昆明特种玻璃制造项目财务分析报告

1、一、项目发展背景特种玻璃是通过光、电、磁、热和化学等作用而表现出特殊功能的玻璃，是重要生产和生活的关键性和基础性材料。由于拥有普通玻璃无可比拟的高新特性，特种玻璃在现代科学技术领域占据着其他材料无法替代的地位，其突出特征与新兴产业和国防需求紧密联系。目前，世界各国越来越关注高新性能特种玻璃材料的开发和应用，特种玻璃的研发和生产水平已成为一个国家材料发展水平的重要标志之一。红外材料是红外技术产业的基础，红外技术的发展是以红外材料的发展为先导和标志的。目前应用的红外材料，按物质形态、性能及制备方法主要分为单晶、多晶和红外玻璃。其中红外玻璃不仅具有较好的红外透过性能、优良的光学均匀性、较高的机械强度

2、，而且制造成本低廉、光学加工工艺简单、可加工成复杂异形制品而备受关注。目前，红外玻璃作为视窗、透镜、整流罩等在红外探测技术和红外成像技术中获得广泛应用。上世纪90年代以来，俄罗斯、美国和英国等西方发达国家都投入巨资对红外玻璃展开了研究，并将红外玻璃材料装配于重点型号战机的光电探测系统，极大提升了作战能力。耐辐照玻璃是一种经高能射线辐照或粒子轰击后，可见光透过率衰减很小的特种玻璃。耐辐照玻璃具有耐辐照稳定性强、透光性大及物化性能稳定等特点，主要用于航天、核工业和医学等领域的窗口材料。目前，美国Corning公司和英国Pilkington公司在耐辐照玻璃的研究和生产领域处于世界领先水平，它们均采用

3、配合料熔融后直接拉制成形的工艺方法，生产的玻璃板面宽度可达400mm,最小厚度为0.05mm,由于成形表面为自由表面，玻璃的抗弯强度（词条“抗弯强度”由行业大百科提供）达到130一150MPa。大部分光学玻璃在相对色散二二与阿贝数v的关系图中处于一条直线上，这一直线被称为“正常线”。特殊色散玻璃就是一类偏离正常线较远的光学玻璃。特殊色散玻璃主要性能特点是具有较大的相对部分色散偏离值，在光学系统中与其他玻璃组合可以减少玻璃透镜片数，简化光学系统结构，尤其重要的是，能够消除二级光谱，提高成像质量和几何精度，满足长焦距、大视场和高精度光学系统的性能要求。目前，德国Schott公司的特殊色散玻璃制备技

4、术居世界领先水平，先后推出产品牌号有N-KZFS2,N一KZFS4和N-KZFS11，其中N一KZFS11玻璃具有适中的阿贝数、较大的相对部分色散偏离值、性能稳定和可加工性好等特点，被广泛应用于遥感卫星的立体测绘相机的透镜、空间望远镜的透镜以及非球面镜面形检测的补偿镜头等。大部分无色光学玻璃在可见光范围具有很高的透过率，但对紫外线存在不同程度的吸收，原因是在高能量紫外线照射下，激发了电子在大于3eV能级之间跃迁，吸收紫外线。因此只有少数具有特殊成分的玻璃具有较好好的紫外透过性能。透紫外玻璃具有250nm以上波段的高透过、高抗热冲击、高硬度和优异化学稳定性（词条“化学稳定性”由行业大百科提供）等

5、优点，适合与可伐合金进行高频封接，主要用于紫外光谱仪、地质勘探、无损检验以及要求紫外-可见光透过率都很高的光学仪器、摄像镜头等。目前，报道的透紫外玻璃大多数属于磷酸盐系统，代表德国Schott公司的8337B玻璃。该玻璃的在254nm处的透光率高达70%，而且膨胀系数为47X10-7/，适宜与可伐合金进行高频封接。但由于含有一定量的P2Q5,8337B玻璃的化学稳定性较差，仅为V级，其应用环境受到极大限制，无法满足重点武器装备的使用环境要求。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资2779.86(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金771.27万元。（三）

6、总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资3551.13万元，其中：固定资产投资2779.86万元，占项目总投资的78.28%；流动资金771.27万元，占项目总投资的21.72%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1119.17万元，占项目总投资的31.52%；设备购置费895.32万元，占项目总投资的25.21%；其它投资765.37万元，占项目总投资的21.55%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2779.86+771.27=3551.13（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计

7、三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入2995.20万元，总成本2757.39万元，利润总额-2879.30万元，净利润-2159.48万元，增值税85.86万元，税金及附加48.48万元，所得税-719.83万元；第二年负荷80.00%,计划收入5324.80万元，总成本4358.06万元，利润总额-3998.40万元，净利润-2998.80万元，增值税152.64万元，税金及附加56.50万元，所得税-999.60万元；第三年生产负荷100%，计划收入6656.00万元，总成本5272.73万元，利润总额1383.27万元，净利润1037.45万元，增值税190.80万元，税金及附加6

8、1.08万元，所得税345.82万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入6656.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=190.80万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用5272.73万元，其中：可变成本4573.35万元，固定成本699.38万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加61.08万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入

9、-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1383.27（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=1383.2725.00%=345.82（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1383.27（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1383.2725.00%=345.82（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额1383.27万元，缴纳企业所得税345.82万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=1383.27-345.82=1037.45（万元）。

10、4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=38.95%。（2）达产年投资利税率=46.05%。（3）达产年投资回报率=29.21%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入6656.00万元，总成本费用5272.73万元，税金及附加61.08万元，利润总额1383.27万元，企业所得税345.82万元，税后净利润1037.45万元，年纳税总额597.70万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.92年。本期工程项目全部投资回收期4.92年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资

11、效益是显著的，达产年投资利润率38.95%，投资利税率46.05%，全部投资回报率29.21%，全部投资回收期4.92年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。适应新形势，大胆探索开发建设新思路，高度重视基础设施建设的高质量与高速度的关系问题，分散投资风险，以减轻项目承办单位直接投入资金的压力。建议项目承办单位在项目建设中有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设过程中出现的问题应用科学的方法进行分析解决；在设计和施工中，要积极吸取国内外的相关建设经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。七、市场预测分析中国的建筑玻璃制造业近年来

12、取得了长足的发展，尤其深加工建筑玻璃领域的技术进步更为明显，包括生产设备的引进更新，部分设备的国产化制造等，都为未来整个建筑玻璃行业的发展奠定了基础。目前浮法玻璃生产能力巨大；中空建筑玻璃已形成高、中档规模化生产格局；镀膜建筑玻璃已有足够的产能空间满足市场的需求；此外，各种建筑玻璃品种的生产配套齐全，生产用原辅材料基本可国产化。在技术方面，硬件有与国际同步的生产设备，软件有与国际相同的工艺技术水平，总体优势明显。由于生活水平的提高，用户对建筑物的要求也随之提高，其对建材建筑玻璃的要求和期望可归结为以下几点：节能性好-所用建筑玻璃可节省暖气和空调的支出费用；舒适性强-所用建筑玻璃具有良好的隔音性

13、能、室内采光足够、夏季能隔除太阳辐射热、冬季能具有足够的保温性能；质量可靠-外观规整、性能稳定，并具有安全性；价格合理-价格合理、能够承受。对富裕者而言舒适性显得更为重要，但对普通大众而言价格低仍是极为重要的。统计结果显示，近5年来中空建筑玻璃使用量的年均增长率大于40，主要用于民用住宅；镀膜建筑玻璃（含Low-E玻璃）使用量的年均增长率大于13，主要用于公共建筑项目，部分将用于民用住宅建筑。分析得出中空玻璃的增长率远大于镀膜玻璃，由此可推测出透明中空玻璃或着色中空玻璃的使用量增长迅猛。根据市场总容量及高档玻璃的使用量，经分析得出不同档次建筑玻璃使用量的分布状况。分析结果显示，高档建筑玻璃的使

14、用量仅占建筑玻璃使用总量的约3，而中档建筑玻璃的使用量也仅占建筑玻璃使用总量的12，绝大多数建筑仍在大量使用节能性极差的低档玻璃。影响建筑玻璃市场的发展趋势因素有：用户对舒适性的需求和对节能建筑玻璃产品的认知；国家节能政策、标准和法规的支持；国民经济发展水平所提供的购买力支持；高档建筑玻璃产品价格降低至市场能普遍接受。汽车玻璃要求有很好的光学性能，以保证驾驶员有良好的可见性，因此，要求作透光度试验、副像偏离、光畸变、颜色识别试验等。它应具有良好的耐磨性、耐热性、耐光性和耐温性，装到车身上使车身具有良好的密封性。近几年良好的汽车制造业发展仍将是我国玻璃制造行业高速发展的源动力，2013年我国汽车

15、产销量双双突破2000万辆，其中产量为2211.68万辆，同比增长14.76%；销量为2198.41万辆，同比增长13.87%。至此，中国已经连续5年蝉联全球第一。相较于2013年整体市场，乘用车销售增速更加明显，其中乘用车共销售1792.89万辆，同比增长15.71%。尽管汽车业与玻璃业是属于两个不同领域的行业，一个是机械制造业，一个是建筑材料工业，但从汽车的发展历程来看，两者的关系越来越密切。玻璃技术已经完全渗入了汽车行业之中。多年来，汽车侧窗和后窗玻璃都是单片钢化玻璃。虽然钢化玻璃属于安全玻璃范畴，但对于汽车使用者而言仍然具有很多缺点，如钢化玻璃受到冲击时，破碎颗粒仍然可能伤害乘客；钢化

16、玻璃的易碎性，给窃贼可乘之机；单片的钢化玻璃对交通、噪声、风噪、紫外线的隔绝效果欠佳，增加行车能耗。在这样的情况下，诸如电加热除霜雾玻璃、热增强夹层玻璃、防盗报警玻璃、防弹玻璃、防伪玻璃和隐私玻璃等就陆续出现在人们的视野中。现在的汽车玻璃种类繁多，性能突显，都极大地改善了汽车玻璃的安全使用性能。八、行业发展趋势玻璃行业是一个高能耗行业，玻璃熔窑是玻璃生产线能耗最多的设备，在玻璃成本中燃料成本约占35%50%.我国自行设计的大部分浮法玻璃熔窑玻璃液单耗可以达到6500kJ/kg7500kJ/kg玻璃液，国外大的浮法玻璃企业只有5800kJ/kg玻璃液，我们与国际先进水平有一定差距。发达国家玻璃熔

17、窑的热效率一般在30%40%，我国玻璃熔窑的热效率平均只有25%35%.熔窑结构设计和保温措施不合理，使用的耐火材料质量档次低是存在这种差距的重要原因之一。其次，国内浮法玻璃工艺操作技术落后、管理不够完善等也是造成能耗高、熔化质量差、窑炉寿命短的原因。到目前我国已拥有浮法玻璃生产线140余条，玻璃产能增加较快，市场竞争逐步白热化。做为玻璃主要燃料的重油，价格持续走高，在玻璃成本中所占比例越来越大。因此，降低玻璃能耗，对降低生产成本，提高企业的市场竞争力，减少环境污染，缓解能源短缺等都具有巨大意义。玻璃企业的节能是一个长期任务，国内外技术人员积极进行研究，如优化窑炉结构设计、富氧燃烧、全氧燃烧电

18、助熔、重油乳化技术等。目前很多企业已开始在生产过程中实施节能措施，并对玻璃生产过程控制等方面的节能措施进行探索。配合料水分、温度与油耗众所周知，水分在配合料中的状态与配合料的温度密切相关。配合料温度大于35时，绝大多数水分以游离态附着在难熔的砂粒表面，从而可以粘附较多的纯碱加强助熔效果。当配合料温度小于35时，配合料中的水分会与纯碱形成Na2CO3.10H2O或Na2CO3.7H2O，与芒硝形成Na2SO4.10H2O结晶水化合物，使砂粒表面失去水分显得干燥，使助熔作用减弱。北方地区在冬季由于气温较低，配合料温度一般低于35，有些地区甚至仅有20左右。为了保持配合料外观湿润，通常采取增加配合料

19、水分的办法，虽然起到一定作用，但也会带来较多弊端，如料仓壁结块现象加重、油耗增加等。有人通过计算，得出进入窑内的水需要消耗的油量为0.085kg油/kg水。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1267.841690.461569.711509.346037.342主营业务收入1125.951501.271394.041340.425361.682.1特种玻璃(A)371.56495.42460.03442.341769.352.2特种玻璃(B)258.97345.29320.63308.301233.192.3特种玻璃(C)191.41255.22

20、236.99227.87911.492.4特种玻璃(D)135.11180.15167.28160.85643.402.5特种玻璃(E)90.08120.10111.52107.23428.932.6特种玻璃(F)56.3075.0669.7067.02268.082.7特种玻璃(.)22.5230.0327.8826.81107.233其他业务收入141.89189.18175.67168.91675.66上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元6037.34完成主营业务收入万元5361.68主营业务收入占比88.81%营业收入增长率（同比）29.10%营业收入增长量（同比）万元136

21、0.90利润总额万元1158.36利润总额增长率25.63%利润总额增长量万元236.32净利润万元868.77净利润增长率13.89%净利润增长量万元105.93投资利润率42.85%投资回报率32.14%财务内部收益率29.34%企业总资产万元5982.98流动资产总额占比万元30.48%流动资产总额万元1823.68资产负债率44.93%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米9544.7714.31亩1.1容积率1.441.2建筑系数71.78%1.3投资强度万元/亩194.261.4基底面积平方米6851.241.5总建筑面积平方米13744.471.6绿化面积平方米9

22、63.16绿化率7.01%2总投资万元3551.132.1固定资产投资万元2779.862.1.1土建工程投资万元1119.172.1.1.1土建工程投资占比万元31.52%2.1.2设备投资万元895.322.1.2.1设备投资占比25.21%2.1.3其它投资万元765.372.1.3.1其它投资占比21.55%2.1.4固定资产投资占比78.28%2.2流动资金万元771.272.2.1流动资金占比21.72%3收入万元6656.004总成本万元5272.735利润总额万元1383.276净利润万元1037.457所得税万元1.448增值税万元190.809税金及附加万元61.0810纳

23、税总额万元597.7011利税总额万元1635.1512投资利润率38.95%13投资利税率46.05%14投资回报率29.21%15回收期年4.9216设备数量台（套）7117年用电量千瓦时1070532.4618年用水量立方米3415.8119总能耗吨标准煤131.8620节能率25.25%21节能量吨标准煤46.3322员工数量人121区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元125324.30同期产值万元113497.83同比增长10.42%从业企业数量家610规上企业家18从业人数人30500前十位企业产值万元59546.81去年同期49696.89万元。1、xxx投资公司（AA

24、A）万元14588.972、xxx科技公司万元13100.303、xxx公司万元7741.094、xxx科技发展公司万元6550.155、xxx科技发展公司万元4168.286、xxx（集团）有限公司万元3870.547、xxx公司万元297.738、xxx科技发展公司万元2441.429、xxx科技发展公司万元2322.3310、xxx（集团）有限公司万元1786.40区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元45895.621.1同期增加值万元41534.501.2增长率10.50%2行业净利润万元12903.622.12016年净利润万元10775.472.2增长率19.

25、75%3行业纳税总额万元14491.263.12016纳税总额万元12998.983.2增长率11.48%42017完成投资万元25881.404.12016行业投资万元18.23%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值147406.36167507.23190349.132利润总额41036.8746632.8152991.833净利润16074.2518266.1920757.034纳税总额10222.7011616.7113200.815工业增加值54191.1661580.8669978.256产业贡献率5.00%8.00%10.24%7企业数量7

26、328931143土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程4843.834843.838397.678397.67752.181.1主要生产车间2906.302906.305038.605038.60466.351.2辅助生产车间1550.031550.032687.252687.25240.701.3其他生产车间387.51387.51487.06487.0645.132仓储工程1027.691027.693475.423475.42226.392.1成品贮存256.92256.92868.86868.8656.602.2原料仓储5

27、34.40534.401807.221807.22117.722.3辅助材料仓库236.37236.37799.35799.3552.073供配电工程54.8154.8154.8154.814.023.1供配电室54.8154.8154.8154.814.024给排水工程63.0363.0363.0363.033.594.1给排水63.0363.0363.0363.033.595服务性工程650.87650.87650.87650.8742.405.1办公用房316.33316.33316.33316.3321.715.2生活服务334.54334.54334.54334.5417.546消防

28、及环保工程183.61183.61183.61183.6113.466.1消防环保工程183.61183.61183.61183.6113.467项目总图工程27.4027.4027.4027.4048.367.1场地及道路硬化1896.19354.15354.157.2场区围墙354.151896.191896.197.3安全保卫室27.4027.4027.4027.408绿化工程822.0828.77合计6851.2413744.4713744.471119.17节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤131.861.1年用电量千瓦时1070532.461.2年用电量吨标准煤13

29、1.571.3年用水量立方米3415.811.4年用水量吨标准煤0.292年节能量吨标准煤46.333节能率25.25%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元2703.411.1完成比例76.13%2完成固定资产投资万元1810.042.1完成比例66.95%3完成流动资金投资万元893.373.1完成比例33.05%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人821.2人均年工资万元4.341.3年工资额万元347.862工程技术人员工资2.1平均人数人182.2人均年工资万元6.222.3年工资额万元122.783企业管理人员工资3.1平均人数人53.2

30、人均年工资万元7.203.3年工资额万元35.514品质管理人员工资4.1平均人数人104.2人均年工资万元5.214.3年工资额万元56.675其他人员工资5.1平均人数人65.2人均年工资万元4.885.3年工资额万元33.596职工工资总额万元596.41固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1119.17895.32194.262779.861.1工程费用万元1119.17895.324854.801.1.1建筑工程费用万元1119.171119.1731.52%1.1.2设备购置及安装费万元895.32895.3225.21

31、%1.2工程建设其他费用万元765.37765.3721.55%1.2.1无形资产万元417.94417.941.3预备费万元347.43347.431.3.1基本预备费万元150.53150.531.3.2涨价预备费万元196.90196.902建设期利息万元3固定资产投资现值万元2779.862779.86流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元4854.802108.483771.994854.804854.804854.801.1应收账款万元1456.44655.401165.151456.441456.441456.441.2存货万元218

32、4.66983.101747.732184.662184.662184.661.2.1原辅材料万元655.40294.93524.32655.40655.40655.401.2.2燃料动力万元32.7714.7526.2232.7732.7732.771.2.3在产品万元1004.94452.22803.951004.941004.941004.941.2.4产成品万元491.55221.20393.24491.55491.55491.551.3现金万元1213.70546.17970.961213.701213.701213.702流动负债万元4083.531837.593266.82408

33、3.534083.534083.532.1应付账款万元4083.531837.593266.824083.534083.534083.533流动资金万元771.27347.07617.02771.27771.27771.274铺底流动资金万元257.09115.69205.67257.09257.09257.09总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元3551.13127.74%127.74%100.00%2项目建设投资万元2779.86100.00%100.00%78.28%2.1工程费用万元2014.4972.47%72.47%56.73%2

34、.1.1建筑工程费万元1119.1740.26%40.26%31.52%2.1.2设备购置及安装费万元895.3232.21%32.21%25.21%2.2工程建设其他费用万元417.9415.03%15.03%11.77%2.2.1无形资产万元417.9415.03%15.03%11.77%2.3预备费万元347.4312.50%12.50%9.78%2.3.1基本预备费万元150.535.42%5.42%4.24%2.3.2涨价预备费万元196.907.08%7.08%5.54%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元2779.86100.00%100.00%78.28%5建设期间费用万元6

35、流动资金万元771.2727.74%27.74%21.72%7铺底流动资金万元257.099.25%9.25%7.24%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元2995.205324.806656.006656.006656.001.1万元2995.205324.806656.006656.006656.002现价增加值万元958.461703.942129.922129.922129.923增值税万元85.86152.64190.80190.80190.803.1销项税额万元1064.961064.961064.961064.961064.96

36、3.2进项税额万元393.37699.33874.16874.16874.164城市维护建设税万元6.0110.6813.3613.3613.365教育费附加万元2.584.585.725.725.726地方教育费附加万元1.723.053.823.823.829土地使用税万元38.1838.1838.1838.1838.1810税金及附加万元48.4856.5061.0861.0861.08折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1119.171119.17当期折旧额895.3444.7744.7744.7744.7744.77净值223.83107

37、4.401029.64984.87940.10895.342机器设备原值895.32895.32当期折旧额716.2647.7547.7547.7547.7547.75净值847.57799.82752.07704.32656.573建筑物及设备原值2014.49当期折旧额1611.5992.5292.5292.5292.5292.52建筑物及设备净值402.901921.971829.451736.931644.411551.894无形资产原值417.94417.94当期摊销额417.9410.4510.4510.4510.4510.45净值407.49397.04386.59376.153

38、65.705合计：折旧及摊销2029.53102.97102.97102.97102.97102.97总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元3166.701425.012533.363166.703166.703166.702外购燃料动力费万元307.99138.60246.39307.99307.99307.993工资及福利费万元596.41596.41596.41596.41596.41596.414修理费万元11.105.008.8811.1011.1011.105其它成本费用万元1087.56489.40870.051087.5610

39、87.561087.565.1其他制造费用万元335.22150.85268.18335.22335.22335.225.2其他管理费用万元202.9091.31162.32202.90202.90202.905.3其他销售费用万元517.21232.74413.77517.21517.21517.216经营成本万元5169.762326.394135.815169.765169.765169.767折旧费万元92.5292.5292.5292.5292.5292.528摊销费万元10.4510.4510.4510.4510.4510.459利息支出万元-10总成本费用万元5272.732757.394358.065272.735272.735272.731