管理会计课设.xlsx

1、2.企企业业销销售售预预算算表表 杰力公司2004年度销售预算 项目第一季度第二季度第三季度 北京睡袋数 量 （ 个 ） 500300250 单 价 （ 元 ） 212212212 金 额 （ 元 ） 1060006360053000 提袋数 量 （ 个 ） 300350250 单 价 （ 元 ） 106106106 金 额 （ 元 ） 318003710026500 合计金额 13780010070079500 上海睡袋数 量 （ 个 ） 700600400 单 价 （ 元 ） 212212212 金 额 （ 元 ） 14840012720084800 提袋数 量 （ 个 ） 3203002

2、80 单 价 （ 元 ） 106106106 金 额 （ 元 ） 339203180029680 合计金额 182320159000114480 天津睡袋数 量 （ 个 ） 300250200 单 价 （ 元 ） 212212212 金 额 （ 元 ） 636005300042400 提袋数 量 （ 个 ） 160180150 单 价 （ 元 ） 106106106 金 额 （ 元 ） 169601908015900 合计金额 805607208058300 广州睡袋数 量 （ 个 ） 500400300 单 价 （ 元 ） 212212212 金 额 （ 元 ） 10600084800636

3、00 提袋数 量 （ 个 ） 350350350 单 价 （ 元 ） 106106106 金 额 （ 元 ） 371003710037100 合计金额 143100121900100700 深圳睡袋数 量 （ 个 ） 600400400 单 价 （ 元 ） 212212212 金 额 （ 元 ） 1272008480084800 提袋数 量 （ 个 ） 420380300 单 价 （ 元 ） 106106106 金 额 （ 元 ） 445204028031800 合计金额 171720125080116600 其他睡袋数 量 （ 个 ） 300150150 单 价 （ 元 ） 21221221

4、2 金 额 （ 元 ） 636003180031800 提袋数 量 （ 个 ） 250250250 单 价 （ 元 ） 106106106 金 额 （ 元 ） 265002650026500 合计金额 901005830058300 合计睡袋数 量 （ 个 ） 290021001700 金 额 （ 元 ） 614800445200360400 提袋数 量 （ 个 ） 180018101580 金 额 （ 元 ） 190800191860167480 合计总金额805600637060527880 其中：不含税收入757264598836.4496207.2 增值税4833638223.6316

5、72.8 当期现销收入483360382236316728 当期赊销收入161120127412105576 收回前期货款84800182320288532 现金收入合计568160564556605260 杰力公司2004年度直接材料耗用及采购预算 材料种类项目第一季度第二季度 1001期初存量800.001242.12 广州 提袋 布料本 期睡袋5830.004080.00 （米）耗 用提袋2245.802130.60 合计8075.806210.60 期末存量1242.121217.48 本期采购量8517.926185.96 采购单价11.5011.50 采购成本（元）97956.08

6、71138.54 1006期初存量650.001100.08 布料本期耗 用睡袋5830.004080.00 （米）提袋1497.201420.40 合计7327.205500.40 期末存量1100.081088.32 本期采购量7777.285488.64 采购单价7.807.80 采购成本（元）60662.7842811.39 3002期初存量200.00734.40 填充料（平方米）本期耗 用睡袋5247.003672.00 提袋0.000.00 合计5247.003672.00 期末存量734.40747.00 本期采购量5781.403684.60 采购单价4.004.00 采购成

7、本（元）23125.6014738.40 3004期初存量50.0014.73 辅料本期耗 用睡袋29.1520.40 （千克）提袋56.1553.27 合计85.3073.67 期末存量14.7313.84 本期采购量50.0372.77 采购单价11.0011.00 采购成本（元）550.31800.46 材料采购成本总额（元）182294.77129488.79 当期现款购进额（元）109376.8677693.27 当期赊销72917.9151795.52 当期偿还前期额（元）228000.00224917.91 当期现金支出小计（元）337376.86302611.18 7. 企企业

8、业制制造造费费用用预预算算表表 杰力公司2004年度制造费用预算 项目 睡袋车间间接人工管理人员工资基础工资 产量工资 合计 维修人员工资 合计 维产量 修定额 费维修费 水产量 电定额 费水电费 折旧费 保险费 合计睡袋车间制造费用额 睡袋车间现金支出额 单位产品制造费用 提袋车间间接人工管 理 人 员 工资 基础工资 产量工资产量 定额 工资 合计 维修人员工资 合计 维产量 修定额 费维修费 水产量 电定额 费水电费 折旧费 保险费 合计提袋车间制造费用额 提袋车间现金支出额 单位产品制造费用 合计制造费用总额 现金支出总额 8. 企企业业产产品品成成本本预预算算表表 杰力公司2004年

9、度产品成本预算 直接材料 1001100630023004 布料布料填充料辅料 睡单耗221.80.01 袋单价11.57.8411 单位成本2315.67.20.11 总成本251850170820788401204.5 提单耗1.20.800.03 袋单价11.57.8411 单位成本13.86.2400.33 总成本979804430402343 本年生产总成本349830215124788403547.5 期初产品成本睡袋22500 提袋8000 合计30500 期末产品成本睡袋31393.85 提袋16076.83 睡袋车间 合计47470.69 本年销货成本睡袋973285.30

10、提袋372408.20 合计1345693.50 9. 企企业业经经营营及及管管理理费费用用预预算算表表 杰力公司2004年度经营及管理费用预算 项目计算金额 经营费用销售人员工资销 售 管 理 人员工资 42528 销 售 业 务 人员工资 183168 2%提 合计225696 广告促销费152640 其他 合计378336 管理费用管理负 责 人 工 资 1600*1219200 人员一 般 员 工 工资 1000*5*12 60000 工资合计79200 维修费200*4+100 0*12 12800 折旧800*43200 保险费120*4480 差旅费2%61056 水电费800*

11、43200 办公及其他费用80008000 合计167936 合计546272 平均每季现金支出543072135768 12. 企企业业预预计计利利润润表表 杰力公司2004年度预计利润表 项目金额 一、主营业务收入3052800.00 减：主营业务成本1345693.50 主营业务税金及附加201484.80 二、主营业务利润1505621.70 减：经营及管理费用543072.00 期末产品成本 财务费用 三、营业利润962549.70 加：投资收益40000.00 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额1002549.70 减：所得税（税率33%） 330841.40 五、净利润67

12、1708.30 3.企企业业生生产产预预算算表表 杰力公司2004年度生产预算 第四季度合计项目第一季度第二季度第三季度 8001850 本期销量睡袋290021001700 212212 提袋180018101580 169600392200 期末存货睡袋315255630 3501250 提袋272237272 106106 期初存货睡袋300315255 37100132500 提袋200272237 206700524700 本期生产量睡袋291520402075 10002700 提袋187217761615 212212 212000572400 25011504. 企企业业材材料

13、料耗耗用用预预算算表表 106106杰力公司2004年度材料耗用预算 26500121900 项目第一季度第二季度 238500694300 睡袋本年生产量（条）29152040 5001250 1001布料定额22 212212 （米）消耗量58304080 106000265000 1006布料定额22 160650 （米）消耗量58304080 106106 3002 填 充 料 定额1.81.8 1696068900 （ 平 方 米 ） 消耗量52473672 122960333900 3004辅料定额0.010.01 8002000 （千克）消耗量29.1520.4 212212 提

14、袋本年生产量（条）18721776 169600424000 1001布料定额1.21.2 3501400 （米）消耗量2245.82130.6 106106 1006布料定额0.80.8 2.企企业业销销售售预预算算表表 杰力公司2004年度销售预算 37100148400 （米）消耗量1497.21420.4 206700572400 3004辅料定额0.030.03 7002100 （千克）消耗量56.14553.265 212212 148400445200 4001500 106106 42400159000 190800604200 4001000 212212 848002120

15、00 3001050 106106 31800111300 116600323300 420010900 8904002310800 18107000 191860742000 10822603052800 1017324.42869632 64935.6183168 6493561831680 216452610560 20% 232988788640 8823442620320 6. 企企业业直直接接人人工工成成本本预预算算表表 第三季度第四季度合计杰力公司2004年度直接人工成本预算 1217.482009.245268.84项目第一季度 杰力公司2004年度直接材料耗用及采购预算 提袋

16、 4150.007840.0021900.00睡袋生产量（个）2915 1937.402206.208520.00工时定额0.2 6087.4010046.2030420.00（工时）2.5 2009.241000.005468.840.3 6879.169036.9630620.00工时总额583 11.5011.5011.50（工时）7287.5 79110.34103925.04352130.00874.5 1088.321862.164700.56合计8745 4150.007840.0021900.00工资单价10 1291.601470.805680.00（元/工时）8 5441.

17、609310.8027580.009 1862.16700.004750.56工资总额5830 6215.448148.6427630.00（元）58300 7.807.807.807870.5 48480.4363559.39215514.00合计72000.5 747.001411.203092.60单位人工成本（元/个）24.7 3735.007056.0019710.00提袋生产量（个）1872 0.000.000.00工时定额0.2 3735.007056.0019710.00（工时）1.5 1411.20200.003092.600.3 4399.205844.8019710.00

18、工时总额374.3 4.004.004.00（工时）2807.25 17596.8023379.2078840.00561.45 13.8418.8797.44合计3743 20.7539.20109.50工资单价10 48.4455.16213.00（元/工时）8 69.1994.36322.509 18.876.0053.44工资总额3743 74.2281.48278.50（元）22458 11.0011.0011.005053.05 816.41896.323063.50合计31254.05 146003.98191759.96649547.50单位人工成本（元/个）16.7 8760

19、2.39115055.97389728.50合计（元）103254.55 58401.5976703.98259819.00 51795.5258401.59563115.02 139397.91173457.57952843.52 第一季度第二季度第三季度第四季度合计 300030003000300012000 产量291520402075392010950 定额11111 工资291520402075392010950 591550405075692022950 18001800180018007200 771568406875872030150 291520402075392010950

20、 0.60.60.60.60.6 17491224124523526570 7. 企企业业制制造造费费用用预预算算表表 杰力公司2004年度制造费用预算 项目 基础工资 合计 维修人员工资 合计 产量 定额 维修费 291520402075392010950 1.21.21.21.21.2 349824482490470413140 10001000100010004000 222.5222.5222.5222.5890 14184.511734.511832.516998.554750 13184.510734.510832.515998.550750 4.525.265.224.0819.

21、09 300030003000300012000 18721776161518397100 0.60.60.60.60.6 1122.91065.3968.71103.14260 4122.94065.33968.74103.116260 12001200120012004800 5322.95265.35168.75303.121060 18721776161518397100 0.30.30.30.30.3 561.45532.65484.35551.552130 18721776161518397100 0.80.80.80.80.8 1497.21420.41291.61470.856

22、80 6006006006002400 99999999396 8080.557917.357643.658024.4531666 7480.557317.357043.657424.4529266 4.004.124.364.0416.52 22265.0519651.8519476.1525022.9586416 20665.0518051.8517876.1523422.9580016 直接人工制造费用合计 合计合计 工序工序工序 5.810.22.50.338.81 34.310892761.30 45.912202.724.719.0989.70 502714.52190021900

23、029565270465208999.6529982179.15 2.030.21.50.324.03 34.310892761.30 20.372122.716.716.5253.59 144627142008520019170118570117288.03380485.03 647341.53610030420048735389035326287.68291362664.18 产量 定额 水电费 折旧费 保险费 睡袋车间制造费用额 睡袋车间现金支出额 单位产品制造费用 基础工资 产量 定额 工资 合计 维修人员工资 合计 产量 定额 维修费 产量 定额 水电费 折旧费 保险费 提袋车间制造

24、费用额 提袋车间现金支出额 单位产品制造费用 制造费用总额 现金支出总额 8. 企企业业产产品品成成本本预预算算表表 杰力公司2004年度产品成本预算 直接材料 31393.85 16076.83 10. 企企业业固固定定资资产产改改建建预预算算表表 杰力公司2004年度固定资产改建预算11. 企企业业现现金金预预算算表表 费用项目内容金额 杰力公司2004年度现金预算 材料费水 泥 、 沙 子 、瓷砖等 15000项目第一季度第二季度第三季度 设备费龙 头 、 马 桶 、面盆等 20000（1）现金 收入 610160.00611771.59645805.39 人工费15000期 初 现 金

25、 余额 42000.0047215.5940545.39 其他经 营 现 金 流入 568160.00564556.00605260.00 合计50000（2）经营 现金支出 732944.41661226.19488807.14 直 接 材 料 采购 337376.86302611.18139397.91 直 接 工 资 及 103254.5580038.8578214.65 其他支出 制造费用20665.0518051.8517876.15 经 营 及 管 理费用 135768.00135768.00135768.00 应缴税金135879.95124756.31117550.43 （3）

26、固定 资 产 改 建 支出 50000.00 (4) 现 金 余 缺 -172784.41 -49454.61 156998.26 （5）转让 债券 220000.0090000.00 （6）购买 债券 110000.00 （7）期末 现金余额 47215.5940545.3946998.26 应缴税金=本季应交增值税*（1+城建税及教育费附加率10%）+应交所得税 13. 企企业业预预计计资资产产负负债债表表 杰力公司2004年度预计资产负债表 资产年初数年末数负 债 及 所 有者权益 年初数年末数 货币资金4200045027.28应付帐款38000076703.98 应收帐款106000

27、538480实收资本800000800000 存货4612056076盈余公积240000240000.00 短期投资500000540000未 分 配 利 润 3741201903279.3 1903279.30 固定资产18000001850000 47470.69 973285.30 372408.20 1345693.50 减 ： 累 计 折 旧 7000009600 固 定 资 产 净 值 11000001840400 合计17941203019983.28合计17941203019983.28 1116703.98 1794120 0 第四季度合计 420010900 181070

28、00 350350 300300 630300 272200 392010950 18397100 第三季度第四季度合计 2075392010950 222 4150784021900 222 4150784021900 1.81.81.8 3735705619710 0.010.010.01 20.7539.2109.5 161518397100 1.21.21.2 1937.42206.28520 0.80.80.8 3.企企业业生生产产预预算算表表 杰力公司2004年度生产预算 4. 企企业业材材料料耗耗用用预预算算表表 杰力公司2004年度材料耗用预算 1291.61470.85680 0.030.030.03 48.43555.155213 第二季