第八章 对外贸易政策措施20130515.ppt

1、第八章 对外贸易政策措施,关税措施 非关税措施 鼓励出口的措施,第一节 关税,一、关税概述 （一）关税的含义及其起源 关税（Customs Duties; Tariff）是进出口货物经过一国关境（Customs Frontier）时， 由政府所设置的海关（Customs House）向其进出口商所征收的一种税。关税具有强制性、无偿性和固定性特征。,关税,进口税,出口税,进口附加税,过境税,反倾销税 （Anti-dumping duty）,反补贴税,（Counter-veiling duty）,最惠国税 特惠税 普通税 普惠税,二、关税的种类,（一）按商品流向分类 1.进口税 (Import D

2、uties) 即进口国海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。 2.出口税（Export Duties） 是出口国海关在本国商品输出时对本国出口商所征收的关税。 3.过境税(Transit Duties) 也称通过税，是一国对于通过其领土（或关境）运往另一国的外国货物所征收的关税。,（二）按征税目的分类,1.财政关税(Revenue Tariff；Revenue Customs Duties) 最初，关税只是作为政府增加财政收入的渠道，所以也称之为财政关税。 2.保护关税(Protective customs Duties) 以保护国内产业为目的设置的关税称之为保护关税。,3.报复性关

3、税 (Reliabiliatory Duties)是指对特定国家的不公平贸易行为采取行动而临时加征的进口附加税。 美国1988年综合贸易和竞争力法案的“超级301”条款 4.科技关税(Scientific Tariff)是对技术先进、竞争能力特别强劲的产品所征收的进口附加费用。,（三）按征税待遇分类,1.普通税 普通税率适用于无任何外交关系国家的进口商品，是最高的税率。 2.优惠关税 优惠关税适用于有经济贸易关系的国家的进口商品。经济贸易关系的不同，则适用不同程度优惠的税率。优惠税率有最惠国税率、协定税率、普惠制税率、特惠税率等多种形式。,（1）特惠关税（Preferential Duties

4、）是一种特别优惠的关税，它是对特定的某一国家或地区进口的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。 现在实行特惠制的主要是欧盟（初创时欧洲共同体）向非洲、加勒比海和太平洋地区的发展中国家单方提供特惠的“洛美协定”。,（2）普遍优惠制度关税（Generalized System of Preference, GSP） 简称普惠制，是工业发达国家承诺对来自发展中国家的某些商品，特别是制成品或半制成品给予普遍的关税减免优惠的制度。 普遍性、非歧视性和非互惠性是普惠制的三项主要的原则。 普惠制的目标是，扩大发展中国家对发达国家制成品和半制成品的出口，增加发展中国家的外汇收入；促进发展中国家的工业

5、化，加速经济增长。普惠制的实行是发展中国家长期斗争的结果。,3.进口附加税 进口附加税(Import Surtax)是指对进口商品除了征收正常的进口关税以外，根据某种目的再加征的额外进口税。 （1）反贴补税(Counter-Veiling Duty)又称抵销税或补偿税 （2）反倾销税(Anti-Dumping Duty),倾销与反倾销,倾销的界定 倾销的危害性,倾销的界定,倾销的定义 亚当斯密于1776年在国富论中详细讨论过当时各国允许对出口贸易实行官方奖励的习惯做法，并将其称为倾销。 雅格布瓦伊纳最早提出经济学意义上的倾销。认为：倾销是一商品在不同市场之间的价格歧视。 1994年关税及贸易总

6、协定第六条规定：倾销是指出口商以低于正常价值的价格向进口国销售产品，并因此给进口国产业造成损害的行为 倾销的构成条件 .产品以低于正常价值或公平价值的的价格销售； .低价销售的行为对进口国产业造成了损害（包括实质性损害、实质性威胁和实质性障碍） .损害与低价之间存在因果关系,倾销的类型,掠夺性倾销（predatory dumping）：暂时降价的目的是将外国的厂商赶出市场 偶然性倾销（sporadic dumping）：临时以低于成本的价格销售，其目的在于处理存货 持续性倾销（persistent dumping）：国内价格有与市场条件的原因持续高于国外市场 成立条件：厂商是价格制定者； 市场

7、是可以分割的,倾销的危害性,倾销对出口国的影响 1.挤占出口国其他企业的海外市场份额。 2.损害出口国消费者的利益。 3.扰乱出口国市场秩序。 倾销对进口国的影响 1.阻碍进口国相应产业的发展。 2.扭曲进口国市场秩序。 3.威胁和限制进口国产业结构调整和新兴产业的建立。 倾销对第三国的影响,反倾销（anti-dumping）,反倾销指进口国政府为保护本国同类产业或企业的生存和发展，对外国商品在本国市场上的倾销所采取的抵制措施。一般是对实施倾销的外国商品除征收一般进口税外，再征收附加税，使其不能廉价出售，此种附加税称为“反倾销税”。,反倾销的影响,1.减少国内对低价进口品的需求 2.使进口品价

8、格提高到进口国国内市场价格的水平，保护了国内同类商品的生产者,国外对中国反倾销现状,三、关税的征收,（一）海关税则 1.海关税则的含义及其内容 海关税则(Customs Tariff)也称关税税则(Tariff Schedule)是国家根据其关税政策和总体经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应税商品和免税商品的种类划分及按商品类别排列的关税税率表 关税税则一般包括两个部分：一部分是海关课征关税的规章条例；一部分是商品分类及关税税率一览表。,2.海关税则制度,（1）单式税则(Single Tariff)又称一栏税则，特点是无歧视。 （2）复式税则(Complex Tariff)又称多栏税则

9、。世界上大多数国家都相继实行了复式税。,（二）计税标准,计税标准也即关税计征的方法或基础，按此分类主要有下述几种方法。 1.从量税(Specific Duties)即以商品的重量、数量、长度、容积、面积等计量单位为标准计征的关税。 2.从价税(Ad Valorem Duties)是按进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率。 3.混合税(Mixed or Compound Duties)又称复合税，是对同一种商品，同时采用从量、从价两种标准征收关税的一种方法。,4.选择税(Alternative Duties)是指对同一物品，同时订有从价税、从量税和混合税税率，征税时由海关

10、选择，通常是按税额较高的一种征收。 5.滑动关税(Sliding Duty)即根据商品的市场行情相应调整关税税率的一种方法。 6.差价税(Variable Levy)又称差额税，是按照进口商品价格低于国内市场同种商品价格的差额征关税。,第二节 关税的经济效应分析,小国进口关税的局部均衡与一般均衡分析 大国进口关税的局部均衡与一般均衡分析,相关概念,贸易小国 经济学意义上的贸易小国是指该国在市场中只是既定价格的被动接受者，而非价格的决定者。 贸易大国 经济学意义上的贸易大国是指该国在国际贸易中交易量大，市场份额较大，能对国际市场价格产生影响。 生产者剩余 消费者剩余,消费者剩余：消费者愿意支付的

11、价格与实际支付的价格差 生产者剩余：生产者愿意提供的价格与消费者实际支付的价格差,Demand,一、小国进口关税的局部均衡与一般均衡分析,小国进口关税的局部均衡 一般均衡分析,小国进口关税的局部均衡,价格,Pd,Pi,Pit,O,Q0,Q3,Q4,Q1,Q2,C,D,A,B,E,C1,D1,数量,P,小国征收进口关税的经济效应：,1.保护效应（进口替代效应）Q1Q3 效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品供给弹性大小） 2.消费效应Q2Q4 效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品需求弹性大小） 3.贸易效应Q1Q3+Q2Q4 4.财政效应（税收效应） Q3Q4PiPit 5.国际收支效应AQ1Q3C1

12、+BQ2Q4D1,总体的福利分配效应,生产者剩余增加PiPitCA, 总量为PitC0 消费者剩余下降PiPitDB, 总量为PitDP 总体的福利分配效应 损失的消费者剩余中PiPitCA为生产者获得，CC1D1D为政府税收，尚有ACC1、BDD1为净损失。这两部分损失中ACC1是原有消费Q1Q3从进口低价转为消费本国生产的高价产品的福利损失，BDD1是由于征收进口关税后原有消费Q2Q4消失而造成的福利损失，在经济学中叫做“死负荷”。,小国征收进口关税的一般均衡,政策含义及启示,政策含义 任何阻碍自由贸易的做法，尽管会使得征收进口关税的国家的国内生产增加，财政收入增加，但从总体来看，征收进口

13、关税必然会使得该国的福利有所下降，导致经济福利的净损失。 启示 贸易小国如果要采用关税保护国内市场时，决策者必须考察本国该产品的供给与需求弹性。供求弹性大，则关税的保护作用大；反之，采用关税的做法效果并不一定理想。,二、大国进口关税的局部均衡与一般均衡分析,大国进口关税的局部均衡 大国进口关税的一般均衡分析,大国进口关税的局部均衡,大国进口关税的局部均衡,大国关税的几种经济效应与福利分析,Pw价格下，0Q2为国内供给，Q1Q2为外国厂商供给 Pt 价格下，消费量降为0Q3，国产0Q4，进口Q3Q4 消费者剩余下降：a+b+c+d，其中a转变为生产者剩余，是消费者福利转移过去的福利；c为关税收入

14、；b+d为保护后的净损失 生产者剩余增加：a,国外出口商的选择,进口国价格由Pw 变为Pt ，出口商有两个选择： .减少出口量； .降价出口，出口价格压低到Pw 进口国消费者支付了Pt ，出口商得到了Pw 而非Pw ，分担了关税负担,大国征收进口关税的结果,征税后贸易条件的改善大于关税保护的代价，即阴影部分大于b+d，则征收关税有净收益； 征税后贸易条件的改善等于关税保护的代价，即阴影部分等于b+d，则征收关税无损失； 征税后贸易条件的改善小于关税保护的代价，即阴影部分小于b+d，则征收关税有净损失,结论,大小国在征税后，唯一区别是有无力量将b+d转嫁，小国不能将关税所造成的损失转嫁；大国则可

15、以转嫁，即出口商不得已降价，国内消费者支付Pt ，出口商获Pw 价格出口商分担了关税负担,三、关税的有效保护率,有效关税保护的概念最初是由澳大利亚经济学家柯登（Max Corden）和加拿大经济学家约翰逊（Harry Johnson）提出来的。他们认为，一个国家关税政策是否有效，不仅要看最终产品受保护的程度，还要看受保护产业进口的中间产品是否也受到了应有的保护。,有效保护率(ERP: effective rate of protection) 计算公式 ERP =(V-V)/V 或者ERP(t1-w.t2) /(1-w) 其中： V：国内制造业的增加值与关税的总和； V：国内制造业的增加值 t

16、1：最终产品名义关税率 t：中间产品名义关税保护率 w：进口的中间产品在总价值中所占比例 举例 结论 名义关税并不等于关税的有效保护率 关税结构影响关税有效保护率,第三节非关税壁垒措施,一、进口非关税壁垒措施概述 （一）进口非关税壁垒措施的含义 进口非关税壁垒是指各国政府与关税以外所有用以限制进口的措施。 （二）非关税壁垒措施的发展 非关税措施的实施范围日益扩大，种类日益繁杂，歧视性越耒越明显。,二、直接限制进口的措施,非关税限制贸易的政策工具中，直接限制进口的“数量限制”的保护效果最大且直接。 数量限制的主要形式为三种，即“进口配额制”、“自动出口限额”以及进口许可证制等。,（一）进口配额制

17、,1.进口配额的含义及其作用 进口配额（Import Quota）又称进口限额，是指一国政府在一定时期（如一季度、半年或一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。在规定的期限内，配额以内的货物准予进口，超过配额的货物则不准进口，或加征较高的关税甚至罚款以后才准许进口。,2.进口配额的分类 1）绝对配额和关税配额： （1）绝对配额（Absolute Quotas） （2）关税配额（Tariff Quotas） 2）国别配额、全球配额和进口商配额： （1）全球配额（Global Quotas） （2）国别配额（Country Quotas） （3）进口商配额（Importer Quota

18、s）,S,P,A,C,D,E,F,H,Pw,Pq,G,O,Q,Q3,Q4,Q1,Q2,I,B,a,b,c,d,进口配额的经济效应分析,配额的净福利效应 =a-(a+b+c+d)=-(b+c+d) b 生产扭曲 d 消费扭曲 c 配额收益（quota revenue） 或配额租金（quota rent）,计算题,假设有一个小国，无法影响国际价格，该国以每单位10美元的价格进口花生，其国内需求曲线为D=400-10P,供给曲线为S=50+5P，确定自由贸易的均衡点，然后计算出吧进口配额限制在50袋时对以下各项的影响： （1）本国价格的增幅； （2）配额租金； （3）消费扭曲损失； （4）生产扭曲损失。,（二）自动出口限制（Voluntary Restriction o