《国际结算02票据》PPT课件.ppt

1、厦 门 城 市 职 业 学 院,国 际 结 算,主 讲 教 师：袁芳,厦 门 城 市 职 业 学 院,国际结算工具票据,INTERNATIONAIL SETTLEMENT 第二章,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第二章 国际结算中的票据,票据概述 票据当事人、票据权利和票据关系 票据起源和票据法系 票据风险及其防范,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第一节 票据概述,票据的概念 票据的性质 票据的功能(作用),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,一、票据的性质和作用,(一)票据的概念 1、票据的含义：票据有广义狭义之分。 1）广

2、义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。 2）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承诺,在特定日期,向指定人或持票人,无条件支付一定款项的书面凭证。 是指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。 就本教材内容而言，流通票据是专指狭义票据，专指汇票、本票和支票三种。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,2、准确理解狭义票据的含义,对该定义的理解： 1）以支付一定金额为目的 2）无条件支付 3）可以流通转让,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管

3、理 学 院,案例1-1票据的具体运用,假定纽约公事A向巴黎公司B采购一批物品，订单号码为95E03LC001，价值为10000.00美元，约定装运后30天付款。巴黎公司C向纽约公司D采购一批商品，价值为10000.00美元，假定货物装运日期为2006年7月10日。而公司B与C之间刚好存在某种业务关系，如C向B借贷或提供物品与劳务给C。它们之间的关系如图所示,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,美国公司A,法国公司B,法国公司C,美国公司D,商品,现金,现金,商品,借贷或提供商品与劳务,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（二）票据的性质,流通转让性 无因

4、性 要式性 文义性,提示性 返还性 可追索性 设权性,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,1、票据的流通转让性（Negotiation）,定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。 特点： 1）票据权利通过交付或背书及交付进行转让。 2）票据转让不必通知债务人。 3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。 4）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响。,B,A,C,货物,债权,票据,票据,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。（票据法第13条第1款）,张三

5、,李四,王五,赵六,周七,要求付款,X,受胁迫,还赌债,未履约,贸易,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,2、票据的无因性（Non-causative Nature）,票据的无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格,就能享有票据的权利。 票据原因：产生票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。 无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。只要票据合格,就能享有票据的权利。,A,B,C,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,3、票据

6、的要式性（Requisite in Form）,票据的要式性指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定。 1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。 2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,4、票据的文义性,票据的文义性指票据上所创设的权利义务内容，完全依据票据上所记载的文字的含义确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。,A,B,C,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,5、票据的设权性,票据的设权性是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，

7、就不能证明其票据权利。 票据开立的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。 票据权利因为票据的开立而存在，无法提示票据就无法实现票据权利。票据的主要功能不是证明权利义务关系存在。这是票据与其他有价证券的重要区别之一。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,6、票据的提示性(Presentment),票据的提示性是指票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付款。 持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,7、票据的返还性(Retur

8、nability),票据的返还性是指持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。 票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,9、票据的可追索性,票据的可追索性是指合格票据遭到票据的付款人或承兑人拒付时，正当持票人，为维护其票据权利，有权通过法定程序，向所有票据债务人追索，要求取得票据权利。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三)票据的作用,结算功能（支付） 流通功能 信用功能 融资功能,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管

9、 理 学 院,英美法与大陆法的区别P20,.,伪造 背书的处理,持票人 的权利,汇票派生出本票和支票,汇票本票一类、支票另一类,英美法,大陆法,受前手权利限制，正式持票人对票据有完全的权利,只要背书连续，都是合 法的持票人,拥有完全权利,从伪造背书的签字起， 及后手对汇票都不再 拥有权利，受害人是 被骗者，付款人鉴别。,伪造背书签字是无效 的 ，其它当事人的背书 仍有效，受害人是 丢失票据的被窃者。,票据的分类,票据绝对必要项目,未规定绝对必要项目，票据形式合格就有效。,规定汇票绝对必要项目，缺任一项汇票无效。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）票据抗辩,票据抗辩的

10、定义：票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的请求，依法拒绝履行票据义务的行为。 类型： 对物的抗辩：因票据本身所存在的事由而发生的抗辩。（记载、效力、债务） 对人的抗辩：因票据债务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第二节 票据的当事人、票据权利和票据关系,一、票据的当事人 基本关系人： 出票人（drawer） 收款人（payee） 付款人/受票人（drawee） 前手和后手,非基本关系人： 背书人（endorser） 保证人（guarantor） 承兑人（acceptor） 持票人（holde

11、r）,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,应用案例：,出票人A签发一张以B为收款人，以E为付款人的远期票据，在得到E承兑后，将此票据交与收款人B。收款人B收到票据后背书转让给C，被背书人C收到票据后要求F提供担保，从而使得F成为保证人。最后C又将票据背书转让给D，D是最后的被背书人，也即持票人。在此票据关系中，最后持票人D是票据债权人。在票据未获得付款人E承兑前，出票人A是该票据的主债务人，B与C是从债务人；在付款人E承兑票据后，其代替出票人A成为主债务人，A、B、C是从债务人。F在提供担保后就成为保证人而加入此票据关系成为另一个从债务人。它们之间的票据关系如图所示：,厦

12、门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,汇票当事人,A(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被背书人),(背书人),D,E,(保证人),X(付款人),(承兑人),第一债务人,第二债务人,票据权利人,(持票人),(被背书人),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、票据权利和票据义务,（一）票据权利 1、票据权利的含义与特征 票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的权利。它包括付款请求和追索权。 票据权利的特征： 票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利。 票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者

13、只能有一个。 票据权利是双重性权利： 只有一个债权人，但可以有多个债务人 债权人可以行使二次请求权，第二次即追索。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,2、票据权利的取得和行使,（1）票据权利的取得： 原始取得 继受（受让）取得 （2）票据权利的行使 是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务。 提示承兑 提示付款,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（二）票据义务,票据义务的含义：是指票据债务人，按照票据上所记载文义，支付票据金额及其他金额的义务。 票据义务的特点：给付金钱 票据义务是单向性义务：票据义务人必须单独承担无条件支付票款的义务 票据义

14、务是法定连带性义务：凡在票据上进行必要事项的记载并完成签名者，均为票据债务人。 票据义务是双重性义务：票据义务具有金钱给付和担保双重义务。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,三、票据法简介,(一)票据法的含义 (二)票据法的特征:强行性、技术性、统一性。 (三)两大票据法系 1、英美法：1882年英国票据法、1952年美国统一商法典P60 2、大陆法系：日内瓦统一法： 日内瓦统一汇票本票法公约1930、日内瓦统一支票法公约1931 3、国际流通票据公约（草案） (四)我国的票据法 我国的第一部票据法已于 1995年 5月 10日由全国人大常委会通过，并于 1996年 1月

15、1日起实施。2004年8月28日进行修改，并于当日起施行。,厦 门 城 市 职 业 学 院,第二章 国际结算工具 票据,第二节 汇票,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第二节 汇票,汇票的定义 汇票的种类 汇票的票据行为,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,一、汇票的定义,定义：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票是出票人签发的书面命令。 汇票的付款人在见票时或在指定日期,应无条件付款。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、汇票的内容,（一）绝对必要的记载项目：缺

16、一不可 1“汇票”字样（bill of exchage/exchage/draft) 2无条件支付命令或委托(unconditional order) 命令。 支付必须是无条件。 书面的。需签字。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,判断下列汇票中的文句是否构成票据的无条件支付委托：,(1)pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only on delivery of B/L NO.123 (2)pay to C company or order provided the goods are com

17、plied with contract the sum of USD ten thousand only (3)pay to C company or order the sum of USD ten thousand only,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,3、一定的金额 以金钱表示确定的金额大小写,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,判定以下汇票文句是否构在确定金额：,(1)pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only plus interest calculate

18、d at the rate of 3% per annum from the date hereof to the date of payment. (2)pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only by ten equal consecutive monthly installments. (3)pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only converted into HKD at current rate of exchange

19、,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,4付款人的名称(the name of drawee) 5收款人名称(name of payee)又称汇票抬头 （1）限制性抬头(restrictive order)，不能流通转让 pay to C company only pay to C company, not transferable pay to C company, not negotiable （2）指示性抬头(demonstrative order) pay to the order of C company only pay to the order of C com

20、pany pay to C company or order （3）来人抬头(bearer order)，这种流通性极强，不用,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,6出票日期(date of issue) 7出票人签字(drawers signature) 如出票人是公司，应由公司法人代表签字加盖公司公章 如出票人是个人，如果代理他的委托人签字，而委托人是公 司、单位银行或团体时，应在公司名称前加上“FOR”或“ON BEHALF OF ”或“FOR AND ON BEHALF OF”或“PER PRO”字样，并在个人签字后面写上职务名称。如 For ABC CO. LTD

21、., Newyork John Smith. Manager,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,(二）汇票的其他记载项目,1、担当付款人 2、预备付款人 3、付款日期(tenor/maturity)：有四种记载形式 (1)见票即付：At sight/On demand pay to the order of * (2)出票后定期付款：At 30 days after date pay to * (3)见票后定期付款：At 60 days after sight to * (4)定日付款：On April 10th,2009 fixed pay to,厦 门 城 市 职 业

22、 学 院 经 济 管 理 学 院,4、出票地点 5、付款地点 6、付款货币、利息、利率及汇率 7、必须提示承兑及提示期限、不得提示承兑 8、免作拒绝证书和拒付通知 9、免于追索 10、付一不付二,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,Exchange for USD10,000.00 JULY 13,2006 Paris At thirty days after shipment date Pay to the order of C CO. the sum of US Dollars ten thousand only. Drawn under P/O NO.95E03LC0

23、01 dated on may 13,2006 TO: A company, NewYork For B company,Paris (Signed),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,练习：,A draft for USD100,000.00 is drawn by the American Exporter Co.Inc. Tampa,Florida, USA on the French Issuing Bank, Paris, France payable at 60 days sight to the order of ourselves dated 25 Feb

24、., 2007, marked “Drawn under the French Issuing Bank ,Paris, France L/C No. 12345 dated 25 Feb., 2007 Please fill the following blank form as per above instruction to issue a draft,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、汇票的内容,（二）相对必要的记载项目：十分重要 1出票地点(place of issue) 当发生有关出票的法律冲突时，以出票地所在国法律为准绳。根据我国票据法，票据上未记载出票

25、地点的，视出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。 2付款地点(place of payment) 指提示票据要求承兑或付款的地点，也是拒绝付款时持票人请求做出拒绝证书的地点。 3付款日期(date of payment/tenor) 有即期和远期之分,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（1）即期付款表示方法 at sight/ on demand/ on presentation pay to the order of . （2）远期付款表示方法 1、定期付款：payable on a fixed future date On 20 AUG.2006 pay to

26、 the order of 2、出票后定期付款：payable at a fixed time after date At 30 days after date pay to the order of . 3、见票后定期付款：payable at a fixed time after sight At 30 days after sight pay to the order of .,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,远期付款到期日计算：,1、AFTER:at * days after sight/date:算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇节假日顺延。不含所述日

27、期，以次日为起算日。 如见票后90天，见票日即承兑日，如为4月15日,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,收款时间快慢比较案例：,假定中国出口商B欲开立三张出票日为同一天的汇票，付款时间分别为提单日后30天付款，出票日后30天付款与见票后30天付款，受票人同为伦敦的A公司，收款人为中国银行浙江分行，并且B在同一天将这三张汇票交给中行。而中行在同一天将三张票据寄出，委托伦敦EF银行向A提示承兑和提示付款。同时，假定三张汇票在法定期限内被A在同一天承兑，试问：中行是否会在同一天收到三张汇票的款项？,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,按照实务情况，在托收或信

28、用证业务中，出口商一般是在装运货物取得货运单拓后，汇集进口商或信用证所需要的全部单据，并开立汇票后向银行进行交单，因此，提单日期在前，汇票出票日期在其后面，单据经过特快专递投递，到达EF银行。EF银行在合理的工作期限内向A公司提示单据后，A公司才可以见票，假定提单日期为7月13日，出票日为7月15日，A公司见票日为7月21日，因此，付款期限如下所示： 提单日后30天付款汇票，为8月12日 出票日后30天付款汇票，为8月14日 见票日后30天付款的汇票，为8月20日,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）任意记载的项目 1担当付款人、 2预备付款人、 3必须提示承兑及其日

29、期、 4不得提示承兑、 5免作拒绝证书、 6免作拒付通知、 7免于追索,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,三、汇票的种类,按出票人不同：银行汇票(bankers draft)和商业汇票(commercial draft) 按承兑人不同：银行承兑汇票(bankers acceptance draft)和商业承兑汇票(commerical acceptance draft) 按是否有货运单据：跟单汇票和光票汇票 按付款期限不同：即期汇票(sight/demand draft)和远期汇票(time/usance/term draft) 按流通范围划分：国内汇票和国际汇票 按使用

30、货币划分：外币汇票和本币汇票； 中心汇票:指付款人是汇票所用货币清算中心的银行的即期银行汇票.,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,按付款期限分：,汇 票,即 期,远 期,见票即付,未记载到期日,到期日同出票日,定日付款,出票日后定期付款,见票日后定期付款,延期付款,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,汇票分类：,汇票,银行汇票,商业汇票,即期汇票,远期汇票,银行承兑汇票,商业承兑汇票,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,银行承兑汇票票样：,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,跟单信用证项下汇票示例：,厦 门

31、城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,跟单信用证项下汇票示例：,厦 门 城 市 职 业 学 院,第二章 国际结算工具 票据,第三节：票据行为,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,本节主要内容：,票据行为的含义、特征 狭义的票据行为的种类 其他票据行为 本章学习目的：从实务角度掌握正确处理票据的程序和做法。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第三节 票据行为,票据行为的含义 是指依据票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。它包括6种行为：出票（主票据行为）、背书、承兑、保证、付款、追索。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,

32、票据行为的分类：,广 义 票 据 行 为,票据行为,准票据行为,主票据行为,出票,附属票据行为,背书,承兑,保证,保付,参加承兑,提示,付款,拒付,追索,划线,涂销,参加付款,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,一、出票,出票的定义：出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 创设票据的债权，使收款人拥有债权，包括付款请求权和追索权。出票包含两个动作：写成票据并签名/做成；交付给收款人/交付 出票的影响： 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。 付款人不是票据义务人（本票例外）。,厦 门 城

33、市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,出票(Issue/draw) (1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人 .,双方事前有协议,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、背书 (Endorsement),（一）背书的含义： 是指持票人在票据背面签名，以表明转让票据权利的意图。包含两个动作：在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。交付被背书人。 （二）背书的影响： 对背书人（债务人）的影响 背书人失去票据及票据权利 背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。 背书人担保承兑和付款。 对被背书人（债权人）的影响 享有票据的全部权利：包括付款请求权和追索

34、权。前手越多，票据权利越有保障。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,表格式背书：,粘 单,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,背书的连续性,.,C,D,F,G,E,B,A,H,第一背书人 收款人,第二背书人 第一被背书人,第三背书人 第二被背书人,第四背书人 第三被背书人,第五背书人 第四被背书人,第五被背书人,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,背书的连续性,第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人； 从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人； 最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。,厦 门 城 市 职

35、业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,李四,赵六,王五,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）背书的种类,1.记名背书：又称特别背书special Endorsement,完全背书 特点是：背书内容完整，全面,记载支付给被背书人的名称,并经背书人签名。记名背书的票据，可以继续背书转让。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）背书的种类,2.无记名背书：又称空白背书， Blank Endorsement 是指仅在票据背面签名，不记载被背书人的名称,而只有背书人的签字。被背书人可继续转让。 （1）继续作无记名背书转让。不签名，直接交付转让，不会被追

36、索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。 （2）转作记名背书转让。签名后转让，会被追索。可在被背书人一栏记名，也可不记名。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.完全背书与空白背书,完全背书：,空白背书：,记载有被背书人名称及背书人签章。,李四,被背书人记载处留有空白的背书。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,完全背书与空白背书二者的比较,相同之处： 均是经背书人签章转让票据权利的行为 区别： 两种背书所要求的转让方式不同 完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让； 空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转让、依完全背书而转让、补充为完全背书

37、后再背书转让。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,记名背书转让:,李四,王五,赵六,王五,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）背书的种类,3.限制性背书: Restrictive Endorsement 是指背书人在票据背面签名，限定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。 英国票据法规定被背书人不能再转让。 日内瓦统一法和我国的票据法：承认不得转让的限制性背书的票据仍可由被背书人进一步转让，但原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。,厦 门 城 市 职 业 学

38、院 经 济 管 理 学 院,限制性背书：,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（三）背书的种类,4.有条件的背书: Conditional Endorsement 是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。 我国票据法规定：票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效。 付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。 有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票据交给被背书人。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,背书的种类,5.委托收款背书: Endorsement for Collection 是指记载有“委托收款”

39、字样的背书。 背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背书人不能再转让票据。 被背书人只有代理权 特点：被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任。 被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和追索权。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,委托收款背书:,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,背书的种类,6、设定质押( on mortgage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。 7、部分背书：背书人只转让部分票据金额。( pay to A Co., for the amou

40、nt of 50%) 分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。( pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately ) 我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。 8、其他背书：如记载“不得追索”( without recourse )字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,托收背书与质押背书比较：,托收背书：,质押背书：背书人以汇票作抵押交被背书人,以委托被背书人代替自己行使票据权利、收取票据金额为目的

41、。,A银行,委托收款,李四,质押,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,思考：,思考,小张,客户,银行,交款,汇票,背书,小张到银行通过票汇业务给客户汇款。银行将汇票交付给小张后，小张在票据上背书，然后将票据邮寄给客户。这种做法是否正确？,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,下列票据的持票人是否享有票据权利？,被背书人,被背书人,被背书人,背书人签章,背书人签章,背书人签章,00年1 月1日,00年2月1日,00年3月 1日,郑州B公司,深圳C公司,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.P38,被背书人,被背书人,被背书人,背书人签

42、章,背书人签章,背书人签章,00年1 月1日,00年2月1日,00年3月 1日,北京B银行,深圳C银行,北,京,B,银,行,汇票专用章,质押,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.P37,被背书人,被背书人,被背书人,背书人签章,背书人签章,背书人签章,00年1 月1日,00年2月1日,00年3月 1日,北京B银行,深圳C银行,北,京,B,银,行,汇票专用章,托收,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,被背书人,被背书人,被背书人,背书人签章,背书人签章,背书人签章,00年1 月1日,00年2月1日,00年3月 1日,北京B银行,深圳C银行,北,京,B

43、,银,行,汇票专用章,托收,质押,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,被背书人,被背书人,被背书人,背书人签章,背书人签章,背书人签章,00年1 月1日,00年2月1日,00年3月 1日,北京B银行,深圳C银行,北,京,B,银,行,汇票专用章,托收,托收,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,三、承兑(Acceptance),承兑的含义： 是指远期汇票的付款人在汇票正面上签名，黄肌瘦 同意按出票人指示到期付款的行为。 做法： 1、写成：写上“已承兑” accepted ,签上姓名,加注具体承兑日期 2、交付：把经过承兑的远期汇票交还给提示者即收款人 承

44、兑日 （1）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑 （2）见票后定期付款的汇票，在出票后1个月内提示承兑 （3）付款人在收到提示的汇票后3日内承兑或拒绝承兑。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,承兑的格式,.,年 月 日,承 兑,承兑人签名,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,承兑的影响,付款人承兑后成为承兑人，到期履行付款责任。 付款人处于汇票主债务人的地位，出票人变为从债务人。 有利于汇票的转让。 即承兑人成为票据的第一债务人。对于出票人，成为票据的第二债务人。对于持票人，债权更加确定，便于转让。 汇票可以先承兑后流通，或先流通

45、后承兑。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,需承兑的汇票：,承兑行为是针对汇票而言的，只有远期汇票才可能发生承兑。 1、必须提示承兑的汇票 （1）见票后定期汇票 （2）由不与付款人同地的第三人付款的汇票。 （3）有“必须提示承兑”字样的汇票。 2、不必提示承兑的汇票： 注明“不得提示承兑”的汇票。不必办理承兑，到期作付款提示。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,（四）承兑的种类,1、普通承兑/一般性承兑 有条件承兑（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑800元） 2、保留承兑： 修改付款期限的承兑（出票后2个月付 款的汇票改为4个月付款） 限定地点（

46、只能在某银行承兑）,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,Accepted Accepted July 21,2006 July 21,2006 For A company Payable on delivery of B/L Signed For A company(signed) Accepted July 21,2006 Payable for amount of USD 600 only For A company(signed),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,Accepted July 21,2006 Payable at the bank

47、 of Europe.London and there only For A company (signed) Accepted July 21,2006 Payable at ninety days after sight For A company(signed),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,练习：,以下汇票是一份提单日后90天付款的汇票，出票日期为2006年7月16日，出票人A将汇票做成指示性抬头：Pay to Bank of China LTD.,shanghai of order”. 1、“Bank of China LTD.,shanghai”为方便收款

48、，将汇票委托国外代理行向汇票的受票人提示承兑和付款，而在汇票背面做成空白背书 2、受票人于2006年7月27日接受了持票人的第一次提示，并在汇票正面签章并做出承兑行为,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,Exchange for GBP5,000.00 July 16,2006 Shanghai At ninety days after B/L date/July,13,2006 sight of this first of Exchange(second of the same tenorand date unpaid) pay to Bank of China LTD.

49、,shanghai or order the sum of five Thousand pounds only Drawn under To: C Company, London For A Company,shanghai (signed),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,承兑的格式,ACCEPTED 12th April,2001 Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,四、保证（guarantee),保证的

50、含义与作用：是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。 目的：增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。 保证的做法：在票据正面或粘单记载“保证”字样，保证人名称并签名、被保证人名称、保证日期。 保证人责任： 保证人承担的票据责任与被保证人一样 在票据记载合格时,即使被保证人的债务因手续不全而无效,保证人仍要对票据债务负责. 保证人也可以只对票据金额的一部分作保证. 保证人清偿票据债务后,取得持票人地位,有权对被保证人及其前手进行追索.,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,保证式样：,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,提示的含义：指持票人向付款人出示票据

51、,要求承兑或要求付款的行为。 承兑只是针对远期汇票而言。即期汇票、本票、支票不必作承兑提示。,五、提示(Presentation),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,提示的法律要求,在规定的时间内提示 日内瓦统一票据法的规定： 即期票据持票人应在出票日后的1年内提示付款; 见票后定期付款的汇票，在出票日后的1年内提示承兑; 远期票据在到期日及以后两个营业日内作付款提示； 英国票据法的规定： 即期票据持票人应在出票日起1个月、本地支票10日内提示付款; 见票后定期付款的汇票，自出票日起1个月提示承兑; 远期汇票、本票，自到期日起10日内作付款提示；,厦 门 城 市 职 业

52、学 院 经 济 管 理 学 院,提示的法律要求（续）,我国票据法规定： 定日付款和出票后定期付款的汇票,应当在汇票到期日前提示承兑; 见票后定期付款的汇票，应自出票日起1个月内提示承兑; 即期汇票，持票人应自出票日起1个月之内提示付款; 远期汇票：自到期日起10日之内提示付款; 未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。 我国规定，即期汇票、本票的持票人在自出票日起的两年内，远期汇票的持票人在自出票日起的两年内，有权对出票人和承兑人要求票据权利；支票的持票人在出票后6个月内，有权对出票人要求票据权利。过了此期限，持票人便丧失票据权利。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,六、付

53、款（payment),付款是票据流通的终结 正当付款的条件： 善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。 鉴定背书的连续性 到期日付款 付款人的其他注意事项 在合理时间内付款， 支付金钱 足额付款 注销票据,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,七、拒付：退票(dishonour),拒付的含义： 是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。 拒付的原因或种类 情形：承兑人拒绝承兑；付款人拒绝付款；避而不见；承兑人或付款人死亡；破产或因违法被责令终止业务活动等。 拒绝证书：持票人作的证明拒付事实存在的公证证书。 英国票据法规定：外国汇票遇到付款人退票时持票人须在

54、退票后一个营业日内做成拒绝证书。 拒付通知：是指持票人将拒付事实，以书面形式告知被追索人。 我国票据法规定，拒绝证书作成后3天内通知前手，否则，持票人丧失对前手的追索权。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,八、追索（recourse),追索的含义： 是指持票人在票据被拒付后，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的权利。 行使追索权的条件： 1、持有合格的票据； 2、持票人尽责（提示）； 3、发生拒付 追索的顺序 被追索者的权利 被追索者清偿债务后与持票人享有同样的权利。 追索的金额 持票人行使追索权时的追索金额。 被追索者的再追索金额。,厦 门 城 市 职 业 学 院

55、 经 济 管 理 学 院,九、汇票的贴现（discount),贴现的含义 是指持票人承兑远期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。 贴现的实质是票据买卖业务、资金融通业务 贴现息的计算 贴现息=票面金额*贴现天数/365*贴现率,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,第四节 本票,一、本票定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时，无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 性质：无条件支付承诺 不必办理承兑 基本当事人仅两个。出票人=付款人 只有一张,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,本

56、票当事人,A(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被背书人),(背书人),D,E,(保证人),第一债务人,第二债务人,票据权利人,(持票人),(被背书人),厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,必要的记载项目,“本票”字样 无条件支付承诺 确定的金额 收款人的名称 出票日期 出票人签名,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,二、本票与汇票的区别：,.,汇票：,本票：,支票：,出票人承诺自己在见票时无条件支付,出票人委托办理支票存款业务的金融机构在见票时无条件支付,出票人委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济

57、管 理 学 院,二、本票与汇票的区别：,（一）汇票无条件的支付命令。本票无条件的支付承诺 汇票：出票人、收款人、付款人。本票：出票人=付款人 （二）本票：出票人是绝对的主债务人 汇票：承兑前出票人是主债务人，承兑后出票人变为从债务人 （三）名称与性质不同：本票（note) （四）本票不必办理承兑。 使用范围上的区别：汇票广泛使用；支票国内使用多；本票使用少，多为融资工具。 我国只承认即期银行本票。 本票没有承兑制度。 本票的出票、背书、保证、付款、追索准用汇票的有关规定。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,三、本票的种类,商业本票 银行本票：代替现金支付或进行现金转移。

58、国际上常见的旅行支票也是一种带有本票性质的票据。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,票据案例分析：,1995年12月24日，合作公司与香港商人陈某约定：合作公司用400万人民币从陈某手中购买香港某银行开出的本票两张，金额分别为260万和240万港元。 陈某在上述两张本票的收款人空白栏内填入合作公司后，合作公司当日即持票到某工商银行办理兑付。因该工行与香港某银行无直接业务关系，便建议合作公司到某中国银行办理兑付。 同月25日，某工商银行与合作公司一起到某中国银行办理兑付业务。某中国银行(是香港某银行的代理行)审查后，认为该两张本票票面要件相符，密押相符，便在本票上盖了“印押相符”章，合作公司与某工商银行分别在两张本票后背书签章。某中国银行即将500万元港币划入某工商银行账内，某工商银行又将此款划入合作公司账户。,厦 门 城 市 职 业 学 院 经 济 管 理 学 院,.,合作公司见款已入账，在认为没有问题的情况下将400万元人民币划到陈某指定的账户上。 某中国银行工作人员在划出500万元港币后，便把两张本票留作存根归档，至1996年8月22日，有关人员在检查中发现后，方从档案中取出这两