值 - 实际完成值) / 计划目标值,按这样的公式，例2中，各店利润计划完成率，其结果分别如下： A店 （2（-20）-（-15）/（-20） = 1.25 = 1.25% B店 （2（-20）-（-25）/（-20） = 0.75 = 75% C店

9、（2（-20）-（-35）/（-20） = 0.25 = 25% 现在，从计算结果看，A店超额完成任务，B、C均未完成任务，C店最差。 事实上，A店亏损最少，C店亏损最多。应该A店最好，C店最差。此时的完成率计算结果可以反映真实的经济意义。,考察例1、例2，我们发现：无论例1中的销售收入，还是例2 中的利润，其共同的特点为，对实际事务而言，其指标数值（即代数意义上的数值）都是越大越好，我们称其为正指标。而例3中的营销费用，则正相反，其指标数值应该越小越好，具有这样特点的指标，我们称其为逆指标。,三、逆指标的计划完成率,同正指标相反，其计划完成率公式（这里仅讨论计划目标值为正数时的情形）为： 计划完成率 =（基点 实际完成值）/ 完成点 其中： 基点 = 计划目标值 + 计划目标值 完成点 = 计划目标值 因目标值为正值，所以： 基点 = 2计划目标值 完成点 = 计划目标值 计划