规范财务管理工作十条纪律规定

1、规范财务管理工作十条纪律规定规范财务管理工作十条纪律规定为强化财务监督、财产管理工作，根据上级有关规定，结合本系统实际情况，现就规范财务管理工作作出如下十条纪律规定。一、实行经费预算分级负责制度。局直各单位依据上级下达的预算指标，先算后用,量入为出,采取“节约归单位，超支不补、自保平衡”的办法，确保单位正常运转，严禁超预算、超进度使用资金，杜绝弄虚作假、虚列支出的现象发生。二、实行非工资性支出纪检监察员背书签字制度.每个局直单位局派驻一名纪检监察员，各单位的非工资性支出,由本单位负责人和财务人员根据工作需要和财力状况进行安排，并与纪检监察员及时沟通。纪检监察员对单位的非工资性支出应做到事前知情

2、、事中监督、事后认真审核背书签字，所有支出单据必须经单位负责人审核签字,并经纪检监察员背书签字后，方可报销,否则视为无效票据,不能入帐报销。三、严格执行“一支笔”审批制度，坚持严格审核，民主管理原则。各单位财务支出严格执行“一支笔”审批制度，严禁乱开口子、随意表态。非工资性支出,300元以下的由单位负责人与纪检监察员沟通后,安排财务人员办理;300500元的由单位班子会议研究报分管领导审批后，安排财务人员办理，500元以上的由单位班子会议研究，报局主要领导或经局务会议研究审核同意后，方可办理；大型购置费、修缮费数额500元以上的在本单位财力许可的情况下由单位申报计划，拿出具体的实施方案，经局务

3、会议研究审批后送政府采购中心统一集中采购。四、严格公务接待管理制度。公务接待本着节俭的原则，在不突破单位公务费总额的前提下由各单位自行安排,确定专人负责。局机关公务接待、取物由局主要领导统筹安排，指定专人负责,经办人员办理时须注明接待取物事由、时间、地点、种类、金额等相关内容。实行对口接待制度，严格控制接待范围。县直单位之间、与乡镇站所之间、系统内部单位之间一般不得相互吃请接待.确需接待的,必须事前请示局领导同意后办理。上级领导来旬检查综合工作由局机关负责接待，检查林业项目工作,按照对口接待管理原则，由设有林业专项资金帐户的局直单位负责接待。五、严格实行职工借款及差旅费报销管理制度。实行职工借

4、款管理制度。局直各单位职工除因公外出办事外，其余一律不准借用单位公款，外出办事借款在500元以下的，须经单位主要负责人审批并在借条上签署意见后,方可借款；借款500元以上的，由单位主要负责人在借条上签署意见,经局主要领导审批同意后,方可借款。局直单位主要负责人及局机关工作人员因公外出办事借款，由局主要领导审批。借款人外出办事返回单位一周内必须结清全部借款。实行出差统一审批派遣制度。系统干部职工出差必须填写出差派谴单,县境内出差由局分管领导或股室站所负责人审批。出县境开会、出差的，由局主要领导或分管机关领导审批.未经派遣或未经批准的，不得报销差旅费.差旅费报销实行按月填报审核报销制度。各单位工作

5、人员每月末将本月差旅费按规定如实填报，月底前随同出差派谴单统一交单位财务人员审核,由单位负责人依据差旅报销相关规定审签后，予以报销。局直单位主要负责人差旅费由局分管领导审核后送主要领导审签；局机关工作人员差旅费由局行政股、财务室审核后报局主要领导审签报销（一般工作人员差旅费由股室负责人审核签字后交局财务室）.六、实行固定资产和公用物品登记管理制度。单位固定资产和物品要按规定分类登记、入帐，做到总帐、资产明细帐、财物管理清单等帐帐相符、帐实相符，要落实使用保管责任人，建立详细的资产档案和管理制度，切实做到不损坏、不丢失，物尽其用,责任人员岗位调整变动时,必须交清所保管的办公用品后方可办理调动手续

6、.七、严格执行“收支两条线管理规定和收费票据管理制度。各单位必须严格遵守“收支两条线”管理规定,每季度末五日内将所收的罚没资金、育林基金、森林植被恢复费和罚没物资变价款、经营收入等其它收入结算后交局财务室.不按时结算，交款的单位暂停划拨下月经费，并对单位负责人和财会人员予以通报批评、谈话诫免。严格实行收费票据管理制度。各单位罚没资金票据、育林基金、行政事业性内部结算票据及非税收入票据一律在局财务室领取使用，严禁使用在局以外其它单位领用的票据，禁止白条收费和收费不开票据，严禁资金体外循环。实行财务工作定期检查制度，局分管机关领导每半年组织局财务室、审计所相关人员对局直各单位财务运行情况进行一次全

7、面检查，发现问题，及时督促整改到位.八、严格车辆使用管理制度。坚持车辆统一调配使用制度.局机关车辆由局行政股统一安排使用,局直单位车辆由本单位主要负责人安排调配使用.局机关因公需调用局直单位车辆时，由局行政股统一调配，各单位必须按时按要求出车。车辆实行定点加油、维修、洗车制度，车辆加油由各单位确定专人随车办理加油本记帐手续.司机除特殊情况不得自行加油。车辆维修必须在县政府采购中心招标确定的维修点进行维修。由司机填写行政事业单位公务车辆维修单,明确维修项目，经局主要领导审批（局直单位由单位负责人审批）后，确定专人会同司机与维修点或销售点商定维修或购置配件项目、价格后进行维修。车辆实行定点洗车，每

8、年初由单位负责人、纪检监察员会同司机，选定洗车点,商定包年洗车费用,按年度承包洗车。司机在县境内洗车必须在承包点进行，不得再报销洗车费用.出县境洗车由司机负责，按程序报销洗车费用。九、严格专项资金使用管理制度。专项资金要根据项目规划设计和相关规定要求，实行分类管理,做到专款专用，严禁转移用途或扩大使用范围。坚持项目提前预算制度，项目实施过程中，先由局委托实施单位技术人员进行作业设计，形成作业设计说明书；再由牵头领导或具体实施单位拿出具体实施方案，在此基础上通过局长办公会或局务会确定项目规模及预算口径,项目实施完毕经验收合格后，按预算口径作出决算，报主要领导审签报帐.十、严格文件材料打印管理制度。各单位要建立文件材料打印、复印登记册，文件材料打印、复印前,由单位负责人在底稿上签署意见，并注明打印、复印份数。交财务人员登记后，由经办人负责办理。局机关文件材料在局领导签发后，由行政股核定打印、复印份数并进行登记，交经办人负责办理。年终由局财务室组织单位负责人、财务人员、纪检监察员集体会审后,结算打印费用.局机关文件材料打印、复印年终由分管机关领导组织行政股、财