我国商业银行风险管理的问题与对策

1、 浅谈商业银行风险管理的问题与对策 摘要：自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。 关键词：商业银行 风险管理 问题 对策 在我国现代的经济体制和金融系统体系下，由于资本市场起步较晚，只有十几年的历史，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。商业银行作为特殊的企业，其运营资本主要依靠外来借款的特点，决定了商业银行本身的风险内在性，鉴于银行业在金融体系中的主题地位以及金

2、融业对我国经济的推动促进作用，研究商业银行风险管理具有十分重要的现实意义。 一、商业银行风险的概述 （一）商业银行风险的概念。商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性；商业银行信用风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动风险以及其他风险。 （二）商业银行风险的特征。1、内在性。商业银行作为经营货币信用业务的企业，与一般工商企业及其他经济单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，通过发放贷款和投资获取收益，其自有资本占资产总额的比率远远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身就是一种具有内在风险的特殊企业

3、。2、双效性。商业银行风险既是银行发展的内在动力又是制约力量之一。一方面，银行风险客观存在于银行经营活动过程中，既带来挑战又带来机遇，推动银行通过有效风险控制，规避风险负面效应，获取较好收益。从这个意义上讲，银行风险推动银行业的发展。另一方面，银行风险可能造成的严重后果具有警戒作用，能够对银行行为产生一定的约束，成为银行业务过度扩张的有效制约力量。3、创造性。银行通过信用创造这一职能，信用活动风险被成倍扩大，并形成连锁反应，对整个经济体系形成潜在风险。社会上各种经济风险向商业银行集中，要求商业银行具有更大的风险承受能力，以及消除、控制、转移风险的风险管理能力。（三）商业银行风险的来源。商业银行

4、是适应社会化大生产和市场经济发展需要而形成的一种金融组织。市场经济是商业银行赖以生存的客观经济基础，没有市场经济的发展，商业银行就不可能存在。由于商业银行外部经济因素不断的发生变换和自身内部的管理不善，所以，必然要给银行带来一定的风险。风险来源可以归结为以下三类：1、宏观经济环境的影响将宏观经济环境对银行风险的影响归结为三类做如下描述：首先在国家宏观经济政策中，通过对货币供应量和利率的调整来实施货币政策，影响到银行客户的投资取向，进而导致银行风险的产生。比如中央银行发行货币量过多，会导致物价上升，就可能出现挤兑风潮，严重威胁银行的安全；利率提高，则银行经营成本上升，降低银行的利益。其次，在经济

5、周期的不同时期，银行所面临的的风险也不尽相同，在经济处于上升时期银行业面临的风险较大，反之较小。最后，此外以银行业为主的金融体系作为国民经济的重要环节，涉及面广，危害性大，因此必须配以相应的健全、得力的监管措施，以此来减少银行风险的发生。2、商业银行自身管理水平商业银行自身经营的理念与方针和业务结构比例情况直接决定银行面临的风险大小。如果银行过分强调盈利性，则会导致各项业务中风险业务比例的上升，风险增加。业务结构比例是否协调可以选取两个比例关系作为参考点，一是资产业务、负债中间业务之间的比例，二是资产负债各种业务之间的期限结构与利率结构，如果银行的各种比例不尽协调，必然会增加其经营风险。3、信

6、息不对称导致风险的发生由于信息不对称导致银行风险的发生表现在以下三个方面：一在商业银行存贷款业务中，银行有可能遭受到来自借款人道德风险引发的信用风险，如贷款人在贷款前不如实申报自己的经济实力，在贷款后从事高风险投资等都会加重银行的风险负担。二在经营权与所有权分离的情况下，经理人可能为了自己的利益进行高危动作损害银行整体的利益。三是逆向选择的存在最终导致的是银行总体风险水平的提高，并使得银行的收益和风险处于不对称状态之中。（四）风险的类型1、信用风险传统的观点认为，信用风险是指债务人未能如期偿还其债务造成违约而给经济主体经营带来的风险。现代意义上的信用风险是指由于债务人或市场交易对手违约而导致的

7、损失的可能性；更为一般的讲，信用风险还包括由于债务人的信用评级的变动和履约能力的变动导致其债务的市场价值变动而引起的损失可能性。信用风险的的存在时现代金融市场的重要特征。信用风险的成因主要包括内在不确定性和外在不确定性。内在不确定性，即来源于经济体系内部，如信息不对称、不充分，贷款的逆向选择等。外在不确定性，即来源于经济系统外部，如宏观经济运行过程，随机性、偶然性的走势等等。2、市场风险市场风险是指未来市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不确定性对企业实现其既定目标的不利影响。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这些市场因素可能直接对企业产生影响，也可能是通

8、过对其竞争者、供应商或者消费者间接对企业产生影响。利率风险即由于重新定价、收益率曲线变动、基准利率变动、期权变动引起的风险；汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险一般因为银行从事以下活动而产生：一是商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动(外汇交易不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等金融和约的买卖)；而使商业银行从事的银行账户中的外币业务活动(如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等)。股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银

9、行带来损失的风险。这里的商品包括可以在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品(包括石油)和贵金属等。3、流动性风险流动性风险是指因市场成交量不足或缺乏愿意交易的对手,导致未能在理想的时点完成买卖的风险。造成的原因有三点：第一，流动性极度不足；第二，短期资产价值不足以应付短期负债的支付或未预料到的资金外流； 第三，筹资困难。从这一角度看，流动性指的是以合理的代价筹集资金的能力。4、操作性风险操作性风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。其特征是损失特殊、形式多样、计量困难、管理差异性。二 、风险管理存在的问题商业银行风险管理是指商业银行通过风

10、险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。风险管理是一个全面的管理，涉及企业的所有方面。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略（风险降低、消除、转移、保留）、降低经营性意外和损失、识别和管理多重和跨企业的风险及抓住机遇等。风险管理能力是银行的核心能力，商业银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的存亡。（一）目前我国商业银行的风险管理现状2007年之前，我国的商业银行主要通过外部融资，国家政策支持等途径弥补资本金，并没有将经历放到对风险的管理上面。自2007年银监会相继颁布中国银行业实施新资本协议

11、指导意见、商业银行银行账户信用风险暴露分类指引、商业银行内部评级体系监控指引、商业银行操作风险监管资本计量指引等指引，我国商业银行增强了对风险管理的意识。一方面，大型商业银行基本都完成了股份制改革，并开始非常重视对风险的管理；另一方，银监会大力推动新资本协议的实施。由此，我国的大型商业银行在新资本协议的实施准备工作上都加大了投入，并取得了积极进展和阶段性成果。（二）风险管理中存在的问题1、风险管理技术不成熟在信用风险管理方面，目前我国主要商业银行采用贷款风险等方法来度量信用风险。所谓贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性，贷款风险度则是用概率来衡量贷款风险程度，其影响

12、因素有贷款对象，贷款方式、贷款期限和贷款形式等，因此贷款风险度方法是一种以定量分析为主的信用风险评估方法，但是与国际上资本协议的内部评级法相比较，还是有很大差距。2、风险管组织不健全随着我国银行业的不断改革，主要商业银行已经初步建立起了较为先进的风险管理组织框架。以中国工商银行为例，建立了风险管理委员会，设立首席风险官直接负责风险管理部的工作。这样的组织框架基本涉及了银行面临的各种风险，可以有效控制银行风险。但是其中仍然存在一些问题，首先风险管理部门的独立性较弱，缺少权威性，难以保证各项风险管理工作有效实施。其次商业银行尚没有建立真正有效的风险管理的监督机制。依据国际观点，完整的风险管理框架应

13、包含一个独立的风险管理评估系统和独立的审计机构，我国商业银行审计委员会及其下的内部审计部门的稽核审查只能却没能得到有效的执行。再次，基层分支机构风险管理缺失，风险管理职能要在总行与分支机构之间进行合理配置，既要保证总行对风险的集中管理，同事还有赋予基层分支机构一定的风险管理职能，目前我国银行风险管理职能过度集中在总行，造成分行的风险管理职能相对缺乏。3、风险信息披露不完善按照巴塞尔新资本协议的精神及原则，我国银监会于2007年颁布了商业银行信息披露办法，对我国银行的信息披露进行了详细规定，如对资本充足率，信用风险、市场风险。操作风险的披露等。但我国商业银行在信息量披露方面，与国际上的标准还有很

14、大差距。例如商业银行信息披露办法中规定的“商业银行应披露由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的风险，并对本行内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明”，这与巴塞尔新资本协议中关于操作风险的规定有很大差距。造成我国商业银行风险管理问题的因素有很多，总的来说包括外部制约因素（包括信用评级体系不健全、金融产品定价机制缺失、监管机构对商业银行的监管效力有限）和内部制约（如风险管理理念落后、公司治理结构不健全、风险管理人才缺乏、数据库及IT系统建设落后）。三 、完善风险管理的建议与对策（一）完善我国商业银行风险管理的外部环境1、加强银行业监管银监会负有保证银行运行稳定与安全的职责，

15、为了更好的履行其职责，银监会应做到：一、实现监管方式有合规性检车到风险监管的转变，贯彻“做到以风险监管为核心，以合规性检查为辅”的原则，保证其监管的有效性；二、建立健全风险监督体系，使银行的监管持续进行；三、加快对商业银行实施巴塞尔新资本协议准备情况的监督检查，推动我国商业银行更好更快的实施新资本协议。2、完善信用评级制度银行在进行信用风险计量时，前提必须是企业提供的材料是真实准确的以及评级机构的公正性。因此完善我国银行信用评级制度，一要提高评级机构的权威性与公信力，二是从监管机构讲，监管部门应该加强对评级机构的监管采用多样式进行检查。确保企业对外提供的财务报告等信息是真实有效的，能公正的反映

16、公司的财务状况。（二）加强我国商业银行的风险管理的内部环境1、培养健康的风险管理环境一切规章制度最后都是由人来完成的，而风险管理文化提供了一个帮助人们从总体上去认识风险管理风险的机制。因此，商业银行应当着重培育和谐健康的风险管理文化，梳理全面风险的管理理念，培育全员风险管理的意识。作为集团的领导代表，董事会与管理层要花大力气来推动风险文化的进行，并且积极参与风险控制的工作，身体力行，不违反风险管理的规定，维护风险管理机构与部门的权威性。整个商业银行要通过再教育与培训来强化员工的风险管理意识，加重对风险的认识，内化为员工的职业素养与工作习惯。同时，为了减少员工由于短期利益而出卖银行信息或伪造银行

17、报表等，商业银行应当设立合理的奖励机制，如在设置薪酬制度时，要基于经风险调整的业绩表现来确定薪酬水平，确保报酬激励措施不会导致机构承担的风险高于其风险偏好的水平等等。2、制定明确风险管理策略商业银行要从大局出发，制定风险防范与筹划的行动指南，并作为银行风险控制的起点。风险管理战略是银行制定一切决策的考虑依据，其关系到银行决策的正确与否，具有非常重要的地位与作用，涉及到整个银行的发展前途。因此，风险管理战略应当提升到银行整天发展水平的高度业务，使得各项业务都在风险防范的范围内，避免错误决策，给银行带来损失，万一发生银行亏损，要通过提足拨备的形式和经济资本计入成本或覆盖。3、构建独立的风险管理组织

18、商业银行应制定政策，准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。董事会每年至少要审查一次银行对该政策的执行情况，要确定银行对待风险的态度、方法和可接受的水平。4、实施新资本协议，加快内部评级体系建设巴塞尔新资本协议作为国外几十家大银行的实践经验的总结，拥有很多先进的技术与应用，我国的商业银行要充分认识巴塞尔协议的精神，注重风险计量模型的开发，完善IT系统和数据管理系统，加快实施的步伐，保障风险的有效控制。同时注重人才的开发与培养，建立健全公司内部区风险管理培养体系，加强与科研机构的合作。四、总结目前来说我国商业银行的风险管理还处于初级发展阶段，与国际先进银行的风险管理策略还存在