辽宁洗护用品项目预算报告

1、辽宁洗护用品项目预算报告投资分析/实施方案一、行业发展宏观环境分析随着人们生活水平提高，发丝健康问题也引起人们重视，人们会有意识的根据自身发丝问题，选用相应的功能袭性洗发水，从而防脱发、防晒、植物配方、草本调理、焗油等产品也逐渐渗透至洗发、护发领域，成为头发洗护的新亮点。脱发已经成为一个时代病，全球约有50%的男性受脱发的困扰，数据表明，我国就有2亿脱发人群，其中男性约为1.3亿，女性约为0.7亿。消费者对于脱发话题的关注度持续上升，在小红书搜索“脱发”相关讨论话题到达12W+，其中年轻女性对于防脱发话题的关注程度远高于男性，占比超过67%。国内防脱发相关产品在个护产品中的数量占比不断地上涨，

2、相关产品消费人数增速达40%，据估算中国防脱发市场产值潜力超过4000亿。在不断增长的防脱发人群中，90/95后已经超过80/85后成为主要关注和消费群体，这一代的脱发年龄比上一代整整早了20年。数据表明上海、北京、江苏、广州等经济发达地区的年轻人对于脱发的焦虑程度和防脱发产品的使用频次普遍偏高。为常染色体显性遗传,其遗传特征需在雄激素作用下才表现出来。精神压力过大时常常出现脱发增多。在精神压力的作用下，人体立毛肌收缩、头发直立，植物神经或中枢神经机能发生紊乱，毛囊毛乳头发生改变和营养不良，从而导致毛发生长功能抑制，毛发进入休止期而出现脱发。毛发生长受多种内分泌激素的影响，所以当发生内分泌异常

3、时多引起脱发疾病，如产后、更年期脱发。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司致力

4、于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。公司致力于创新求发展，近年来不断加大研发投入，建立企业技术研发中心，并与国内多所大专院校、科研院所长期合作，产学研相结合，不断提高公司产品的技术水平，同时，为客户提供可靠的技术后盾和保障，在新产品开发能力、生产技术水平方面，已处于国内同行业领先水平。公司依托集团公司整体优势、发展自身专业化咨询能力，以助力产业提高

5、运营效率为使命，提供全方面的业务咨询服务。公司近年来的快速发展主要得益于企业对于产品和服务的前瞻性研发布局。公司所属行业对产品和服务的定制化要求较高，公司技术与管理团队专业和稳定，对行业和客户需求理解到位，以及公司不断加强研发投入，保证了产品研发目标的实施。未来，公司将坚持研发投入，稳定研发团队，加大研发人才引进与培养，保证公司在行业内的技术领先水平。公司坚持精益化、规模化、品牌化、国际化的战略，充分发挥渠道优势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势，为客户提供高附加值、高质量的产品。公司将不断改善治理结构，持续提高公司的自主研发能力，积极开拓国内外市场。 （二）公司经济指标分析2

6、018年xxx（集团）有限公司实现营业收入30471.87万元，同比增长24.60%（6016.75万元）。其中，主营业务收入为26778.84万元，占营业总收入的87.88%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入6399.098532.127922.697617.9730471.872主营业务收入5623.567498.086962.506694.7126778.842.1防脱发洗护产品(A)1855.772474.362297.622209.258837.022.2防脱发洗护产品(B)1293.421724.561601.371539.786159

7、.132.3防脱发洗护产品(C)956.001274.671183.621138.104552.402.4防脱发洗护产品(D)674.83899.77835.50803.373213.462.5防脱发洗护产品(E)449.88599.85557.00535.582142.312.6防脱发洗护产品(F)281.18374.90348.12334.741338.942.7防脱发洗护产品(.)112.47149.96139.25133.89535.583其他业务收入775.541034.05960.19923.263693.03根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额6904.96万元，较201

8、7年同期相比增长588.67万元，增长率9.32%；实现净利润5178.72万元，较2017年同期相比增长1065.66万元，增长率25.91%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元30471.87完成主营业务收入万元26778.84主营业务收入占比87.88%营业收入增长率（同比）24.60%营业收入增长量（同比）万元6016.75利润总额万元6904.96利润总额增长率9.32%利润总额增长量万元588.67净利润万元5178.72净利润增长率25.91%净利润增长量万元1065.66投资利润率57.84%投资回报率43.38%财务内部收益率25.56%企业总资产万元2617

9、6.67流动资产总额占比万元34.91%流动资产总额万元9137.25资产负债率31.99%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务

10、合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析毛发是身体状况的外在表现，机体营养不良和新陈代谢异常可引起发质和发色的改变，严重营养不良甚至导致弥漫性脱发。化学因素可以导致毛发颜色改变甚至脱发。各种病原体的感染是毛发疾病中一类重要因素，主要包括细菌、病毒、真菌、螺旋体、寄生虫等感染。发育缺陷所引起的头发完全缺失或稀疏，患者常见头发稀疏细小，或出生时头发正常，不久就脱落不再生，可分为孤立缺陷和其他畸形。一般夏季容易脱发，因为夏天温度高毛孔扩张导致脱发，秋冬之际不易脱发，因为这时期温度下降毛孔闭合。早期的时候

11、以中药提取物为核心成分的生发、养发产品受到的整个亚洲市场的欢迎，也是这一波热潮捧火了章光101和霸王洗发水等以“中药养发”为定位的防脱发洗护品牌。这些洗护品牌凭借着“天然养发，中药治脱”理念，以及明星代言和广告效应火爆一时。目前，中草药防脱发洗护产品依然占据国内防脱发市场的主流，而且，近年随着消费者对于成分认知渴求性不断提升，生姜、何首乌、人参等中药成为防脱发人群倍受关注的成分。随着防脱发市场的细分、防脱发品牌的多元化，以及外资品牌开始进驻防脱发市场，植物精华防脱发理念开始流行，像卡诗防脱发精华露、growgorgeous增发精华等单方精或者复方精华防脱发产品开始进入市场，以高浓度植物萃取，小

12、分子深入发根养发的理念，快速的捕获了一批消费者，其中90/95后是头皮精华的主要消费人群，消费人数占比超过4成。但由于大多数的生发洗护产品见效慢，质量参差不齐，加上近两年科技美容、仪器护肤在美妆圈里风靡，科技生发的风潮也逐步蔓延开来。生发仪、生发梳等高科技产品受到以90/95后为代表的消费者的青睐，这种声称将头皮按摩和红外光波毛囊唤醒功能相结合的高科技产品快速地被消费者接受，成为防脱发相关产品单笔消费最高的品类。同时，近年随之增长的还有植发行业，从2015到2017植发的相关搜索增长了114%，2017年植发用户呈现爆发式增长，植发行业整体规模达到60亿，不难看出整个防脱发市场都处于上升状态。

13、伴随90后的脱发危机而来的还有防脱发市场的年轻化焦虑，年轻化已经成为品牌的共同意识，而跨界联合、社交媒体宣传、IP+KOL营销、代言造势则成为品牌年轻化的重要手段。国内防脱发品牌在忙着品牌年轻化的同时，许多的国际日护品牌也看到了中国防脱发市场的巨大潜力，加大了相关产品的输出，如：宝洁旗下一直主打去屑的品牌海飞丝，也在去年推出了一系列防脱发产品，可以预见未来在防脱发领域中外品牌少不了一番较量。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，

14、主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资10761.81(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3045.673985.35188.8710761.811.1工程费用万元3045.673985.3528989.371.1.1建筑工程费用万元3045.673045.6718.72%1.1.2设备购置及安装费万元3985.353985.3524.49%1.2工程建设其他费用万元3730.793730.7922.93%1.2.1无形资产万元2087.232087.231.3预备

15、费万元1643.561643.561.3.1基本预备费万元782.19782.191.3.2涨价预备费万元861.37861.372建设期利息万元3固定资产投资现值万元10761.8110761.81（二）流动资金预算预计新增流动资金预算5508.97万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元28989.3712632.6321211.7428989.3728989.3728989.371.1应收账款万元8696.813913.566957.458696.818696.818696.811.2存货万元13045.225870.3510436.17

16、13045.2213045.2213045.221.2.1原辅材料万元3913.571761.103130.853913.573913.573913.571.2.2燃料动力万元195.6888.06156.54195.68195.68195.681.2.3在产品万元6000.802700.364800.646000.806000.806000.801.2.4产成品万元2935.171320.832348.142935.172935.172935.171.3现金万元7247.343261.305797.877247.347247.347247.342流动负债万元23480.4010566.181

17、8784.3223480.4023480.4023480.402.1应付账款万元23480.4010566.1818784.3223480.4023480.4023480.403流动资金万元5508.972479.044407.185508.975508.975508.974铺底流动资金万元1836.30826.341469.061836.301836.301836.30（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算16270.78万元，其中：固定资产投资10761.81万元，占项目总投资的66.14%；流动资金5508.97万元，占项目总投资的33.86%。2、固定资产预算分析：本期

18、工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3045.67万元，占项目总投资的18.72%；设备购置费3985.35万元，占项目总投资的24.49%；其它投资3730.79万元，占项目总投资的22.93%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10761.81+5508.97=16270.78（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元16270.78151.19%151.19%100.00%2项目建设投资万元10761.81100.00%100.00%66.14%2.1工程费用万元7031.0265.33%65.33%43.21%2.

19、1.1建筑工程费万元3045.6728.30%28.30%18.72%2.1.2设备购置及安装费万元3985.3537.03%37.03%24.49%2.2工程建设其他费用万元2087.2319.39%19.39%12.83%2.2.1无形资产万元2087.2319.39%19.39%12.83%2.3预备费万元1643.5615.27%15.27%10.10%2.3.1基本预备费万元782.197.27%7.27%4.81%2.3.2涨价预备费万元861.378.00%8.00%5.29%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元10761.81100.00%100.00%66.14%5建设期间

20、费用万元6流动资金万元5508.9751.19%51.19%33.86%7铺底流动资金万元1836.3217.06%17.06%11.29%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入16627.50万元，总成本14539.20万元，利润总额1467.72万元，净利润1100.79万元，增值税530.99万元，税金及附加215.74万元，所得税366.93万元；第二年负荷80.00%,计划收入29560.00万元，总成本23356.62万元，利润总额5356.21万元，净利润4017.16万元，增值税943.98万元，税金及附加265.30万元，所得税1339.05万元；

21、第三年生产负荷100%，计划收入36950.00万元，总成本28395.15万元，利润总额8554.85万元，净利润6416.14万元，增值税1179.98万元，税金及附加293.62万元，所得税2138.71万元。（一）营业收入估算该“辽宁洗护用品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑防脱发洗护产品行业设备相对价格变化，假设当年防脱发洗护产品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入36950.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1179.98万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元1

22、6627.5029560.0036950.0036950.0036950.001.1防脱发洗护产品万元16627.5029560.0036950.0036950.0036950.002现价增加值万元5320.809459.2011824.0011824.0011824.003增值税万元530.99943.981179.981179.981179.983.1销项税额万元5912.005912.005912.005912.005912.003.2进项税额万元2129.413785.624732.024732.024732.024城市维护建设税万元37.1766.0882.6082.6082.605

23、教育费附加万元15.9328.3235.4035.4035.406地方教育费附加万元10.6218.8823.6023.6023.609土地使用税万元152.02152.02152.02152.02152.0210税金及附加万元215.74265.30293.62293.62293.62（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用28395.15万元，其中：可变成本25192.63万元，固定成本3202.52万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建

24、(构)筑物原值3045.673045.67当期折旧额2436.54121.83121.83121.83121.83121.83净值609.132923.842802.022680.192558.362436.542机器设备原值3985.353985.35当期折旧额3188.28212.55212.55212.55212.55212.55净值3772.803560.253347.693135.142922.593建筑物及设备原值7031.02当期折旧额5624.82334.38334.38334.38334.38334.38建筑物及设备净值1406.206696.646362.266027.88

25、5693.505359.124无形资产原值2087.232087.23当期摊销额2087.2352.1852.1852.1852.1852.18净值2035.051982.871930.691878.511826.335合计：折旧及摊销7712.05386.56386.56386.56386.56386.56总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元18909.808509.4115127.8418909.8018909.8018909.802外购燃料动力费万元1271.28572.081017.021271.281271.281271.283工

26、资及福利费万元2815.962815.962815.962815.962815.962815.964修理费万元40.1318.0632.1040.1340.1340.135其它成本费用万元4971.422237.143977.144971.424971.424971.425.1其他制造费用万元2371.961067.381897.572371.962371.962371.965.2其他管理费用万元1472.07662.431177.661472.071472.071472.075.3其他销售费用万元1567.11705.201253.691567.111567.111567.116经营成本万元

27、28008.5912603.8722406.8728008.5928008.5928008.597折旧费万元334.38334.38334.38334.38334.38334.388摊销费万元52.1852.1852.1852.1852.1852.189利息支出万元-10总成本费用万元28395.1514539.2023356.6228395.1528395.1528395.1510.1可变成本万元25192.6311336.6820154.1025192.6325192.6325192.6310.2固定成本万元3202.523202.523202.523202.523202.523202.5

28、211盈亏平衡点57.16%57.16%达产年应纳税金及附加293.62万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8554.85（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=8554.8525.00%=2138.71（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8554.85（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8554.8525.00%=2138.71（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额8554.85万元，缴纳企业所得税2138

29、.71万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8554.85-2138.71=6416.14（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=52.58%。（2）达产年投资利税率=61.63%。（3）达产年投资回报率=39.43%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入36950.00万元，总成本费用28395.15万元，税金及附加293.62万元，利润总额8554.85万元，企业所得税2138.71万元，税后净利润6416.14万元，年纳税总额3612.31万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三

30、年第四年第五年1营业收入万元36950.0016627.5029560.0036950.0036950.0036950.002税金及附加万元293.62215.74265.30293.62293.62293.623总成本费用万元28395.1514539.2023356.6228395.1528395.1528395.155增值税万元1179.98530.99943.981179.981179.981179.986利润总额万元8554.851467.725356.218554.858554.858554.858应纳税所得额万元8554.851467.725356.218554.858554.8

31、58554.859企业所得税万元2138.71366.931339.052138.712138.712138.7110税后净利润万元6416.141100.794017.166416.146416.146416.1411可供分配的利润万元6416.141100.794017.166416.146416.146416.1412法定盈余公积金万元641.61110.08401.72641.61641.61641.6113可供投资者分配利润万元5774.53990.713615.445774.535774.535774.5314应付普通股股利万元5774.53990.713615.445774.53

32、5774.535774.5315各投资方利润分配万元5774.53990.713615.445774.535774.535774.5315.1项目承办方股利分配万元5774.53990.713615.445774.535774.535774.5316息税前利润万元8554.851467.725356.218554.858554.858554.8517息税折旧摊销前利润万元8941.411854.285742.778941.418941.418941.4118销售净利润率%17.36%6.62%13.59%17.36%17.36%17.36%19全部投资利润率%52.58%9.02%32.92%

33、52.58%52.58%52.58%20全部投资利税率%61.63%61.63%61.63%61.63%21全部投资回报率%39.43%6.77%24.69%39.43%39.43%39.43%22总投资收益率%39.43%6.77%24.69%39.43%39.43%39.43%23资本金净利润率%39.43%6.77%24.69%39.43%39.43%39.43%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务

34、管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策

35、风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水

36、平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代

37、当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法

38、律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。加强市场开拓；

39、项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。中国是目前世界上洗发水生产量和销售量最高的国家。目前，中国有超过2000个洗发水生产商，国内市场上的洗发水品牌超过3000个，这么多的企业，正以各种方式拼抢总量大约200多

40、亿人民币的消费市场。洗发水品牌已经形成以宝洁、联合利华、丝宝集团旗下系列品牌飘柔、潘婷、沙宣、润妍、海飞丝、力士、夏士莲、舒蕾等品牌为代表的第一集团，花王公司的诗芬、德国汉高的Fa、高露洁的棕榄美之选和部分的国产品牌，如百年润发为代表的第二集团和其它好迪、名人、伊然美、拉芳、柏丽丝、亮庄等众多新兴品牌构成的第三集团三大类品牌集团。不论哪层团队其产品的功能诉求不外是以下几点：洗发护发2加1，一次完成，在使用上有简便快捷的共性；柔顺、畅滑，理顺、防止开叉、清爽、清洁、补充水分、保湿防止干枯、负离子直发、乌黑亮泽、浓密，在外观上有健康、清洁、时尚的要求，同时焗油、修复损伤头发、止痒、防脱、去头皮屑、

41、漂染复原等功能性洗发水日益在市场上风行。近年来，消费者愈发关注个人护理产品的综合性功能，希望产品除满足基本功能需求外，能够具有更多的复合功效。对于洗发水产品，除了基本的清洁功能外，美发和护发效果需要速效、持久并能满足各种发质的需求；消费者对产品的功能需求，促使洗发水企业在各个细分领域，以市场需求为出发点并行开展多项针对性的技术研究。回顾中国洗发水市场的发展历程，在6070年代，人们仍然较常使用香皂、洗衣粉和洗发膏等原始产品清洁头发，70年代末，中国诞生了第一瓶洗发露蜂花。30岁以上的人们想必还依稀记得梦思、蜂花、美加净这些国产洗发品牌，作为中国洗发水市场的开创者，是它们把国人带出了用肥皂、洗头

42、膏洗发的悠久历史。然而在相当长的一段时间，却总也走不出低价位、低档次竞争的怪圈。到80年代末，中国的洗发水中高档市场仍是一张白纸。（四）资金风险分析（五）技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，

43、采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。（六）财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资

44、金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。（七）管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发

45、展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。（八）其它风险分析（九）社会影响评估1、社会影响分析项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业

46、岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，

47、满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响；为了满足项目区域建设和生产的需要，项目建设期间必然会改善当地交通、通讯、供电、给排水等基础设施条件，基础设施的改善会促进当地教育、商业、餐饮、娱乐等各项社会服务职能的

48、发展，有力促进当地城市化建设的步伐。undefined2、社会影响效果投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。投资项目建设有利于繁荣地方经济，取得较好的社会经济效益；项目建成后，可以极大地改善项目建设地的环境状况，进一步改善当地的投资环境，加快附近区域的建设与开发，引导该区域相关产业结构和产业布局的调整，促进城乡贸易的流通，带动商业、建筑业、运输业、加工业

49、及文化教育产业等迅速发展，从而促进项目影响区域的经济繁荣。3、项目适应性分析与投资项目直接相关的群体主要是项目区域内的当地居民、从业人员以及行业内的上、下游企业；对投资项目的实施，他们中的绝大多数人持支持态度，并期待项目早日建成运营，以便获得更优越的工作与生活环境，增加收入，上、下游企业能优势互补、更好更快发展；因而，这些群体会各显其能积极配合；在项目运营中他们是最直接的获益者；项目所在地少数居民担心投资项目的建设会对所在区域局部环境产生污染，对此存有疑虑；因而，需要进行必要宣传，使他们也认识到：投资项目工艺技术先进，节约能源消费，从而间接减少排放，不会对环境产生不利影响；以便提高他们的认同度

50、。项目产品正处于高速发展期，市场前景广阔；投资项目产品主要是项目产品的研发、生产和销售，有利于提升项目建设地项目产品整体制造水平，加快实现当地相关产业工业目标的实现，投资项目的建设符合项目建设地经济和社会发展的规划政策。4、社会风险对策分析通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。社会风险的种类可以分为两大类：一是人为的风险，二是自然风险；社会

51、风险主要指的是人为因素而对经济活动产生的风险，如：战争、施工安全、意外事故、政治、项目所在地周围的其他人为事故等，社会风险有可能导致社会冲突，危及社会稳定和社会秩序；在市场经济取向的发展过程中，社会中的每一个群体和个人以及国家政府都面临着多重风险，并且大部分风险都是人为因素造成的，并且泛滥的市场经济行为破坏了大自然的和谐，致使人类承受更多的自然灾害风险；当今社会追求的是共同富裕、和谐社会，有了风险的存在就意味着不和谐，而是在严重破坏和谐；因此，我们需要做到的就是，找出引起风险的根源，利用合理有效的办法来消除风险，将社会风险消灭于无形之中。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不