我国企业资金管理问题与对策

1、我国企业资金管理问题与对策赵桐华:我国企业资金管理问题与对策我国企业资金管理问题与对策赵桐华(湖南有线电视网络(集团)股份有限公司湖南长沙9410003)摘要:为解决资金管理散乱，资金利用率不高等存在的问题，对资金实行集中管理，集团内部应成立资金管理中心，负责整个基金会的资金管理工作，强化对资金的监控，节约成本，减少资金的占用，提高融资能力，同时要健全资金管理制度，完善资金预算管理体制，实现资金的信息化管理。关键词圃企业资金管理;资金价值;信息化管理;问题与对策一、资金管理与原则资金管理的原则主要是:划清固定资金、流动资金、专项资金资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进的使用界限

2、，一般不能相互流用;实行计划管理，对各项资金的使行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。地利用资金;统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的在风险市场，通过限制单次投入资金的比例:来控制风险。常见的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金;专业管理与资金管理策略:金字塔型资金管理。等比例型资金管理。;现金为群众管理相结合，财务会计部门与使用资金的有关部门分工协作，王;一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管共同管好用好资金。理水平往往

3、是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场二、当前我国企业资金管理存在的问题竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理(-)缺乏资金时间价值观念。在资金的筹集、运用、分配上缺水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效乏科学性，没有把资金的时间价值引人财务管理。现金流量是企业率，从而不断加快企业自身的发展。筹资、用资的关键，由于缺乏对现金流量的认识，致使企业一咪地作者简介:赵桐华(1976斗，男，湖南部东人，会计师，研究方向:集团公司财务管理。-;司;-+.-唱-.+-;-.+-帽4;咛-斗-_.-斗-+-斗副司-.+帽4-.+-.+-斗-.咛-;咛-+-斗-崎

4、司M司-到资产管理，国有资产体现为价值量，每个企业都必须从物的管理斗、勤俭建企的思想。二是对费用实现计划目标控制，根据年度经转到效益管理上来。要考核每个企业的财务状况，即资产负债率的营计划确定费用开支预算，重点放到可变费用上，将指标分解到各高低，流动资金周转率的高低，资金利润率的高低等。这些都是企职能科室、班组。三是做好日常控制，费用开支实现;一笔一审批业在市场竞争中状况好坏的重要标志。并建立日检查、季分析、年考核制度。四是要组织好;双增双节;为(三)抓好以人为本的管理。尊重人才、培养人才是管理科学的主要内容的劳动竞赛，大力倡导节约挖潜，大力表彰增收节支的好核心，是办好企业的重要前提。所以企业

5、要从以物为中心的管理转人好事，形成良好的节约费用意识。到以人才为中心的管理上来。在人的管理上，要增强管理人员、营(六)要加强质量管理。企业要从产量效益、速度效益型的战略销人员的事业心和责任感，要明确职责，实行目标管理，建立严格转变到品种质量效益型的发展战略上来，靠质量效益在市场竞争的考核制度。要注重职工队伍建设，定期培训，不断提高干部职工中争得生存和发展。进货和销售要严把三关，决不让质量问题给企队伍的文化素质和业务技术素质。在实际工作中善于发现和培养业经济上造成损失，形象上造成影响。具有专业特长的人才，做到人尽其才，才尽其用。形成管理人员的总之，优化现代企业管理是一项永恒的主题，是一项复杂、长

6、专业化、知识化。要创造各种条件，提供良好环境以留住人才。要通期的工程，需要从宏观考虑，细处着眼，系统筹划，不能顾此失彼，过抓企业文化、企业精神以及思想政治工作，把各个层次人的积极得不偿失。笔者通过以上探讨，希望能为铝加工企业有所启示，对性调动起来。提高铝加工等企业管理水平有所帮助。(四)要加强铝加工产品的蕾销管理。一是要重视了解市场、研究市场、预测市场;以市场信息为导向，对市场作出快速、灵敏的反应，有效地参与市场竞争。二是要着重抓好产品流通中进销存的环节管理，要依市场需求确定材料购进，杜绝盲目性。要选择好进货参考文献:1蒋丽棒，浅谈国有企业管理A.企业管理创新探索与实践一-渠道，建立稳固的货源

7、基地，确保供应。三是要开展大流通，走上大2010年河南省企业管理创新论文集C.2010.市场，搞好批量交易，扩大直发业务，减少中转环节。四是要实现保2熊国明，我国企业管理存在的问题及对策田中国商贸.2010第4期.本保利期管理法，对各种产品及材料测出最佳储存期和最佳储存3蒋黔贵，以管理创新推动企业战略转型;一-在2010年全国企业量，确保库存合理。既要满足市场需要，又不过多占用资金。管理创新大会上的讲话A.以管理创新推动企业战略转型-2010年(五)加强费用管理。一是对全员进行节费教育，树立艰苦奋全国企业管理创新大会资料汇编C.2010.飞、抢飞沪、唱少斗*张树密档白趣锻媳掷辅输邸鹅揭撒梅谕榻

8、槐媳部蹦蹦棘撼攥蹲撒槌蹲领蹦蹦盼掬峭稳越精.54. 第10期企业研究2012年5月总第400期Business research 追求产量和产值，对一些高成本的产量长期进行不合理的风险投才能应付短期偿付的需要。入和负债经营，导致资金投入很多，效益却不尽人意，从而加剧了(三)建立健全资金集中式管理有效的监控体系，其主要方式企业资金困难。管理无序，资金使用效率低下。企业管理货币资金为:一是完善和强化内控制度。建立完善有效的具有自我控制、自最终要是企业能够及时建立资金预算制度，但是有的企业虽然建我调节功能的内控制度，以适应集团管理层次增多，管理跨度加立了预算制度，但没有按制度去做，使制度形同虚设，资

9、金的统筹大，充分发挥资金集中管理的作用。二是加强现金漫画流量分析预和控制随意性很大，营运资金时而不足、时而过剩，影响正常的经测。现代企业资金管理指导思想是;以现金流量为中心，以资金监营活动，造成不必要的浪费。控为重点要在这一指导思想的统领下，保证企业的支付能力，确二缺乏资金合理性、计划性使用。在资金分配上比例失衡，保现金流量的平衡。三是推行全面资金预算管理，保证资金的有把过多的资金用于长期项目，致使流动资金不足，运转艰难，财务序流动。四是采用多种审计监督方式，确保所有者权益不受损害。风险陡增。一方面，流动资金内部各项目之间分配不合理，致使资主动接受国务院派出的监事会的检查，大力加强内部审计监督

10、，并金使用效率低下。资金占用结构的不合理，使企业资金积压与资金聘请境内、外会计事务所进行审计。通过审计控制，约束子公司在不足并存，增加了企业的财务风险和经营风险。另一方面缺乏有效资金使用和运作中的行为，监督子公司资金管理的执行情况。的资金使用机制。企业生产经营的各环节各自为政，相互衔接较四成立资金结算中心。资金结算中心是一个承担资金的监差，资金使用效率低下。资金成本高。企业资金来源多种渠道，不管管和运作的部门，是一个独立运行的职能机构。资金结算中心集银是什么渠道都有一定的成本，同时在管理过程中还要考虑其机会行金融管理和企业资金管理于一身，通过;结算管理;与;信贷管成本，转换成本，管理成本等，使

11、得企业资金成本较高。如果不加以理;做好企业资金的调剂工作。资金结算中心的主要职能是统一管好好利用，必将让企业承担损失。获得市场信息不充分、不真实。现理、规划、调剂集团公司及所属单位的资金。资金结算中心从资金代企业管理最根本的是信息的管理，企业必须及时掌握真实准确控制力度上可以分为三个层次账户限额管理、收支两条线管理和的信息来控制物流、资金流。集中结算管理。在实际的业务中，这这些模式可能互有交叉。集中三)结算资金到账缓慢。目前，很多企业中应收账款过多，企结算这种模式取消了内部结算单位的所有银行账户，内部结算单业应收账的现金额大，除账长期居高不下，影响了企业的资金周位只能在资金结算中心开设内部账户

12、，所有的内部、外部结算均由转，导致财务陷入恶性循环中。特别是因信用政策、客户信用、结算资金结算中心代为办理。因素、管理因素、金融结算因素，导致应收账款没有相应政策制约，五)完善资金预算管理。资金预算应该贯穿于资金管理的全从而很难从源头上控制大笔应收账款的产生。过程，这有利于公司完成全方位的资金管理，进而提高公司资金使四很多企业结算资金回笼难的状况依然存在。目前，很多用效率和效益，实现股东价值最大化。预算编制的基本流程包括:企业特别是存续企业中，应收账款过高的现象仍然普遍存在，很多总部预算委员会会同公司总裁、财务总监制定初步的下属集团及企业的应收账款金额大、账龄长且长期居高不下，影响了企业资金其

13、分子公司经营目标，包括相应的预算目标;下属集团及其分子公的周转并导致财务状况恶化。特别是对因信用政策、客户信用、结司制定预算初步方案，包括收入预测、资金预测和关键业绩指标等算因素、管理因素、金融工具因素导致的应收账款没有很好地分析并经财务经理审阅，总部提供必要协助参与预算;基金会管理层和并制定相应政策，从而很难从源头上控制和规避应收账款的产生。经营单位共同评估初步的经营预算，经营单位就达成一致修改意五很多企业资金内部控制流于形式。虽然有关企业资金控见的预算进行修改，并报送资金中心;经营单位总括评估结果，管制的内部会计控制规范已经出台，但目前一些企业只停留在书本理层最终确认经营预算，资金中心确认

14、资金预算，确认各关键岗上的学习和消化阶段，并没有根据新规范来对照检查工作中存在位的关键业绩指标;资金中心每季度对年度经营预算实际完成情的问题，一些单位的生产人员只管生产操作，不过问原材料的浪费况进行分析，对明显差异制定相应的改进措施。和节约;销售人员只管推销产品，不过问销售款的收回;财务部门(六资金实行锚息化管理。资金信息化管理能实现资金的动只管记账、算账，不监督各项资金的使用是否符合财经制度，从而态管理，实时控制，能够使集团的资金管理中心在健全的资金管理导致资金管理上的混乱，加速了资金紧缺。制度规范下高效运行。集团总部通过网络技术和资金管理软件，建三、加强我国企业资金管理对策立资金信息化管理

15、系统，对公司的资金管理采取统一规划、统一筹一加强资金协同管理。资金是企业发展运行的;血液所措、统一调度、统一结算、统一考核的管理方法，对从资金筹措、投以企业要保持良好的协同发展，就必须充分发挥资金运用的协同放和调配到j资金收益产生的全过程进行控制，以提高公司资金的效应。资金协同的管理主要做到以下几点:一是战术资金与战略资调控能力和使用效益。资金管理信息系统的搭建采取;一点建设、金之间要有合理的比例关系;二是各部门业务经营资金有统一、合全公司使用;的建设模式，即资金管理信息系统的所有建设工作理的规划;三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关全部在公司总部指定地点完成，公司内所有领导、下属成员单位均系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系;四是企业可以直接登录系统进行相应的操作，提高公司资金的整体使用效内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通。益，使资金得到最高回报创造最大价值，为公司快速发展提供资二加强资金效益的管理。加强资金效益的管理是指企业应金保证和财务支持。尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上，使更多