金蝶专业版总账管理

1、任务九 总账系统应会内容：凭证录入、凭证审核、凭证记账、凭证反记账、凭证反审核、期末结转损益。项目一、账务处理概述账务处理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。1、本系统主要功能有l 提供科目预算控制：可进行科目预算，科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。l 强大的账簿报表查询：查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时可查询到核算项目信息。有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。具

2、体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。l 多币别核算的处理：期末自动进行调汇的处理。而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程。l 实现现金流量表的制作：在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表。同时现金流量表可进行多级次多币别的查询。l 实现往来业务的核算处理，精确计算账龄：提供基于凭证的往来业务核销，可按数

3、量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算。分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理。l 与购销存系统无缝链接：购销存系统可直接自动生成凭证到总账中，在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证。业务单据与凭证间可相互联查。l 对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能：在系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。l 自动转账设置：系统提供自动转账设置模板，期末时可由系统自动生成转账凭证，无须人工录入。l 期末调汇的处理：本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益

4、转账凭证及期末汇率调整表。l 期末损益结转期末损益自动结转，方便快捷核算经营成果。2、账务处理与其它系统的接口l 与固定资产系统的接口固定资产初始余额可以传递到总账初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可生成凭证，并传递到总账系统。l 与出纳管理系统的接口出纳管理系统的现金日记账和银行存款日记账可以从总账系统中引入。l 与工资系统的接口如果工资管理系统与KIS专业版账务处理系统联用时，其基本设置中的部门、职员与币别信息既可独立建立、也可由基础资料中导入，减少相应的工作量，月末工资数据可以根据费用分配的设定，直接产生费用分配凭证传到总账系统。l 与报表系统的接口报表系统可以通过

5、ACCT、ACCTCASH、ACCTEXT等取数函数来实现从总账系统中取数。l 与业务系统的接口业务系统生成的凭证传递到账务处理系统，并可实现业务系统与总账系统的对账功能。任务二、1、凭证处理业务流程说明目 标实现凭证的生成、审核、过账和修改所有的操作业务背景用户在实现初始化之后，系统已成功启用。财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时，按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改。适用范围1. 1、各种方式产生的凭证，包括手工凭证、系统生成凭证、模式凭证、自动转账凭证、外部引入凭证、凭证冲销等6种方式产生的凭证。2. 2、凭证的所有处理业务，凭证的生成、审核、过

6、账、修改和删除。序 号责任部门责任人1新增凭证手工录入、引入或者系统产生的凭证。财务部会计2凭证查询查询符合条件的凭证财务部财务人员3凭证审核会计主管审核系统内的凭证财务部总账会计4凭证反审核发现已审核的凭证错误，将其反审核，进入可修改状态财务部主管会计5凭证过账将符合条件的凭证登记到账簿财务部主管会计6凭证反过账发现已过账的凭证错误，将其反过账，进入可修改状态财务部主管会计2、凭证录入与审核流程说明规程目标确保原始数据以凭证形式变为软件数据，并通过审核得以确认。业务背景1. 已建立会计制度；2. 原始凭据真实、合法、完整；规程适用范围1. 直接由普通原始凭据制作凭证；2. 由软件的业务数据生

7、成凭证或由手工录入此类凭证；序号处理说明责任部门责任人1根据已审核过的原始凭据，在KIS系统账务处理凭证录入中录入凭证并自检，检查由系统自动生成凭证的准确性。财务部总账会计2要求当天的业务凭据，当天生成或录入总账凭证。财务部总账会计3原始凭据真实、合法、有效。财务部总账会计4会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期。财务部总账会计5审核录入凭证是否信息完整准确。财务部主管会计6如凭证录入有问题，则通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证，此工作要求在1个工作日内完成。财务部主管会计7如凭证录入无问题，则在KIS系统凭证管理功能中对已录入凭证进行审核，此工作要求在凭证检查无误后1个工作日内完成。

8、财务部主管会计3、凭证反审核业务流程说明规程目标对发现问题的已审核凭证进行反审核，使之返回至未审核状态以便于改正。业务背景已审核的凭证在账簿生成或报表生成等后续处理过程中发现有误；问题凭证为已审核凭证或已过账凭证；规程适用范围3. 审核与反审核必须为同一人；4. 如果此凭证已过账，则需先反过账后再反审核；5. 适用于本会计期间修改或跨会计期间修改；序号处理说明责任部门责任人1发现问题凭证后申请反审核凭证以便以修改2由主管会计检查问题原因，并对是否反审核凭证做判断财务部主管会计3不同意反审核凭证，则通过红字冲销或蓝字更正凭证财务部总账会计4同意反审核凭证，则检查此凭证是否在当前会计期间，是否需要

9、反过账或反结账财务部主管会计5需反过账或反结账时，则先进行反过账或反结账后，再反审核凭证财务部主管会计6不需反过账或反结账时，则直接进行反审核凭证财务部主管会计4、凭证过账与对账业务流程图规程目标对已审核凭证进行过账与及账簿查询，做结账前准备。业务背景凭证已审核规程适用范围待过账凭证序号处理说明责任部门责任人1检查待过账凭证，是否具备过账条件，如是否已审核，是否业务单据已生成凭证财务部总账会计2如果检查未通过，则通知相关人员查找原因，并要求及时改正财务部总账会计a此工作要求在0.5个工作日内完成财务部总账会计3检查通过后，对所有应过账凭证进行过账财务部总账会计4核对总账与明细账财务部总账会计a

10、总账与明细账一致，基本可以确认过账正确财务部主管会计5总账与明细账不一致，则需检查原因，并反过账，及时改正财务部主管会计a反过账一般不允许使用，以保证过账的严肃性与准确性财务部主管会计b总账与明细账不符，需尽快查找原因，此工作需在1个工作日完成财务部主管会计c反过账后凭证需再反审核后才可修改财务部主管会计5、期末处理流程说明规程目标完成本期所有凭证处理，并结账至下一个会计期间业务背景为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下，我们就可以进行月底结账。规程适用范围结账转入下一个会计期间序 号处理说明责任部门责任人1期末处理条件检查

11、财务部总账会计a基本业务凭证（除损益外）都已过账财务部总账会计2期末调汇根据系统设置，有外币企业处理汇兑损益，并通过审核和过账财务部总账会计3自动转账根据系统设置，相关处理包括自动生成转账凭证，并通过审核和过账财务部主管会计4结转损益生成损益凭证，并审核与过账财务部主管会计5期末处理，进行结账，结账结束后，系统显示已进入下一个会计期间财务部主管会计a结账后发现错误，可进行反结账，但此功能只有系统管理员才有权限使用。财务部系统管理员6查询账、证、表任务三、凭证处理会计核算处理系统是以证账表为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的

12、正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。金蝶KIS账务处理系统为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。凭证分为原始凭证和记账凭证两种，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证。为方便用户使用和财务管理的需要，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能：会自动显示科目的最新余额及预算金额；会自动检验记账凭证借贷方是否平衡；检验科目是否为最明细级；检验本位币金额是否等于汇率乘原币；检验金额是否等于数量乘单价。系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控

13、制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。如果您认为凭证不需要经二次审核即可记账，您就可以在系统参数中将选项去掉，则凭证就可以不经审核直接过账。1、凭证录入凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。1.1、工具栏主要功能介绍功能说 明新增用于新增凭证。保存用于保存录入的凭证内容。还原发现凭证录入错误，要将凭证内容整个的删除，可以单击该按钮。插入插入凭证中的某一条分录。删除删除凭证中的某一条分录。外币用于切换

14、记账凭证的输入格式。系统提供了两种记账凭证输入查看格式：一种是一般格式，一种是外币格式，系统默认为一般输入格式，在一般格式中不显示录入凭证的外币原币及汇率数据，如果要查看全部凭证中的外币汇率及原币数据，可用此功能转换成外币格式查看。代码查询功能，按F7也可。用于查询系统提供的各种资料和参数，在凭证录入时有“摘要”、“会计科目”和各种“核算项目”可以查询。流量针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目，可以在此定义其现金流量内容，是做现金流量表的一种方法。1.2、常用功能键l F7按F7系统即可弹出相关科目代码或摘要库内容。“科目代码”界面查看所有的代码，如凭证摘要库、科目代码库、核算

15、项目代码库等，您可以从代码中选择您所需的科目。代码查询功能是凭证录入中十分有用的一项功能，它是一种具有智能化的功能，它能根据光标所在位置自动选择您需要查看的代码内容。“财务摘要库”界面包含摘要类别、摘要代码、摘要名称，用户可以自定义这些内容。界面下方有“凭证对应科目”一栏，用户可以从中选择摘要对应的科目。录入凭证时选择摘要后，对应科目将自动带出。l F8按F8即以下接形式弹出摘要库、会计科目、核算项目等，并即时过滤显示。l F9按F9进行汉字模糊查询，只要您在科目栏中录入汉字，如“应”，再单击功能键F9，系统会自动将包含“应”字的会计科目全部显示出来。温馨提醒：数字和汉字模糊查询，不仅仅适用于

16、会计科目，对于凭证摘要、核算项目的录入、往来业务资料，同样有效。1.3、记账凭证主要字段说明字 段说明币别一般情况下币别栏默认为不显示状态。凭证日期凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后的任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。凭证字此下拉列表显示所有在基础资料中设置的凭证字。用户可从下拉列表中选择用户需要的凭证字。凭证号由系统自动生成。附件数直接录入凭证后以附件的形式备份原始单据的数量。摘要栏对凭证分录的文字解释，可以直接录入，也可以用F7到摘要库中读取。系统提供了摘要库的功能，在凭证录入界面，将光标移动到摘要栏，按F

17、7，可以选择已录入摘要库中的摘要，单击【确定】后，摘要会自动添入当前的凭证中。摘要库进行增加、修改、删除操作。会计科目栏录入会计科目代码。可以直接录入，在录入过程中左下方的状态栏会随时动态提示代码所对应的科目名称，如果输入完代码后，状态栏中没有科目名称显示，则说明输入的代码有错误，如果在“科目设置”中定义了助记码，则可以在此处直接输入助记码，系统会根据助记码查到您需要的科目，也可以将光标定位于会计科目栏时，按F7键（或双击鼠标左键），即可调出会计科目代码表，在科目代码表选择所要录入的科目，单击【确定】，即可获取科目代码。金额栏金额分为借方金额和贷方金额两栏，每条分录的金额只能在借方或贷方，不能

18、在借贷双方同时存在。币别、汇率、原币金额当会计科目有外币核算时，点击“外币”键转换到外币凭证格式。币别可以按F7查询，汇率在选择了币别后自动提供。原币金额是指外币的金额，录入后系统会根据外币汇率*原币金额得出本位币的金额。单位、单价和数量当会计科目要进行数量金额核算时，系统会自动弹出数量格式让用户录入。单位系统会根据会计科目属性中提供的内容自动出现，用户只要录入单价和金额即可。系统会检验数量单价的乘积是否与原币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续。往来业务对选择了核算往来业务的会计科目，要录入往来业务的编码。可直接手工输入或按F7调出往来信息供选择。结算方式、结算号银行存款的结算方式和结算单

19、据的号码，用户可以录入也可以不录入。经办可以直接将经办人的姓名写在凭证上。温馨提醒：系统提供了摘要的快速复制功能：在录入完第一条摘要以后，将光标移到凭证栏中的下一条摘要处，录入“.”，复制上一条摘要，录入“/”复制第一条摘要。也可以在选项中勾选自动带出上条分录信息中的摘要，系统会自动复制摘要，不需要手动操作。1.4、凭证录入选项在凭证录入的过程中，系统提供了多种选项供用户选择，力求凭证录入方便、快捷、准确。在“凭证录入”界面，选择查看选项，系统弹出“凭证录入选项”界面。界面中包含以下选项：选项内容说明如下数据项说明自动显示代码提示界面系统自动在摘要、科目、核算项目录入时显示提示界面。凭证保存后

20、立即新增凭证保存后自动跳入下一张凭证的录入界面而无需再单击【新增】或快捷键F4才能新增凭证。新增凭证时取系统日期当系统日期与账套期间不一致时，选择此项，在新增凭证时，凭证日期取系统日期，如：当系统日期为2003-03-06，而账套还在第二期，如果选择了此选项，则新增凭证的凭证日期显示为2003-03-06，如果没有选择此选项，则新增凭证的凭证日期显示为2003-02-28。需注意的是，当系统日期与账套的期间一致，如系统日期为2003-03-06，账套期间也为2003年第三期，则不管选不选择该选项，新增凭证时都取系统日期为凭证日期。新增分录借贷自动平衡系统自动在下一条分录的金额栏进行数据借贷平衡

21、。自动携带上条分录信息在凭证录入的过程中，按向下或Enter键可以自动将上条分录的相关信息复制下来，以提高凭证的录入速度。单价不随金额计算在单价、数量和金额已经存在时，改变金额（包括原币和本位币），单价将不随着金额的改变而改变。如果此时“单价*数量金额”，则在保存时给出提示：“单价*数量金额，是否继续？”，由用户自己决定是否需要手工调整。结算方式和结算号重复报警输入的银行科目的结算方式和结算号相同，系统在保存凭证时会给予警告提示。金额录入按千分位显示选择后在金额栏不显示分隔线，而是采用小数点前整数部分每3位用逗号分隔的方式显示数据可根据需要勾选部分选项，加快录入速度，提高工作效率。2、凭证审核

22、2.1、审核单张凭证制作完一张凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核。2.1.1、 在“凭证查询”界面，将光标定位于需要审核的凭证上，然后选择菜单操作审核凭证，或者单击工具条的【审核】，系统即进入“记账凭证”界面；2.1.2、此界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，在凭证上提供了一个录入框，您可以在录入框中注明凭证出错的地方，以便凭证制单人修改。录入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存。凭证修改后，批注内容自动清空。如查看完毕并确认无误后，单击【】或按F3，表示审核通过，在处签章显示该用户名。温馨提醒：如果未经审核的凭证数量很多，为明确

23、哪张凭证是已经审核但未通过的，会计分录序时簿的“过滤条件”界面中提供了“批注”的过滤条件，方便查找到此类标记为“有”或“无”的凭证，以作进一步的修改。2.1.3、 审核后的记账凭证，可以再单击【】进行反审核，消除原审核签章，该凭证变为未经审核状态。注意：1、要修改已审核过的记账凭证时，必须先销章，然后才能修改。2、审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。3、反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行销章。2.2、成批审核您可以选择成批审核（或反审核）的功能来节省宝贵的时间。在“凭证查询”界面中，按Ctrl或Shift选择多个凭证，然后选择菜单操作成批审核，弹出“成批审核”对话框，

24、对话框有两个选项分别是指对未审核的凭证进行成批审核及对已审核的凭证进行成批反审核。单击【确定】，系统开始对选择的凭证进行审核签章操作，完成后提示：“审核完毕，共审核凭证X张。”3、凭证过账在会计凭证审核完毕之后就可以开始过账了。凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。这其中的内容只能由会计人员自己检查。凭证过账是一项十分简单的操作，您可以在过账向导的引导下，轻松的完成过账操作

25、，过账可分为以下三个步骤进行：第一步，选择过账参数。在主界面上，选择【账务处理】【凭证过账】，打开“凭证过账”向导界面，首先选择凭证过账参数。在凭证记账界面中，我们可以通过参数控制当和是否“停止过账”还是“继续过账”。如果需要查看凭证是否存在断号，可单击【断号检查】，系统将会提供一个凭证断号检查表列示系统断号情况。还可以确定凭证过账的范围，如果选择，则系统将所有未过账的凭证进行全部过账操作。如果选择，则在右边出现一个日期列表框，用户可以选择一个日期，系统将对该日期之前的所有未过账凭证进行过账操作。第二步，开始过账。凭证过账参数设置完成后，单击【开始过账】，系统开始自动过账操作。在过账过程中，系

26、统会对所有的记账凭证数据关系进行检查，有发生错误时，如在第一步选择过账参数时，选择“停止过账”，则系统会给出错误提示信息，并中止过账，在修正完错误之后重新过账。否则，将在过账全部结束后才显示错误信息。在凭证过账的过程中，您也可以中止过账，单击【中止】，系统提示是否中止过账，【确定】后将中止凭证过账。第三步，显示过账信息。在这个步骤中，系统显示成功过账的凭证数及发生错误数信息，如下图所示。您在看完过账信息之后，可以单击【关闭】，结束本次过账操作，还可以将过账的信息打印保存下来。4、结转损益期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。本系统提

27、供的结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。操作前提：1. 只有在中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转。2. 所有的凭证全部录入并审核过账。在主界面选择【账务处理】【结转损益】，进入“结转损益”向导界面，单击【下一步】，该界面将引导你进行结转损益操作。1、首先，系统显示损益类对应本年利润科目列表，单击【下一步】；录入有关记账凭证参数；数据项说 明凭证日期选择生成的结转损益凭证的凭证日期。系统默认为会计期间末，也可以手工录入。凭证字选择生成的结转损益凭证的凭证字。凭证摘要可手工输入结转损益凭证的摘要。生成凭证分类系统提供三种凭证的分

28、类：收益、损失、损益。选择“收益”，系统将收入类科目结转生成一张凭证；选择“损失”，系统将费用损失类科目结转生成一张凭证；选择“损益”，系统将收入、费用损失类科目结转生成一张凭证。系统默认为“损益”。按其余额的相反方向结转选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不选该选项，则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转。如：财务费用科目的期末余额为贷方10000，如选择该选项则结转时财务费用科目为借方10000，不选择该选项则结转时财务费用科目为贷方-10000。按损益科目类型分别结转不同类型的损益类科目生成多张结转损益凭证。不同类型的损益类科目是指科目属性中，不同的科目

29、类别，如营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益调整、所得税。按核算项目类别结转损益结转损益时可以根据损益类科目所挂的不同核算项目分别生成凭证。系统搜索出所有带此核算项目类别的损益类科目。将这些损益类科目按照此核算项目类别下所挂的不同核算项目结转生成不同的凭证。同时将剩下的没有带此核算项目类别的科目也结转生成另外一张结转损益凭证。选则后增加一个核算项目类别选择的下拉框。2. 2. 凭证各参数设置完成后，单击【完成】，系统自动完成结转损益的过程，并提示生成转账凭证的信息。损益结转完成之后，系统提示：结转完毕，并列示生成转账凭证的凭证号，您可以在“凭证查询”模块中查询结

30、转损益生成的凭证。单击【确定】，完成损益的结转过程。温馨提醒：用户切勿忘记要将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，否则无法结账。账簿报表查询时，如果只是结转到本年利润科目上，查询本年利润科目有数据，查询核算项目无数据。如果结转到本年利润科目下挂的核算项目上，查询本年利润科目与核算项目均有数据。在报表系统中，制作利润表时，有一类取数类型为，取利润表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与利润表取数相关的取数类型，必须在账务处理系统中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与利润表相关的数据

31、时也可以取出数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义损益结转的凭证模板。5、财务期末结账在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。操作前提：本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了电脑并且过账之后才能结账。6、结账在主界面，选择【账务处理】【财务期末结账】，打开“财务期末结账”向导界面，按提示操作即可完成。结账时需要注意以下几点：6.1、如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。6.2、提供选项，如果在结账时当期存在凭证断号的情况，系统不予结账。6.3、账务处理的期末结账包括总账、固定资产和工资模块，即这3个模块是同时结账的。6.4、在全部事项处理完毕后，单击【结账】，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。实训操作练习65：对出纳现金日记账和银行存款日记账生成凭证。实训操作流程：65.1、在金蝶kis专业版主控台，单击【出纳管理】【现金日记账】。65.2、按顺序选择一条现金业务记录