21世纪的企业财务管理创新与信息化方案

21世纪的企业财务管理创新与信息化方案北京工商大学世纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理在企业经营管理中的位置企业财务管理的创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案北京工商大学会计学院唐肖鲁北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构生产机构采购机构人力资源客户供应商资金系统管理会计财务会计北京工商大学财务管理在企业管理中的位置资金管理资金是企业生产经营的血液管理会计按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息财务会计对企业生产经营活动的核算调节多方利益、为管理决策提供部分财务信息北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学企业财务管理的创新模式不同企业财务管理要求力度的总结、集团化企业统一指导企业财务会计制度集中监督事后的审计及调整核算控制核算体系、方法集中控制资金调度与运用北京工商大学企业财务管理的创新模式、单一企业简单核算反映、事后监督资金控制结合资金计划和费用计划财务管理实践的困难、效率、信息的获取困难、信息不完整、信息不对称北京工商大学企业财务管理的创新模式技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能信息的集中管理信息的实时采集信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总财务业务一体化信息北京工商大学财务会计管理会计资金管理业务系统数据挖掘用友NC财务管理软件架构1、总账系统是财务会计和管理会计的基础平台，是财务信息的汇集地，提供了财务核算的基本功能，并为财务管理提供及时完整的信息。主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，2、应收款是企业资金流入的一个主要来源，因此应收款的管理是保证企业资金运做健康的一个主要手段。应收款管理系统为企业提供了一个管理资金流入的平台。应收款管理系统主要提供发票和应收单的录入、客户收款的处理、并提供应收账龄分析、欠款分析等统计分析。向总账系统传递应收凭证和收款凭证。3、企业日常各项费用的支出是资金的另外一个流出口，如何将费用的支出控制在合理的范围内，降低内部成本，是企业财务管理的一个核心内容。报账中心系统提供了对费用支出进行预算控制的功能，并且能够将这部分预算控制提前到借款请款的环节，并及时对内部借款进行清理和催收。此外，提供支出公开表、预算执行表等统计分析。4、应付款管理是企业控制资金流出的一个主要环节，同时也是维护企业信誉，保证企业低成本采购的一个有利手段。应收款管理系统主要提供发票和应付单的录入、给供应商付款的处理、并提供账龄分析、欠款分析等统计分析。向总账系统传递应付凭证和付款凭证。5、应付款管理系统与应收款管理、报账中心紧密集成。这三个系统的单据录入、收付款处理可以完全集成，共同组成企业管理资金流入流出的平台，即可以满足一岗多职的要求，又可以满足对即是客户又是供应商的往来单位的管理要求。6、现金银行管理为出纳人员提供了一个完整的工作平台。主要功能包括票据的管理，银行对账，现金盘点、票据盘点功能；现金银行日记账的查询与打印；资金收支日报的分析等。现金银行日记帐的数据可以来源于应收应付报账中心三个系统的收付款单，也可以来源于总账的凭证。7、固定资产系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估功能，支持折旧方法的变更。折旧分配支持多使用部门按比率分摊。向总账系统查资产的各种变动以及折旧的计算分配等均形成的凭证。8、薪资管理系统主要提供工资核算、工资发放、福利费提取、工资费用分摊、工资预算、统计分析等功能。向总账传递提取工资凭证。福利管理系统提供各种福利基金的提取和管理功能。9、税务会计处理企业对外报送增值税的业务。10、项目管理系统为生产制造成本之外的专项成本核算提供了平台，例如计算服务成本、计算价值链总成本等。系统提供了项目收入成本核算，项目利润的考核，项目的预算、项目的阶段控制等功能，并提供项目利润预测与模拟功能，为经营决策提供分析数据。项目管理与总账的关系是双向的，即可以向总账传递凭证，又可以从总账取得项目数据。11、生产成本是制造业企业最为关心的一项财务数据，如何在降低生产成本的同时，最大化的满足客户的需要，是是制造业企业财务管理的一项核心内容。成本管理系统为制造业的生产成本核算与管理提供了强有力的工具。系统提供了分批法、分步法、品种法等多种成本核算方法，精确计算成本。提供多级成本核算，满足车间、分厂、集团成本核算的要求。支持作业成本法，满足成本管理细化的要求。支持定额标准成本的核算，考核成本中心的内部利润，促进企业降低内部成本。此外，还提供了成本预测与成本模拟功能，为企业的生产和经营决策提供分析数据。与总账的关系是双向的，即可以向总账传递凭证，又可以从总账取得费用数据。12、企业的财务管理工作始于预算的编制，结束于预算的执行分析。预算管理系统为企业预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。预算管理系统为单一企业提供了预算的编制、预算的控制和预算的执行分析功能。预算控制主要集中在报账中心和总账。13、资金管理主要管理企业酬资、投资业务。14、结算中心为集团的内部银行、结算中心或财务公司的业务处理提供了支持。15、员工自助，提供员工网上报销、网上业务，并将数据自动导入报账中心系统。此外，还能查询工资、福利等情况。北京工商大学总账应收报账中心应付存货固定资产薪资福利员工自助资金管理全面计划预算项目成本成本管理责任中心销售管理采购管理生产制造用友NC财务管理架构北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学对企业财务管理的分析开源节流增加企业收入，降低企业成本加强资金运做，有效控制成本主要职责计划预算会计决策评价考核监督控制业务反映北京工商大学全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案北京工商大学为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图协调企业各部门的工作控制的依据计划预算的目标考核的标准北京工商大学预测规划预算实际控制多层次计划预算对业务活动进行预算控制全面计划预算体系企业全面的计划预算的总体功能分析预算和执行22北京工商大学企业的短期计划可以到周指导短期执行多层次计划预算规划企业的战略计划35年长期计划预算企业的年度计划可以按年、季、月编制考核控制的依据预测北京工商大学全面的计划预算体系业务计划财务预算销售计划库存计划生产计划采购计划设备投资计划设备维修计划专项计划人力资源计划成本计划费用预算资金预算资产负债预算损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。北京工商大学对业务活动进行预算控制北京工商大学预算执行和分析单一期间的预算查询分析多期间预算查询分析弹性预算比较分析预算结构分析预算差异分析时间对象元素北京工商大学主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算对象北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算元素可以是数量，单价，也可以是金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素年季月周日不同的预算类型可以有不同的预算周期北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素单价BOM收款政策参考成本提前期。北京工商大学编制方法零基预算基数加因数预算北京工商大学编制方法由上至下分解由下而上汇总部门预算部门预算费用预算销售计划产品销售计划地区销售计划汇总、修改分解系数分解系数北京工商大学预算调整诊断优化预算调整体现的是活管理新版预算北京工商大学滚动预算时间期间1期间2期间3期间N期间N1预测模型北京工商大学选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数对财务与业务的执行情况实现动态控制控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现严格、提示、特批刚性预算和柔性预算与ERP系统的融合预算控制北京工商大学预算预警重大事件、例外事件VS与任何电子邮件系统相连自动提示信息北京工商大学预算查询预算分析将实际数据与预算数进行分析将预算数据进行财务指标分析预算考核预算分析北京工商大学销售起点型目标利润销售计划库存计划生产计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划北京工商大学生产起点型生产计划库存计划销售计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划北京工商大学专项起点型库存计划采购计划设备计划人员计划费用计划资金计划资产计划损益计划项目总计划子项目进度计划北京工商大学全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案北京工商大学加速资金的回笼严格按预算进行资金支付加速资金周转，提高资金使用效果及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本资金管理的目标北京工商大学资金管理的整体方案北京工商大学债权管理应收管理债权的确认收款的处理及时的催款对账处理精确的账龄分析销售管理应收单收款单总账催款付款北京工商大学债务管理应付管理债务的确认付款的处理资金支出控制采购管理应付单付款单总账付款请款的处理北京工商大学资金平台报账中心员工费用报销、借款管理资金和费用的预算控制资金流入流出平台报账中心应收应付资金现金流量分析北京工商大学筹投资管理资金管理筹资合同、投资合同资金占用成本计算资金预测北京工商大学资金预测北京工商大学全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案北京工商大学全面成本概念研发设计生产营销配送价值链服务现代企业管理会计策略与管理制造业成本服务业成本价值链成本北京工商大学实际成本核算成本核算成本管理标准成本管理责任成本考核制造业成本成本管理北京工商大学标准成本工艺路线物料清单操作10操作20操作30物料项20物料项10物料项30制造业成本成本管理大家好首先由我向大家做一个NC产品的总体介绍。北京工商大学责任成本内部转移价内部转移价制造业成本成本管理NC的目标用户就是基于INTERNET/INTRANET运做的中型企业单位、事业单位、集团企业和虚拟企业。企业基于内部网和外部网进行日常的运营和管理是企业信息化的标志；虚拟企业就是指虽然没有资本和股权的纽带，但是由于协作关系而紧密联系的企业。NC的产品目标就是提供以集成、优化、计划、控制为基础的，面向网络化管理的企业经营管理平台。集成了企业供应链管理、财务管理、决策等多个层次的管理内容，以优化企业资源为目标，提供计划和控制为手段，构建企业经营平台。支持从部门应用、到单个企业应用、到集团企业应用、到供应链企业应用的全面信息化管理。北京工商大学实际成本成本核算成本管理预算管理责任成本服务业成本项目成本北京工商大学成本计算业务系统成本分配产品成本金融产品成本旅游单团成本事务所产品成本。服务业成本项目成本北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学对子公司监控不力不能严格贯彻统一会计制度，弄虚作假，信息失真预算执行不严格，偏差较大管理成本据高不下，但收效不理想主业成本核算及过程控制是黑洞集团内部信息传递不及时，途径不畅通资金分散、无法控制集团在财务管理中遇到的问题北京工商大学为什么要建立集团化的管理体系宏观管理的迫切需求适应现代化企业集团化发展现实快速响应股东信息需求宏观决策的有力支撑企业管理信息建设的潮流信息资源共享信息流规范化集约化投资的最佳方式国际大集团的共同方向北京工商大学集团财务管理的重点内容加强资金的监督和控制建立全面预算管理制度确保财务报告真实完整建立健全财务报表内部管理制度完善的成本核算与管理大家好首先由我向大家做一个NC产品的总体介绍。北京工商大学集团资金管理集团预算管理多组织方案集团级财务解决方案北京工商大学依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构部门核算主体会计账套会计账套合并账套核算主体部门部门部门部门多组织机构方案核算主体核算主体核算主体核算主体部门北京工商大学多组织机构方案企业决策者企业智囊团管理层控制层公司1数据公司2数据公司3数据总帐固定资产库存/存货购/销预算/资金，总帐固定资产库存/存货购/销预算/资金，总帐固定资产库存/存货购/销预算/资金，业务层北京工商大学币种、会计期间整个账套一致各核算单位的本位币允许不同支持集团建立统一的科目体系，各单位能够增加下级科目；也支持多行业会计制度，建立科目对照表。在一个账套内在不同账套内根据多组织结构,设立多账套，支持集中式和分布式财务管理需求。各帐套可具备不同核算本位币,与会计期，适应跨国经营。多组织机构方案北京工商大学在一个账套内，基础数据分为五个类型，三个层次整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。档案分级管理，每个层次管理内容不同。完全由单位设置，无须集团统一。到库存组织。多组织机构方案北京工商大学存货基本档案存货结构存货管理档案存货管理档案存货制造档案存货制造档案账套公司库存组织多组织机构方案北京工商大学参数可以选择在任一级进行控制，上级单位控制下级单位的参数集团公司子公司子公司子公司孙公司孙公司孙公司财务核算政策、资产折旧政策销售政策工资政策多组织机构方案北京工商大学多单位的协同处理销售定单采购定单发货单到货单销售发票采购发票收款单付款单多组织机构方案北京工商大学多单位的查询分析查询统计基本都提供了多单位选择。通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。多组织机构方案可以按任意维度进行汇总统计分析。SHEET1项目单位金额A甲100已100丙100合计300SHEET2SHEET3SHEET1科目单位金额现金甲100已100丙100合计300项目/单位甲已丙合计A100100100300B200200200600合计300300300900SHEET2SHEET3北京工商大学集团资金管理集团预算管理多组织方案NC集团级财务解决方案北京工商大学目前集团资金管理的主要问题资金分散，不能充分发挥集团优势对下级单位的资金支出无法实时监控各单位账外资金循环北京工商大学资金集中管理的目的北京工商大学资金管理的组织模式结算中心模式。报账中心模式。财务公司模式。北京工商大学结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。结算中心一般是一个独立的财务核算主体。主要职能集中管理各成员或分公司的现金收入。统一拨付各成员所需的货币资金，监控货币资金的使用。统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。办理各分公司之间的往来结算。计算各分公司相应的资金占用成本或者利息收入。结算中心模式北京工商大学结算中心商业银行分公司A分公司B分公司X分公司在结算中心开户结算中心统一在银行开户结算中心模式商业银行北京工商大学报账中心是进行资金集中管理、进行资金预算控制的职能部门。报账中心一般没有独立的财务核算，作为费用中心其费用归入集团总部。主要职责集中管理各单位的资金流入流出。进行资金流出的预算控制。报账中心模式北京工商大学报账中心商业银行分公司A分公司B分公司X各公司直接在银行开户有几种开户模式1、集团只有一个银行账号，各分公司在此账号下设置子账户。2、各分公司各自独立在银行开设账户，但总公司为集中管理，可以要求在统一的合作银行开户，便于集团资金的快速调拨。3、为控制支出，可以要求分公司开设收入账户和支出账户。报账中心模式北京工商大学资金管理的具体办法统收统支所有现金收入全部上缴，所有现金支出要经过上级审批，统一支付。严格开户银行制度实时监督控制减少现金交易北京工商大学统收分支所有现金收入全部上缴，通过定期资金调度会方式将资金拨入各单位支出账号。实时监督控制集中管理的优势资金管理的具体办法北京工商大学拨付备用金拨付一定限额的备用金于有关单位，他们可以根据规定的开支权限，自行决定支出。重要物资的采购资金统一支付大额的资金统一支付资金管理的具体办法北京工商大学统借统贷只有集团有对外借款贷款的权利，各单位可向集团进行借贷款。可以防止分子公司的不良贷款发生发挥集团的整体优势有利于资金的合理分配资金管理的具体办法北京工商大学结算中心解决方案报账中心资金管理报账中心应收应付资金管理报账中心应收应付资金管理集团公司全面预算全面预算全面预算北京工商大学报账中心应收应付资金管理报账中心应收应付资金管理集团公司全面预算全面预算报账中心解决方案北京工商大学集团资金管理集团预算管理多组织方案集团级财务解决方案北京工商大学集团预算管理的目标落实责任预算进行责任考核协调各单位之间的业务计划北京工商大学下级单位上级单位指标制定预算编制指标下发指标制定预算编制预算执行预算分析预算执行预算分析集团预算的流程22北京工商大学集团预算的分析预算与实际数据的对比预算的报警、提示多单位预算的比较分析北京工商大学谢谢各位1、总账系统是财务会计和管理会计的基础平台，是财务信息的汇集地，提供了财务核算的基本功能，并为财务管理提供及时完整的信息。主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，2、应收款是企业资金流入的一个主要来源，因此应收款的管理是保证企业资金运做健康的一个主要手段。应收款管理系统为企业提供了一个管理资金流入的平台。应收款管理系统主要提供发票和应收单的录入、客户收款的处理、并提供应收账龄分析、欠款分析等统计分析。向总账系统传递应收凭证和收款凭证。3、企业日常各项费用的支出是资金的另外一个流出口，如何将费用的支出控制在合理的范围内，降低内部成本，是企业财务管理的一个核心内容。报账中心系统提供了对费用支出进行预算控制的功能，并且能够将这部分预算控制提前到借款请款的环节，并及时对内部借款进行清理和催收。此外，提供支出公开表、预算执行表等统计分析。4、应付款管理是企业控制资金流出的一个主要环节，同时也是维护企业信誉，保证企业低成本采购的一个有利手段。应收款管理系统主要提供发票和应付单的录入、给供应商付款的处理、并提供账龄分析、欠款分析等统计分析。向总账系统传递应付凭证和付款凭证。5、应付款管理系统与应收款管理、报账中心紧密集成。这三个系统的单据录入、收付款处理可以完全集成，共同组成企业管理资金流入流出的平台，即可以满足一岗多职的要求，又可以满足对即是客户又是供应商的往来单位的管理要求。6、现金银行管理为出纳人员提供了一个完整的工作平台。主要功能包括票据的管理，银行对账，现金盘点、票据盘点功能；现金银行日记账的查询与打印；资金收支日报的分析等。现金银行日记帐的数据可以来源于应收应付报账中心三个系统的收付款单，也可以来源于总账的凭证。7、固定资产系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估功能，支持折旧方法的变更。折旧分配支持多使用部门按比率分摊。向总账系统查资产的各种变动以及折旧的计算分配等均形成的凭证。8、薪资管理系统主要提供工资核算、工资发放、福利费提取、工资费用分摊、工资预算、统计分析等功能。向总账传递提取工资凭证。福利管理系统提供各种福利基金的提取和管理功能。9、税务会计处理企业对外报送增值税的业务。10、项目管理系统为生产制造成本之外的专项成本核算提供了平台，例如计算服务成本、计算价值链总成本等。系统提供了项目收入成本核算，项目利润的考核，项目的预算