长春葡萄酒项目预算报告

1、长春葡萄酒项目预算报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析从现状来看，中国葡萄酒行业目前迈入调整开放阶段，从发展趋势来看，首先2018年，葡萄酒企业将获得更多新零售机遇，其次中国葡萄酒消费仍有较大的发展空间。从产业发展的角度看，中国葡萄酒产业发展主要经历了7个阶段，目前可以看出已迈入调整开放阶段。从统计数据看，2014-2017年，中国葡萄酒产量呈逐年下滑态势。2017年中国葡萄酒产量为100.1万千升，同比下滑12%。据业内人士认为，中国葡萄酒正处于调整优化期，劣质产能下滑，优质产能上升。一方面，进口品牌对中国葡萄酒产业造成巨大冲击；另一方面，低端低价竞争把国产葡萄酒逼入死胡同。目前，中国过

2、万吨产能的葡萄酒企业为张裕、王朝、长城、威龙、通化、丰收等，其中张裕、长城、王朝三分天下，销售收入占全行业的56%，行业集中度非常高。从消费市场来看，国产葡萄酒销量占比最大的价格区间集中在25-50元，其次是51-75元、76-100元。单价100元以内的占据国产葡萄酒市场近八成。消费者人群的构成当中，刚开始在社交场合上活动的新人，和正逐渐形成葡萄酒饮用习惯的人群几乎占据了整个人群的半壁江山。2016年，中国人均葡萄酒消费量仅为1.3升，与法国、意大利、德国有很大差距，也低于全球平均水平。中国葡萄酒消费还有很大的发展空间。在传统渠道，进口葡萄酒已占据了国内大卖场49%的市场空间，在电商渠道，进

3、口葡萄酒占比高达84%，未来进口葡萄酒在国内市场的占有率持续提升，将给国产葡萄酒造成很大冲击。面对危机与挑战，中国葡萄酒产业各方必须积极应对，及时调整战略，制定应对策略，保证葡萄酒产业的健康发展。二、预算编制说明本预算报告是xxx公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推

4、进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。我们将不断超越自我，继续为广大客户提供功能齐全，质优价廉的产品和服务，打造一个让客户满意，对员工关爱，对社会负责的创新型企业形象！公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值，坚持围绕客户需求持续创新，加大基础研究投入，厚积薄发，合作共赢。公司致力于高新技术产业发展，拥有有效专利和软件著作权50多项，全国质量管理先进企业、全国用户满意企业、国家标准化良好行为AAAA企业，全国工业知识产权运用标杆企业。公司主要客户在国内、国

5、外均衡分布，没有集中度过高的风险，并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司自设立以来，组建了一批经验丰富、能力优秀的管理团队。管理团队人员对行业有着深刻的认识，能够敏锐地把握行业内的发展趋势，抓住业务拓展机会，对公司未来发展有着科学的规划。相关管理人员利用自己在行业内深耕积累的经验优势，为公司未来业绩发展提供了有力保障。 公司高度

6、重视技术人才的培养和优秀人才的引进，已形成一支多领域、高水平、稳定性强、实战经验丰富的研发管理团队。公司团队始终立足自主技术创新，整合公司市场采购部门、营销部门的资源，将供应市场的知识和经验结合到研发过程，及时响应市场和客户的需求，打造公司研发队伍的核心竞争优势。强有力的人才队伍对公司持续稳健发展具有重大的支持作用。（二）公司经济指标分析2018年xxx实业发展公司实现营业收入7338.48万元，同比增长18.41%（1140.85万元）。其中，主营业务收入为6193.96万元，占营业总收入的84.40%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1541.

7、082054.771908.001834.627338.482主营业务收入1300.731734.311610.431548.496193.962.1葡萄酒(A)429.24572.32531.44511.002044.012.2葡萄酒(B)299.17398.89370.40356.151424.612.3葡萄酒(C)221.12294.83273.77263.241052.972.4葡萄酒(D)156.09208.12193.25185.82743.282.5葡萄酒(E)104.06138.74128.83123.88495.522.6葡萄酒(F)65.0486.7280.5277.423

8、09.702.7葡萄酒(.)26.0134.6932.2130.97123.883其他业务收入240.35320.47297.58286.131144.52根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额1705.70万元，较2017年同期相比增长214.34万元，增长率14.37%；实现净利润1279.28万元，较2017年同期相比增长135.08万元，增长率11.81%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元7338.48完成主营业务收入万元6193.96主营业务收入占比84.40%营业收入增长率（同比）18.41%营业收入增长量（同比）万元1140.85利润总额万元1705.70

9、利润总额增长率14.37%利润总额增长量万元214.34净利润万元1279.28净利润增长率11.81%净利润增长量万元135.08投资利润率52.37%投资回报率39.28%财务内部收益率28.14%企业总资产万元9354.20流动资产总额占比万元39.29%流动资产总额万元3675.66资产负债率44.31%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；

10、5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析随着国家政策、消费者的健康需求和品质生活需求、进出口贸易的逐渐完善，中国葡萄酒的市场也在不断壮大，中国葡萄酒行业得到了很大程度的发展。2019年春节旺季过后，国内酒业市场一反过往节后价格回落的惯例，在进入5月后出现集中涨价潮。此外，根据日前

11、国际葡萄与葡萄酒组织(OIV)在巴黎总部发表的2018年度全球葡萄酒产业形势报告数据显示，葡萄酒产业在全球也呈现增长趋势。中国葡萄酒市场潜力巨大，2016年市场销售额为150.0亿美元，预计2021年将达到230.0亿美元。消费者饮用葡萄酒的主要原因是出于健康需要，而不是因为潮流带动或展现生活品味。77.0%消费者饮用葡萄酒的原因是健康需要，51.0%消费者饮用葡萄酒的原因是社交需要，而受潮流影响的则只有26.0%。现在的消费者更加倾向于选购进口葡萄酒，但实际上国产葡萄酒的性价比和质量远超大众认知，相信随着消费者教育的加深，国内的中低端葡萄酒市场将会向品牌化演变。随着政府机构和民间组织，餐区内

12、的葡萄酒企业将会向集群模式发展，现在多个产区已经出具规模，形成产区优势，这一模式在今后还将得到更加深入的发展。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资3193.50(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1040.991452.39179.413193.501.1工程费用万元1

13、040.991452.396061.851.1.1建筑工程费用万元1040.991040.9924.76%1.1.2设备购置及安装费万元1452.391452.3934.55%1.2工程建设其他费用万元700.12700.1216.66%1.2.1无形资产万元360.45360.451.3预备费万元339.67339.671.3.1基本预备费万元163.31163.311.3.2涨价预备费万元176.36176.362建设期利息万元3固定资产投资现值万元3193.503193.50（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1010.15万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三

14、年第四年第五年1流动资产万元6061.852550.294282.316061.856061.856061.851.1应收账款万元1818.56818.351363.921818.561818.561818.561.2存货万元2727.831227.522045.872727.832727.832727.831.2.1原辅材料万元818.35368.26613.76818.35818.35818.351.2.2燃料动力万元40.9218.4130.6940.9240.9240.921.2.3在产品万元1254.80564.66941.101254.801254.801254.801.2.4产成

15、品万元613.76276.19460.32613.76613.76613.761.3现金万元1515.46681.961136.601515.461515.461515.462流动负债万元5051.702273.273788.785051.705051.705051.702.1应付账款万元5051.702273.273788.785051.705051.705051.703流动资金万元1010.15454.57757.611010.151010.151010.154铺底流动资金万元336.71151.52252.54336.71336.71336.71（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析

16、：总投资预算4203.65万元，其中：固定资产投资3193.50万元，占项目总投资的75.97%；流动资金1010.15万元，占项目总投资的24.03%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资1040.99万元，占项目总投资的24.76%；设备购置费1452.39万元，占项目总投资的34.55%；其它投资700.12万元，占项目总投资的16.66%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=3193.50+1010.15=4203.65（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元4203.65131.63%1

17、31.63%100.00%2项目建设投资万元3193.50100.00%100.00%75.97%2.1工程费用万元2493.3878.08%78.08%59.31%2.1.1建筑工程费万元1040.9932.60%32.60%24.76%2.1.2设备购置及安装费万元1452.3945.48%45.48%34.55%2.2工程建设其他费用万元360.4511.29%11.29%8.57%2.2.1无形资产万元360.4511.29%11.29%8.57%2.3预备费万元339.6710.64%10.64%8.08%2.3.1基本预备费万元163.315.11%5.11%3.88%2.3.2涨

18、价预备费万元176.365.52%5.52%4.20%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元3193.50100.00%100.00%75.97%5建设期间费用万元6流动资金万元1010.1531.63%31.63%24.03%7铺底流动资金万元336.7210.54%10.54%8.01%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入3658.50万元，总成本3265.66万元，利润总额-6693.56万元，净利润-5020.17万元，增值税124.22万元，税金及附加62.40万元，所得税-1673.39万元；第二年负荷75.00%,计划收入6097.50万元，总成本4

19、827.29万元，利润总额-9149.83万元，净利润-6862.37万元，增值税207.04万元，税金及附加72.34万元，所得税-2287.46万元；第三年生产负荷100%，计划收入8130.00万元，总成本6128.65万元，利润总额2001.35万元，净利润1501.01万元，增值税276.05万元，税金及附加80.62万元，所得税500.34万元。（一）营业收入估算该“长春葡萄酒项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑葡萄酒行业设备相对价格变化，假设当年葡萄酒设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入8130.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税

20、额-进项税额=276.05万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元3658.506097.508130.008130.008130.001.1葡萄酒万元3658.506097.508130.008130.008130.002现价增加值万元1170.721951.202601.602601.602601.603增值税万元124.22207.04276.05276.05276.053.1销项税额万元1300.801300.801300.801300.801300.803.2进项税额万元461.14768.561024.751024.751024

21、.754城市维护建设税万元8.7014.4919.3219.3219.325教育费附加万元3.736.218.288.288.286地方教育费附加万元2.484.145.525.525.529土地使用税万元47.4947.4947.4947.4947.4910税金及附加万元62.4072.3480.6280.6280.62（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用6128.65万元，其中：可变成本5205.43万元，固定成本923.22万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一

22、年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1040.991040.99当期折旧额832.7941.6441.6441.6441.6441.64净值208.20999.35957.71916.07874.43832.792机器设备原值1452.391452.39当期折旧额1161.9177.4677.4677.4677.4677.46净值1374.931297.471220.011142.551065.093建筑物及设备原值2493.38当期折旧额1994.70119.10119.10119.10119.10119.10建筑物及设备净值498.682374.282255.182136.0820

23、16.981897.884无形资产原值360.45360.45当期摊销额360.459.019.019.019.019.01净值351.44342.43333.42324.40315.395合计：折旧及摊销2355.15128.11128.11128.11128.11128.11总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元3773.691698.162830.273773.693773.693773.692外购燃料动力费万元347.27156.27260.45347.27347.27347.273工资及福利费万元795.11795.11795.11

24、795.11795.11795.114修理费万元14.296.4310.7214.2914.2914.295其它成本费用万元1070.18481.58802.631070.181070.181070.185.1其他制造费用万元414.70186.62311.02414.70414.70414.705.2其他管理费用万元184.0482.82138.03184.04184.04184.045.3其他销售费用万元422.90190.31317.17422.90422.90422.906经营成本万元6000.542700.244500.406000.546000.546000.547折旧费万元119

25、.10119.10119.10119.10119.10119.108摊销费万元9.019.019.019.019.019.019利息支出万元-10总成本费用万元6128.653265.664827.296128.656128.656128.6510.1可变成本万元5205.432342.443904.075205.435205.435205.4310.2固定成本万元923.22923.22923.22923.22923.22923.2211盈亏平衡点58.54%58.54%达产年应纳税金及附加80.62万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入

26、=2001.35（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2001.3525.00%=500.34（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2001.35（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2001.3525.00%=500.34（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2001.35万元，缴纳企业所得税500.34万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2001.35-500.34=1501.01（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济

27、指标。（1）达产年投资利润率=47.61%。（2）达产年投资利税率=56.09%。（3）达产年投资回报率=35.71%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入8130.00万元，总成本费用6128.65万元，税金及附加80.62万元，利润总额2001.35万元，企业所得税500.34万元，税后净利润1501.01万元，年纳税总额857.01万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8130.003658.506097.508130.008130.008130.002税金及附加万元80.6262.4072.3480.6280.6280

28、.623总成本费用万元6128.653265.664827.296128.656128.656128.655增值税万元276.05124.22207.04276.05276.05276.056利润总额万元2001.35-6693.56-9149.832001.352001.352001.358应纳税所得额万元2001.35-6693.56-9149.832001.352001.352001.359企业所得税万元500.34-1673.39-2287.46500.34500.34500.3410税后净利润万元1501.01-5020.17-6862.371501.011501.011501.01

29、11可供分配的利润万元1501.01-5020.17-6862.371501.011501.011501.0112法定盈余公积金万元150.10-502.02-686.24150.10150.10150.1013可供投资者分配利润万元1350.91-4518.15-6176.131350.911350.911350.9114应付普通股股利万元1350.91-4518.15-6176.131350.911350.911350.9115各投资方利润分配万元1350.91-4518.15-6176.131350.911350.911350.9115.1项目承办方股利分配万元1350.91-4518.

30、15-6176.131350.911350.911350.9116息税前利润万元2001.35-6693.56-9149.832001.352001.352001.3517息税折旧摊销前利润万元2129.46-6565.45-9021.722129.462129.462129.4618销售净利润率%18.46%-137.22%-112.54%18.46%18.46%18.46%19全部投资利润率%47.61%-159.23%-217.66%47.61%47.61%47.61%20全部投资利税率%56.09%56.09%56.09%56.09%21全部投资回报率%35.71%-119.42%-1

31、63.25%35.71%35.71%35.71%22总投资收益率%35.71%-119.42%-163.25%35.71%35.71%35.71%23资本金净利润率%35.71%-119.42%-163.25%35.71%35.71%35.71%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保

32、证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。项

33、目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。undefined（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性

34、与非地域性双重市场竞争的压力。顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效

35、的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。城镇人均消费葡萄酒0.7升。与世界人均6升多的消费量差距很大。但中国是世界上葡萄酒消费增长最快的市场。10年来，世界葡萄酒传统消费国的消费量基本维持原有水平，唯独中国市场异军突起，葡萄酒销量不断攀升。这让全球葡萄酒厂商趋之若鹜。曾有法国报刊用“令人瞠目结舌”来形容中国葡萄酒市场近年来的需求增长速度。从统计数据来看，中国已成为世界第五大葡萄酒消费国，葡萄酒的固定消费人群也已不再局限于中产阶级和高端人士，越来越多的年轻人已

36、加入葡萄酒消费大军，而中老年消费者出于对健康养生的考虑，也会逐渐转入饮用葡萄酒的行列，并且这一现象正在向二三线甚至三四线城市辐射。广州以及福建等沿海城市红酒专卖店已经开到以县单位的区域。源于中国老百姓还是认为进口品牌文化底蕴相对深厚，特别是旧世界地区，葡萄酒发源地法国为首（进口酒市场占比42%）。葡萄酒行业内有句老话：老外是看酒喝酒，咱中国人更多是看人喝酒。意思是说中国人特有的“面子”文化。喝进口酒比喝国产酒有面子，大众在选择红酒时也认准两个关键词“进口酒”“品牌酒”。（四）资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断

37、导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，

38、产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并

39、在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。（七）管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身

40、技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。（八）其它风险分析原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市

41、场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱

42、势群体、社会服务容量等方面的影响。项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。2、社会影响效果施工期间对空气的主要影响是粉尘污染，粉尘污染主要产生于施工中灰土拌合和运输过程材料及土石方的撒落、刮吹起尘等；人群的集中还会对电力设施的布局、市政设施的容量

43、、交通容量都会造成一定的影响。3、项目适应性分析投资项目无论是从项目区的社会环境、人文条件的接纳程度分析，还是从当地政府部门、居民支持项目的存在与发展方面预测，投资项目建设均与项目区所在地发展具有互适性。4、社会风险对策分析投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。社会风险的种类可以分为两大类：一是人为的风险，二是自然风险；社会风险主要指的是人为因素而对经济活动产生的风险，如：战争、施工安全、意外事故、政治、项目所在地周围的其他人为事故等，社会风险有可能导致社会冲突，危及社会稳定和社会秩序；在市场经济取向的发展过程中，社

44、会中的每一个群体和个人以及国家政府都面临着多重风险，并且大部分风险都是人为因素造成的，并且泛滥的市场经济行为破坏了大自然的和谐，致使人类承受更多的自然灾害风险；当今社会追求的是共同富裕、和谐社会，有了风险的存在就意味着不和谐，而是在严重破坏和谐；因此，我们需要做到的就是，找出引起风险的根源，利用合理有效的办法来消除风险，将社会风险消灭于无形之中。制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成作业污染，保障建筑工地上施工人员的身体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。目前，我国在激励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，

45、着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此，项目具有很好的技术保障。从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。undefined5、社会风险评价通过对以上社会影

46、响分析、互适性分析、社会风险分析，说明投资项目的建设具有良好的社会可行性，有利于促进项目建设地和谐社会的发展，因此，投资项目从社会影响角度分析是完全可行的。undefined葡萄酒是以葡萄为原料酿造的一种果酒。据统计，全球有逾8000种葡萄品种，中国有逾500种，但只有50余种葡萄品种能酿造出优质的葡萄酒。葡萄酒行业上游是葡萄种植、葡萄采摘行业，葡萄酒的种类主要有干葡萄酒、半干葡萄酒、半甜葡萄酒、甜葡萄酒。下游主要是经销商、超市、酒店、酒吧、餐馆与电商平台。行业发展初期，中国葡萄酒行业由于各方资金蜂拥而入，不少葡萄酒企业十分浮躁，国外进口酒以次充好、国产酒披上洋外衣、仿冒国产知名品牌现象越来越

47、多，行业非常混乱。2012年6月，国家工信部出台了葡萄酒行业准入条件，设置葡萄酒行业准入条件，规范葡萄酒行业发展，引导企业合理布局。2018年最受消费者喜欢的葡萄酒为红葡萄酒，选购占比为54.6%，其次是白葡萄酒，选购占比为31.2%，桃红葡萄酒选购占比为14.2%。进口方面，截至到2019年上半年，中国葡萄酒进口量为33.55万千升，同比降低12.9%，进口金额为16.94亿美元，同比降低14.5%。从葡萄酒进口来源国进口量来看，2018年中国从法国进口葡萄酒17400万升，排名第一，排第二的是澳大利亚，进口量为11900万升，其次是智利，进口量为7467万升。从葡萄酒进口来源国进口量来看，

48、从法国进口葡萄酒金额为7068亿元，排第一，排第二的是澳大利亚，进口金额为48.31亿元，其次是智利，进口金额为18亿元。2019年上班，中国七家A股与港股葡萄酒企业营业收入达到39.7亿元。其中张裕营收最高，营收为25.58亿元，同比降低9.55%，排第二的是通葡股份，营业收入为6.39亿元，同比增长25.9%，其次是威龙股份，营业收入为3.67亿元，同比降低9.48%。当前，中国葡萄酒及其相关产业迫切需要向集约化、精细化转型升级。随着科技进步和人民生活水平的提高，中国未来葡萄酒行业发展的方向仍是个性化。中国葡萄酒产业已进入发展新常态，这意味着中国葡萄及葡萄酒产业面临的国际和国内发展环境更复

49、杂，国际市场竞争力更加激烈。在新的发展形势下，中国急需打造葡萄酒产业的核心竞争力，使中国葡萄酒产业向持续、稳定、健康的方向发展。结合酿酒葡萄产区气候等特点，尊重葡萄自然属性，培育和筛选适宜于该产区的品种品系；创新栽培管理模式，使园区栽培管理模式由传统分散的种植模式向标准化、集约化、机械化和智能化方向转变；加强标准化原料基地建设，建立健全葡萄种植管理体系，不断规范葡萄种植的技术规程和操作规范，促进葡萄园区土、肥、水等栽培管理的精准化，加大葡萄园水、肥一体化技术的研发投入，大力推广根域局部干燥灌溉、调亏灌溉和风-光互补节水灌溉技术，从源头提升酿酒葡萄的质量，由高产、稳产向节本、优质、绿色、高效发展

50、。以市场为导向，加强葡萄酒产业发展的市场调研，实现酿酒葡萄品种优良化和栽培区域多元化。建立符合市场规律的集种植、酿造、加工为一体的生产经营模式。注重提升中国葡萄酒的品质和风格，以控制成本为重点，通过降低人工成本、降低生产成本和压缩非生产性投入，进行精细化管理，全面提升葡萄酒的性价比。无论是低、中端还是高端葡萄酒，应是相应档次品质最优、价格最低的葡萄酒12。同时，应重视不同葡萄酒产区和品牌的个性化培育，结合国内外市场需求，研发先进的酿酒工艺技术，开发具有地域特色的葡萄酒创新性产品，打造具有中国风范的葡萄酒品牌和中国特色的葡萄酒区域文化。依靠科技创新驱动力，强化和提升专业科技人才的培养，不断提高葡萄酒产业的研发能力和科技含量，加强政府、科研机构与葡萄酒庄（酒厂）之间的沟通与合作，同时加大高校与生产基地之间的校企合作力度，全面推进葡萄栽培及葡萄酒产业的技术创新、管理创新和文化创新。科学合理地布局，做好不同区域