银行承兑汇票培训资料

1、银行承兑汇票培训资料一、银行承兑汇票概念银行承兑汇票：是指在承兑银行开立存款账户，资信状况良好的法人组织签发，并由开户银行承诺到期付款的一种票据。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。银行承兑汇票是商业汇票的一种。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 （1） 由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票； （2） 由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票称为商业承兑汇票。 由于市场经济所必须的信用体系在我国尚未完全建立，商业承兑汇票目前使用范围并不广泛，我们经济生活中大量使用的是银行承兑汇票。纸质承兑期限最长不超过6个月（电子汇票的最长期限可达1年）。银行承兑汇票的出票人具备的条件：（1）

2、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 汇票正面 汇票反面（背书）二、银行承兑汇票具有的特点和优点 特点：1、信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。2、流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。3、节约资金成本。对于

3、实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。然而，伪造银行承兑汇票等犯罪行为呈现上升势头，有些企业深受其害。 优点：1、对于卖方来说，对银行承兑汇票样本现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。三、银行承兑汇票的适用范围适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、

4、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。四、银行承兑汇票的贴现银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。银行承兑贴现需要提交的主要材料：（1） 公司已在人民银行办理过贷款卡（2） 向贴现银行提供与出票企业之间真实的供销合同和增值税发票5、 银行承兑汇票的背书背书：是种法律术语，指在票据上签名，票据所规定之权利由背书人转让给被背书人。在银行承兑汇票背面第一个“背书人签章”栏内，由票据正面收款人签章，并填写被背书人单位正确全称，进行背书转让。后手背书转让，依次签章进行。我国银行承兑汇票在背书

5、上都印有格式，如果背书格式不能满足背书人的记载需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，粘单处需加盖骑缝章。我国票据法第三十条规定，汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人名称。 其他可任意记载的有：背书日期；禁止票据转让。银行承兑汇票背书需要注意的常见错误： 1、背书时印鉴章不规范（出框）2、 背书时印章不清晰 3、骑缝章未骑缝 4、骑缝章不清晰 5、骑缝章重复 以上问题补救措施：当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等情况时，需由背书有问题的公司出具相关证明。 6、被背书人名称不规范：未填写被背书

6、人 7、被背书人名称书写不清晰 8、被背书书写不规范：红笔 9、被背书人书写时漏字 10、被背书人书写时多字以上问题补救措施：被背书人名称书写字迹要工整，不能有涂改、连笔，被背书人名称与印鉴章一致。如 被背书名称书写出现字迹潦草、不正确时，要由上手进行情况 说明。如A将票据背书给B，书写的被背书人B名称不规范，需由A出证明。 11、背书不连续 以上问题补救措施：背书不连续,即被背书人名称与下手背书人名称完全不一样,如A公司将票背书给B公司,但是A书写的被背书人名称是C公司,B公司加盖了印鉴章，实际应写B公司名称。出票行要求各有不同,一般都需要A和B两家公司出证明。 12、重复背书以上问题补救措施：重复背书,即同一套背书印鉴章连续加盖两次,比如A公司将票又背书给A 公司。需要A 公司出具重复背书证明。 13、粘单不规范以上问题的补救措施：粘单不规范时（格式，名称，粘贴方式等不规范），需要粘单不规范的第一家至最后一手背书人出证明。骑缝处有撕痕。需要破损处的前后两手背书人出证明。六、银行承兑汇票业务的风险及应对措施 风险：a假票：这是最大的风险点，因为损失过大无法承受。不仅仅是金钱，对于员工的信心，士气都是很大的打击。b残缺（瑕疵）票c挂失票d多背书票：遇见