XX房产公司费用及报销管理标准

1、费用及报销管理标准政策和规程政策名称：费用及报销管理标准政策编号：FXNJ-CW-BZ-07适用范围：适用于南京兴拓投资有限公司（简称“XX南京”）目的保障XX南京的业务开展，加强费用管理，规范报销行为。职责1. 各部门负责人作为本部门费用控制的第一责任人，对费用的真实性、合理性及费用预算的执行负责。2. 财务管理部审核人员、财务负责人对所有报销审批手续的完备性、金额的准确性、单据的合法性、合 规性、是否超支预算进行审核。政策1. 费用类别1.1日常费用1.1.1日常费用包括工资及其相关的保险、住房公积金、住房补贴、房租补贴；业务招待费；差旅费；办 公用品费；市内交通费；交通燃料费；邮电通讯费

2、；书报资料费；汽车修理费；办公设备维修费；印花税 等税费；小型会议费；办公室房租费等。1.2专项费用1.2.1专项费用指除日常费用之外的预算内费用，如项目开工仪式费用、项目评审费用、劳务费用、咨询费、出国费、团体会费、专项福利费等。2. 审批权限2.1原则上金额在2000元（含）以上的费用支出，需事前经部门负责人审核后，报公司总经理审批。2.2费用报销按本办法第 3.4的规定进行审批。3. 费用报销规定3.1费用报销单据及填列粘贴要求3.1.1公司费用报销必须在预算范围内开支，费用单据必须为合乎公司规定的允许报销的费用项目和符合财务制度规定的有效单据。3.1.2符合财务制度规定的有效报销单据，

3、包括：具有税务监制章、发票专用章、单位名称、费用项目、金额、消费日期等的正式发票；各种车、船、飞机的有效票证；财政部门监制的有效收费凭据等。凡不属于 上述要求及有涂改的单据一律视同无效。3.1.3报销单应由发生费用的经办人填写。报销单上需写明报销事由、费用项目、并用大、小写注明报销 Word文档仅限参考合计金额 , 经由报销人及按照分级审批权限规定的批准人审批签字后方可办理报销。如报销费用需按不同 部门进行分摊的 , 应在报销单上注明分摊部门、人员及金额, 并经接受分摊费用部门的员工和部门负责人签字确认。凡涉及多个部门人员的报销单上没有注明分摊的, 该笔费用将按照涉及部门人员人数平均分摊至各部

4、门。3.1.4 对于如下事项的发票 , 不得予以报销：3.1.4.1 高档烟、酒、茶 , 奢侈品 , 滋补品 , 贵金属 , 高端电子产品等礼品；3.1.4.2 商业预付卡、购物卡、电子提货券等礼品卡；3.1.4.3 超出标准的职务消费；3.144 旅游费用、KTV及会所等高端消费娱乐活动；3.1.4.5 高尔夫球等运动健身活动；3.1.4.6 应由个人负担的费用；3.1.4.7 与企业经营管理无关的各种活动；3.1.4.8 违反规定的津贴、补贴、奖金和实物等。3.2 专项费用付款申请专项费用付款前 , 应通过相关的合同审批或相关领导的请示批复 , 相关合同或请示需提前会签给财务 负责人。3.

5、3 费用报销要求3.3.1 填写费用报销单或差旅报销单 , 按费用性质分类粘贴好合法发票 ,注明有关摘要事项 , 特殊事 项发生的费用报销需有证明人签字 , 并附文件说明（如司内请示、出差审批单）等。3.3.2 部门负责人费用由总经理审签后报销；总经理费用由财务负责人审签后报销。3.3.3 财务管理部支付报销款： 会计和出纳依据手续完备的报销审批单据 , 填制记账凭证 , 并办理付款手续。 对于报销单据齐全 ,审批完毕的报销申请 ,财务部进行归档 , 统一支付。3.3.4 所有费用报销须由本人作为报销人签字确认。3.3.5 费用报销款项由财务部统一转账支付至报销人的银行借记卡 ,出纳不支付现金

6、 , 特殊情况除外。3.4 费用报销流程3.4.1 一般报销流程：经办人部门负责人分管理到审核会计审核财务负责人审核总经理审批 出纳付款3.4.2 若业务招待费报销金额超过 2000 元（含 2000 元）, 需增加综合管理部负责人审核环节 , 流程如下： 经办人部门负责人综合管理部负责人审核会计审核财务负责人审核总经理审批出纳付款4. 具体报销项目的说明4.1 业务招待费4.1.1 业务招待费包括招待餐费、食品、住宿费等。4.2 差旅费4.2.1 员工差旅费报销要求 , 参见公司员工出差管理办法 。4.3 市内交通费 出租车票据应为南京市出租车管理局印制的统一发票；当月发生的出租车费用原则上

7、应在当月报销。4.4 会议费各部门应于每年年底编制下一年度工作会议所需费用预算,报综合管理部汇总 , 经公司总经理审批后 , 统一安排会务事项。Word 文档仅限参考4.5办公费4.5.1综合管理部统一负责公司日常办公开支。4.5.2公司办公用品购置，统一由综合管理部负责购置、管理、领用登记工作。报销相关费用时，需同时提交验收人（入库人）签字证明及办公用品审批单。其他部门不得报销相关办公用品费用。4.5.3公司其他部门，如需购置部门专用物品，需填写办公用品采购申请单，经综合管理部同意后自行购买，购回后按公司费用报销程序自行报销。4.6车辆使用费4.6.1车辆使用费包括租车费、燃料费、修理费、过路过桥费、停车费等。4.7书报资料费4.7.1根据工作需要，各部门于每年11月30日前，将下一年度所需订阅的报刊名称、份数，报综合管理部汇总，经公司总经理审批后，统一预订。4.7.2因工作需要临时购买书籍材料时，应在报销时附所购书籍明细小票。4.8出国费用4.8.1员工出国相关费用，按XX总部费用管理相关规定执行。4.9其他费用4.9.1未单独列明的其他费用包括培训费、邮递费、通讯费、房租、修理费、花木租金、网络信息费、保险费、水电能源费、消