内审人员招聘考试试题

1、内控考试试题部门姓名得分一、单选题（共24分，每题2分）1内部控制体系可以（ D ）A确保企业成功 B确保财务报告的可靠性 C确保遵从法律法规 D帮助企业实现其目标2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（ A ）A预防型 B 发现型 C 系统型 D 交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应 对策略，称为（D ）A控制活动B公司治理C内部监督 D 风险评估4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（ D ）A重大缺陷B重要缺陷 C 一般缺陷 D所有上述内容5、在控制层级制度的顶端是（ C ）A交易控制措施B业务控制措施 C环境控制D系统控制6、 上市公司（

2、D）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任A管理层B股东会C监事会D董事会7、 （ B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险 水平A风险识别B风险承受度 C风险分析D风险水平8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（A ）。A. 授权批准制度B.业务流程制度C.信息传递制度D.经济责任制度9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行

3、账户D公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、下列职务中，不属于不相容职务的是（ D ）。A、授权业务与执行业务B 、记录业务与审核业务C记录资产与保管资产D 、授权业务与审核业务11、 货物验收控制制度的核心是（ D）A 、对订单的控制B 、对购货询价、签订合同的控制C 、保管人员不得负责会计记录D保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、 下列不属于不相容职务的有（B）A、出纳与记账B出纳与现金保管C财物保管与记账D业务经办与财物保管二、多选题（共26分，每题2分）1、内部控制是指由企业（ ABCE）实施的、旨在实现控制目标的过程A董事会B经理层C监事会D股

4、东会E全体员工2、内部控的要素是（ABCDE）A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通3、内部控制准循原则（ABCDE）4、内部控制的目标是（ ABCDE）A战略目标B经营目标C合规目标D资产安全目标 E报告目标5、 以下哪些属于内部环境（ACDE）A企业文化B财产保护控制 C治理结构D人力资源政策E内部审计6、 企业应当综合运用（ ABCD）等风险应对策略，实现对风险的有效控制A风险规避B风险降低C风险分担D风险承受 E 风险识别7、 企业内部控制基本规范由五部委联合发布，五部委是指财政部和 （ACDE）A审计署 B国资委 C银监会 D保监会 E 证监会8、采购业务，应当关注下列

5、哪些风险（ ABCDE ）A采购需求或采购计划不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经营B供应商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈C采购验收标准不明确、 验收程序不规范，未及时对差异情况进行处理， 可能造成账实不符， 采购物资受损D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损9、固定资产的管理一般包括哪些环节（ ABCDE ）A固定资产的取得 B固定资产的验收C固定资产内部调拨 D固定资产清查盘点E固定资产处置10、销售业务，应当关注下列哪些风险（ ABCDE ）A销售计划缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环B客户档案

6、不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当， 影响企业的资金流转或正常经营C产品定价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象D未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回E票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使企业经济利益受损11 符合印章控制要求的是（ ABDE。A 、财务专用章由专人保管B个人名章由本人保管C一人可以保管全部印章D严格履行签字或盖章手续E、个人名章可由授权的人保管12.下列有关内部控制措施中，能够有效防范货币资金风险的有（ABCD）。A. 建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币 资金业务的不相容岗位相互分离B. 建立货币资金授权制