商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程

1、附件： 商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程第一条 为便于商业银行规范办理代客境外理财业务，根据商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法及有关外汇管理规定，制定本操作规程。第二条 商业银行申请境外理财投资购汇额度，应遵守下列申请程序：（一）在全国范围内经营业务的中资商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应由总行向国家外汇管理局递交申请材料。 （二）城市和农村商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应向所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部、中心支局、支局（以下简称“外汇局”）递交申请材料。外汇局初审后，逐级报国家外汇管理局批准。（三）外资银行申请代客境外理财投资购汇额度，由其主报告行或总行向外

2、汇局递交申请材料。外汇局初审后，逐级报国家外汇管理局批准。第三条 商业银行以客户自有外汇资金从事代客境外理财业务的，无需申请投资额度。第四条 商业银行的代客境外理财投资购汇额度可以循环使用。其累计购汇与累计结汇之间的差额（收益部分除外），不得超过国家外汇管理局核准的购汇额度。第五条 境内居民个人以自有外汇资金购买商业银行代客境外理财产品的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人存放于境内银行的外币现钞存款和现汇存款。涉及钞转汇的，参照B股有关规定办理。赎回款和分红款由境内托管账户或经商业银行账户划转至原外汇存款账户或指定账户，不得直接提取现钞或结汇。境内机构不得以债务性外汇资金购买商业银行代客境外

3、理财产品。境内机构以自有外汇资金购买银行代客境外理财产品的，赎回款或分红款由境内托管账户或经商业银行账户划回境内机构的原外汇账户。第六条 商业银行从事代客境外理财业务，应在募集期结束后，将募集的资金按原币种直接划至境内托管账户。境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户。 商业银行将划入境内托管账户的人民币资金购汇，按照对客户结售汇业务的模式办理，并由境内托管人根据资金支付指令通过境内托管账户完成相应的人民币划付和外汇接收操作。商业银行应在与投资者签署的代客境外理财委托协议中，明确募集人民币资金购汇所使用人民币汇价的确定原则。第七条 商业银行以人民币资金向投资者支付赎回款或分红款，需要结汇的，

4、参照本操作规程第六条第二款规定的购汇原则进行结汇并向投资者进行支付。第八条 商业银行在代客境外理财过程中，应凭其与客户签订的书面协议办理相关资金划转。客户赎回款和分红款，由境内托管人凭商业银行的付款指令办理相关划转手续。境内托管人可以凭商业银行指令进行境内托管账户和境外外汇资金运用结算账户之间的资金划拨。第九条 境内托管人应当在境外托管代理人处为商业银行开立境外外汇资金运用结算账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务。境外外汇资金运用结算账户的收入范围是：从境内托管账户划入的资金，出售各类境外金融资产所得资金，分红派息、利息收入以及经国家外汇管理局批准的其他收入；支出范围是：划往境内

5、托管账户的资金，购买各类境外金融资产的资金，支付相关费用以及经国家外汇管理局批准的其他支出。 第十条 境内托管人应按照规定格式（见附表一、二）在每月结束后5个工作日内向国家外汇管理局报送数据。第十一条 商业银行应按照国家外汇管理局关于对客户结售汇业务的有关统计规定，将代客境外理财业务所涉及的结售汇交易计入银行结售汇统计月（旬）报表和银行结售汇综合头寸日报表。第十二条 本操作规程未尽事宜，按照商业银行代客境外理财业务管理暂行办法及其他相关规定办理。第十三条 本操作规程自发布之日起执行。附表一：商业银行代客境外理财月报表年 月商业银行名称： 境内托管人名称：境外托管代理人： 产品名称/客户名称：已

6、获投资购汇额度： 单位：美元月初数本月发生数月末数投资情况银行存款货币市场工具债券基金衍生产品其他投资合计境内托管账户情况银行存款人民币存款外汇存款合计外汇账户收入情况商业银行划入购汇境外外汇资金运用结算账户划入利息收入其他收入合计外汇账户支出情况划往商业银行划往境外外汇资金运用结算账户结汇支付赎回款分红托管费管理费各类手续费其他支出合计备注填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期：填表说明：1、 商业银行从事表外代客境外理财业务，无论客户资金为外汇还是人民币，均应填报本报表。2、 本报表按照不同的理财产品分别填列。理财产品同时涉及客户外汇资金和人民币资金的，应将人民币资金折算为美元后合并填报

7、。3、 人民币资产的美元金额按当日人民币对美元汇率的中间价折算。4、 其他非美元资产的美元金额按当月各种货币兑美元折算率表折算成美元后填列。5、 除银行存款外，投资情况项下以每月最后一个交易日收盘价或最后成交价计值。6、 “银行存款”只填余额数，不包括应计利息。7、 月初数为历年至本月初累计数，“投资情况”栏和“境内托管账户”栏中“银行存款”部分除外。8、 商业银行以客户外汇资金进行代客境外理财的，收入情况应计入“商业银行划入”，以客户人民币资金进行代客境外理财的，收入情况计入“购汇”。9、 商业银行将托管账户内资金结汇后支付客户分红款或赎回款的，支出情况计入“结汇”。 商业银行以客户外汇资金进行代客境外理财的，赎回款和分红款划往商业银行后支付的，支出情况应计入“划往商业银行”；商业银行以托管账户内外汇资金直接支付的，分别计入“支付赎回款”和“分红”。附表二：商业银行代客境外理财资金汇出入明细表年 月商业银行名称： 境内托管人名称： 境外托管代理人名称：汇出入日期资金汇出资金汇入净汇出金额（美元）备注汇出币种/金额美元汇入币种/金额美元合计填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期： 填表说明：1、 本表格按照资金汇出入情况逐