ｍ商业银行公司信贷业务操作风险@交通银行宁夏区分行外勤营销团队构建

商业银行公司信贷业务操作风险第三章M银行公司信贷业务操作风险管理现状与问题31M商业银行业务发展概况M商业银行为某异地城市商业银行在成都成立的一级分行，该行成立于2011年6月8日，现有1个营业部，4家支行及6家社区支行，近230名员工。M商业银行的业务包括人民币业务、存贷款以及结算业务，外汇业务、贷款业务等。自开业以来，M商业银行一直以业务发展为导向，以风险防控为基石，取得了较好的业务发展成果。截止到2015年末，M商业银行资产规模达到500亿元，各项存款余额200亿元，实现净利润近3亿元，各项经营指标每年都有较大的提升，在成立不到5年的时间内，已超越成都市其他7家异地城市商业银行，资产规模及利润规模双双排名第一。但是M商业银行中业务规模中约854的利润和资产规模来自公司业务，业务结构发展不协调，短期和长期资产搭配比例有待调整。在经营业务取得大发展的背景下，由于近年来国家反腐倡廉政策的逐步实施，导致一些政商关系曝光，一些企业家受累，价值M商业银行自成立以来一直是以业务发展为导向，风险管理措施和体系有所欠缺，形成了一批风险资产，截止2015年末，M商业银行显性和隐形的不良风险资产约有20亿元左右。32M商业银行信贷业务操作风险管理现状与问题M商业银行自成立以来，一直以对公业务为主，针对本地的实际情况，建立了自身的风险防控体系，但由于成立时间不长，且一直以来都是以业务发展为导向，未能形成完善的风险防控体系，特别对公司信贷业务操作风险管理的各项内容比较模糊，其风险体系也存在一定的问题。321M商业银行对公信贷操作风险管理现状M商业银行对公信贷业务主要分为贷前调查、贷中操作和贷后检查三个流程。而操作风险的管理涉及业务全流程，在管理模式、目标、制度以及程序方法方面，M商业银行于开业之初便成立授信管理部、法律合规部和风险管理部，分别针对流程中各个环节进行对应的风险防控。除上述风险管理部门外，M商业银行还设立了由分行领导班子，风险管理部、法律合规部、授信管理部、公司业务部部门负责人组成的风险管理委员会，对风险管理相关事宜进行决策。主要管理情况如下3211公司信贷操作风险的识别操作风险识别是指对重要的操作风险进行有效识别，对风险特征进行定义，工作内容包括各个操作与管理流程。对于信贷业务，操作风险主要包括人员操作风险、流程风险、系统风险和外部事件风险。权威机构通过统计国际银行的操作风险得出，跟银行员工相关的操作风险达到8794。M商业银行在从事公司信贷业务过程中主要分为贷前审查、贷中操作和贷后管理三个阶段，在贷前审查阶段由授信审批部通过对经营机构提供的公司材料，辅以现代化网络查询等方式进行审查，在审查过程中识别涉及人员道德风险等在内的操作风险问题。由法律合规部和风险管理部在贷款审批通过之后对贷款合同签订阶段、贷款放款阶段和贷后管理阶段分别进行合规流程管理。贷款发放后，M商业银行由授信管理部、法律合规部和风险管理部等后台管理部门采取对经营机构进行走访、调研的方式对公司信贷业务操作过程中的流程和细节进行管理，并采用定期抽样的方式，对信贷业务中所涉及的客户、客户经理进行回访和面谈，对信贷资料进行真实性合规性检查等方式对可能产生的操作风险进行识别。3212公司信贷操作风险的计量M商业银行现阶段对操作风险的评估和计量体系主要有两种情况第一是在该风险被识别之后，是否对银行造成了损失，所谓的损失则包括经济损失和声誉损失两种，在核定损失之后将该风险情况上报到风险管理委员会对该操作风险进行核定；第二是虽然对操作风险进行了识别，但该风险并未对银行产生实质性损失的情况（主要存在于贷前调查和贷中操作的前端，未实现放款的流程中），比如在授信审查过程中发现借款人提供的相关资料存在虚假繁荣，捏造企业经营状况的时候，授信审批部会通过口头和书面方式告知经营机构对该情况进行核实确认，核实后再对该笔业务进行中止或继续审查工作。而针对第一种情况，M商业银行虽然对已发生事件有明确的流程管理办法，并没有明确的定量标准和准则，主要依靠风险管理委员会成员从经验进行判断，这种状态就存在道德风险隐患；第二种计量过程中相对就比较复杂，由于借款人材料而产生的风险，可能涉及外部欺诈或内外勾结的情况，也可能存在由于收集情况的手段和渠道不畅，导致流程出现文献，最终导致计量过程出现不准确的情况。3213公司信贷操作风险的监测对已经完成识别和计量的操作风险，M商业银行风险管理委员会会以督办事项的形式将风险监控的任务下放到风险管理部，而风险管理部设有针对各个经营机构的的风险经理，该风险经理通过责令整改或按规定进行处置的方式定期对该风险情况进行调查和回访，出现操作风险的经营机构则按期上报纸质的整改情况说明或处置进展，直至风险信号消失或处置结束，整个过程由于一个风险经经理可能对应多个经营单位，在日常工作中多以邮件、内部通讯工具和电话进行相关工作的传达，除特殊安排外，风险经理一般不会参与到业务流程当中。另外，内控合规部会按照总分行要求定期和不定期的对信贷业务进行合规性和资料完备性的检查，在检查结束后的检查任务。对操作风险的监测，在M商业银行的风险管理中并未单独进行对待，而是全部按照行内风险管理办法进行统一管理，制定了相关了的风险管理制度，制度中也相对明确的阐述了各有关部门和人员在风险暴露的情况下应该进行何种操作，但在管理过程中，可能面临操作人员，特别是风险管理部门分片包干制度造成的在执行制度过程中出现偏差或者时间节点等环节出现操作失误的情况。3214公司信贷操作风险的控制M商业银行分别出台了对公客户经理管理办法、对公信贷业务操作规范、对公信贷贷后管理办法、M商业银行法律文本审查办法等管理规章和办法，对公司信贷的各项流程进行规范操作的定义，对有可能出现的各种操作风险情况规定了相应的控制和处置方法。并且建立了案例控制机制，对本行或他行发生的业务操作风险案例进行汇总，从而完善银行内部各项操作规范和办法。对已识别的风险隐患，主要依靠电话、行内通讯软件和邮件对有关机构和人员进行通知。M商业银行现行的相关管理制度中，并没有针对操作风险单独的制度体系，而是通过对信贷风险的统一管理来涉及操作风险管理，这就出现了面临特有情况的风险管理时制度显示不完善的情况，内部制度和流程本身就有一定的问题，有待补充和完善。322M商业银行公司信贷业务操作风险管理中存在的问题M商业银行信贷业务操作风险管理存在问题主要体现在以下方面3221风险识别阶段的问题业务审查和事后调研是M商业银行公司信贷操作风险识别的主要方式。通过严格检查，从而提升信贷员工的工作质量，使操作流程更加规范化，认真落实制定的各种制度，这对于操作风险的防范工作有着重要意义。如今，M商业银行在审查信贷工作方面有不少缺陷，第一，工作力度较弱。对贷款业务进行审查，这项工作非常重视综合性，因此，审查人员一定要深刻了解各种制度和业务流程，熟悉各行业客户的经营模式和规律甚至潜规则，对于业务操作与基层工作，审查人员必须具备丰富的经验，而且还应当拥有强大的分析与检查能力。然而现实中，M商业银行从事审查工作的人员多为长期从事后台风险管理工作的人员，对于业务相关政策法规非常熟悉，但是缺乏一线工作经验和经历，在审查过程中很难从业务细节发现深层次的起因。二是检查方法有待改进。纵观目前M商业银行业务检查制度，由于是抽样进行检查，检查的广度不够，可能出现漏查问题贷款业务的情况，检查方式过于单一，检查技术比较传统等问题。三是人员素质参差不齐，M商业银行由较多年轻的客户经理，有的时刚毕业的大学生，有的是没有银行从业经验的年轻人员，在业务调查阶段缺乏经验和论证贷款申请人资料真伪的方法和途径，容易被虚假繁荣蒙蔽，而M商业银行在培训方面都是按条线进行统一培训，没有对一线工作人员分工作水平高低进行针对性的培训。案例一M商业银行于2013年向某大型连锁酒店公司发放经营性物业抵押贷款，期限五年，由第三方提供其拥有的房产作为抵押担保，业务审查过程中，审查人员并未重视该笔业务是由第三方提供抵押担保，未能对该担保条件的原因进行深究，直到该笔贷款于2015年开始产生了贷款本金和利息的逾期，出现风险过后，M商业银行后台风险管理部门全面介入调查，才发现该笔贷款的借款人和抵押人并非关联关系，是由M商业银行某经营单位对公客户经理人为拼凑形成的业务，由于借款人和抵押人在承担贷款成本的比例上面产生分歧而导致双方均不再向银行履行还款业务，形成有钱不还的结局。经调查，该笔业务除了正常向借款人收取贷款利息外，发起该笔业务的经营单位某负责人还向贷款申请人索取了贿赂余20万元人民币，但抵押人时候并不想承担这部分贷款成本，而最终事发，检查机关介入，该支行负责人也被移交。上述业务除导致M商业银行形成了一笔较大数额的不良贷款外，还被媒体报告该事件，形成了较大的声誉损失。案例二某建筑材料商贸公司向M商业银行某经营机构申请授信500万元，由于该业务金额较小，经办机构指派了两名刚参加银行信贷工作不久的客户经理上门调查，在与借款人实际控制人进行访谈和资料收集后发现，该借款人每年销项增值税纳税收入达到3000余万元，且相关纳税票据均齐全，但对于商贸公司客户经理并没有到其仓库进行存货盘点。经办客户经理形成了调查报告并阐述该企业为一财务规范的优质中小企业，授信也顺利得到审批。在签订合同即将办理抵押登记并进行放款时，客户一反常态的要求等几天再办理抵押登记手续，引起了该经营机构公司管理部经理的注意，经到抵押登记机关查询才发现该公司以自身抵押物向某小额贷款公司借款1000万元，且借款人为某个人。由此通过多方面再次调查和了解，才知道借款人实际控制人财务状况已经非常不好且借款申请企业涉嫌存在开具虚假票据的违法犯罪行为，而由于经办客户经理缺乏工作经验，没有多途径验证企业情况正式性的办法，导致贷款流程过程中存在外部欺诈而无法识别的隐患。案例三M商业银行近年来主要是以业务快速拓展为导向，对经营机构下达的业绩指标较为繁重，由经营机构下达到个人的经营指标也显得比同业沉重许多。M商业银行某经营机构公司信贷业务客户经理X，由于参加工作时间不长，对于客户资源稍显不足，在完成相关业务指标的过程中承担了较大的心理压力，只有通过各种中介和同业的信贷客户经理进行业务的拓展，并通过同业某客户经理的介绍对一商贸公司进行了一笔3000万元的流动性资金贷款的授信，在2014年实现了投放，在贷款投放的第二个月，该企业出现了欠息，经查，介绍该笔业务的同业业务人员通过此种方式将他行的风险转嫁到M商业银行，通过M上银行的贷款投放来置换了原来贷款，获得了该企业在他行的风险释放。银行行业乃至于金融行业是一个对外相对封闭的行业，而行业内人员流动性普遍较强，同业之间的交流也较为普遍，同业相互介绍客户资料的情况屡见不鲜，但由于业务经营拓展人员的素质的不同和银行考核制度存在不合理之处，导致客户经理在对中介和同业介绍的信贷业务的判断能力不足，但受到业务考核办法的“胁迫”，盲目地拓展业务，从而此类类似外部欺诈甚至是金融诈骗的操作风险案件。此类风险案例并非仅存于M商业银行的信贷业务当中，在当地金融市场当中具有一定的普遍性和代表性。3222风险计量阶段的问题M商业银行现有的风险计量方法上看，主要问题在于计量体系过于简单，缺乏统一的风险计量标准，是属于一种基于损失法而成的简单计量方式，但即便是已经产生损失的风险，只是由风险管理部门提交风险时间到风险管理委员会，由风险管理委员会进行计量，说白了还是由开会定调调的老旧方式，并没有针对各类风险形成统一的风险计量标准的体系，计量结果容易受到外界各种因素的影响，缺乏标准。其次，对于已经被识别又暂未产生损失的操作风险问题缺乏有效的管控措施，而是在发现之后仅仅可能使采用口头提醒的方式告知相关人员，容易使此类看似无害的风险才生连锁反应造成对银行的重大损失，并且在事后责任确认中出现各相关部门推诿的情况，有关案例如下M商业银行某经营机构申请对借款人X公司授信5000万元，以X公司自有的商业住宅用地使用权作为抵押担保，由M商业银行授信管理部门安排入围的某地产评估机构进行评估并出具了评估报告，评估价值8600万元。按M商业银行相关制度要求，对押品按照不超过6层的抵押率进行资产抵押风险控制，该笔贷款通过审批，在放款过程中风险管理部门提出了该宗抵押品评估价格偏高的问题，但仍按照放款相关管理办法进行了放款。2014年产生了本金逾期，M商业银行进行了资产保全和资产强制执行措施。经法院评估机构评估该笔业务项下的抵押物评估价格为5700万元，剔除执行费用、律师费用等过程费用，M商业银行存在一定的利息和本金损失的可能。在进行风险业务问责过程中，对于抵押物评估价值缩水情况，M商业银行后台授信管理部门和风险管理部门出现了责任推诿的情况，按照抵押物评估管理办法，授信管理部管理安排分行的评估机构，而风险管理部门负责对评估结果进行风险审查，并在放款阶段进行确认，虽然该案例中风险管理部门对评估价值提出了异议，识别了由评估机构造成的操作风险，但由于缺乏对此类操作风险的计量标准，不能把该类风险量化管理，不能量化的同时也没有报备的相关机制和办法，形成了某些三不管的真空地带，内部管理存在明显的漏洞。3233风险监测阶段的问题M商业银行的风险监测主管部门是风险管理部，由针对不同经营机构的风险经理主要对风险监控进行落实，经过几年的发展，M商业银行的业务范围越来越广，业务总量越来越大，被识别的风险情况也越来越多，通过固定人员来进行的风险监控常常由于总量过大而导致缺乏时效性，虽然风险管理部门在发现风险后第一时间按照流程对主办机构进行了任务下达，但跟进的情况不好，导致未能如期按时的获得回馈。对于该环节，M商业银行存在的主要问题则是缺乏电子化流程系统的介入，可有效的提高监测送达和反馈效率，保证时效性，保障监控体系达到预期目的，而对于一些无法由电子化系统进行提醒和监督的操作风险多发环节，应合理安排专人进行跟踪和监控。M商业银行在由于风险管理部门未能有效介入到某类业务的关键环节导致出现恶劣影响的案例如下M商业银行于2013年10月向A建筑公司投放流动资金贷款5000万元，以A公司对某大型国有企业Z公司的应收账款作为质押，M商业银行拥有对该笔应收账款的追索权。该笔业务是银行业供应链金融中的典型的标准化保理业务，在贷款发放前须向债务人Z公司发出债权转让确认书并取得Z公司的回执。在实际操作过程中，虽然A公司已经形成账务应收账款资产4亿余元人民币，但由于建筑施工工程项目须在审计和决算之后才能确认工程造价，Z公司并不同意在业务发起的时间段进行债务确认。而实际实施该建设项目的是Z公司成立的项目部，M商业银行在操作过程中将债权转让确认书由该项目部进行了确认，而确认的过程是由经营机构独立完成的。在2014年8月，由于A公司实际控制人涉嫌行贿被纪委进行调查，导致A公司经营停滞，形成了贷款逾期。M商业银行向Z公司要求对债务进行清场遭到拒绝，通过法院送达相关文书也被Z公司法务部门提出债权确认的相关异议，甚至异议内容中包括了Z公司项目部伪造印章对外确认债务的行为，可能使该笔不良贷款除涉及银行风险业务外还有可能被定义为骗贷案件，而相关的客户经理也可能面临被检查机关调查的情况，导致该笔贷款至今仍未能取得实质性清收结果。M商业银行目前在贷款业务贷后管理方面也存在普遍的问题，主要有两点，第一是贷后检查提交的贷后检查报告和贷后检查资料不齐全，造成了虽然有相关的贷后检查制度，但是风险管理部门在收到贷后检查材料时，各个经营机构的材料没有统一的标准，造成在接受总行或外部检查的时候屡次被扣分和处罚。其原因就是在于，对于经营机构，其深入思考的是如何开展业务，对贷后检查的重要性认识不够，对相关制度也是浏览而过，没有完全按照总分行相关制度进行执行；第二是在贷款业务出现利息和本金逾期时，M商业银行贷后管理办法中有明确规定应何时用何种方式向借款人和担保人发送催收文件或代偿文件，但是客户经理在时效和资料完备性方面总是有所欠缺，从而导致若最终出现不良信贷，经营机构在尽职免责方面总是存在操作瑕疵，不能免责。3234风险控制阶段的问题M商业银行现阶段对于操作风险的控制方式主要是以各项操作办法作为准则，对已知的操作风险点进行规避，并按期对本行和他行出现的新的操作风险问题进行汇总归纳，完善各种规章制度。现在的这套管理体系类似于案例形式略显保守和被动，都是通过已发生的风险事件逐步进行控制方法完善，缺乏主动性。另外，M商业银行现行的操作风险控制主要针对的对象是银行内部的人员和流程，对于银行外部和与银行合作的第三方之间可能产生的操作风险漏洞几乎没有涉及，比如评估机构、公证处、保险公司等在业务流程中需要涉及的第三方单位，过于依赖外部机构进行风险控制，没有一个针对行内防控风险的指导流程和要求，加之经营部门的客户经理自身素质参差不齐，在具体操作过程中容易发生风险造成不良后果。比如M商业银行于2014年向借款人B公司投放流动资金贷款3000万元，B公司以其自有的房地产作为抵押担保并追加B公司实际控制人王某的连带责任保证担保，按M商业银行风险管理办法，该笔业务在签订合同环节由成都市某公证单位出具强制执行公证文书，但在公证过程中，由于时间协调问题，公证机构未能安排有国家资金的公证员前往，而是由某公证助理前往见证。该笔贷款在2015年到期时，B公司无力偿还贷款本金导致逾期，M商业银行通过公证单位向成都市中级人民法院申请强制执行，在向法务机关递交相关材料并送达被执行人之后。被执行人向法院提出了异议，主要异议内容包括1、强制执行公证书尾页署名的公证员并在签订合同时到场；2、公证地点是位于借款人实际办公地址附近某茶楼，并非借款人注册地址或实际办公地址。成都市中级人民法院在收到异议之后向强制公证申请人要求提供举证或说明情况。截止本文撰写日，该笔贷款由经历了两轮异议提出和反复，虽然最后完成立案并进入执行程序，但上述情况导致该笔强制执行延期，增加了信贷损失和各项成本。第四章M商业银行操作风险管理问题的原因及对策41M商业银行公司信贷业务操作风险问题的成因分析尽管M商业银行目前正在努力摸索控制公司信贷业务操作风险的办法与途径，并已经尽量控制住了大部分的对公信贷业务操作风险，大大削弱了公司信贷不良资产的产占比。但是，公司信贷风险控制依旧存在许多悬而未解的问题。因为M商业银行成立时间不长，自2011年6月在成都成立至今不到五年时间，内部控制体系建设较晚，没有在全行员工潜意识里树立起内控意识，风险防控体系较为陈旧。机构设立初期整个M商业银行以业务经营发展作为战略重点，为了快速占领市场，站稳脚跟，形成了较为灵活多变的经营模式，但正是因为为了快速发展业务，灵活的同时必然导致相关风险管理的弱化，对于风险管控力度较弱，操作风险相关的管理更是欠缺。411操作风险防范理念偏差没有树立正确的信贷操作风险管理理念。M商业银行没有针对其信贷从业人员进行操作风险警示教育，在员工中间没有形成操作风险防控意识，甚至一些基层机构没有正确认识信贷操作风险，基层信贷操作人员一般认为影响银行业运行的主要风险是市场风险和信用风险，更多的从客户的信用风险方面进行监控，没能意识到操作风险则对银行业的运行特别是信贷业务运行同样会产生较大的影响；在大部分基层信贷客户经理意识中，对于操作风险的预防和管控应该是由分行风险主管部门作为主导，由监管当局和外部监督部门针对操作风险提出指导性意见和规则，再由信贷操作机构和人员遵照执行；有的员工对风险预防的态度相对比较消极，认为无论如何预防始终存在漏洞可寻，始终会出现风险，进而不重视操作风险的预防；有的基层信贷员工由于知识面的问题和对风险事件认识的偏差，人为操作风险就仅仅是银行内部员工个人进行的金融违法甚至是犯罪行为，均是银行内部案件，所以在潜意识里认为就算是进行了风险防控也无法阻止犯罪案件的发生等等。缺乏正确的信贷操作风险防范观念。M商业银行的信贷经营机构及其工作人员没有真正理解信贷操作风险的含义。操作风险的很多案例源自不同的诱因，而银行操作风险发生时，业务操作人员往往着眼于操作风险事件的表面现象和原因，不会对其根本原因进行挖掘和分析，这种风险防控意识上的不足就会导致某些操作风险是明知故犯，即操作人员指导操作风险的存在，但风险没有有效的从主观意识上去避免，从而长期普遍存在，业务人员通常认为操作风险事件的产生存在偶然性，既然发生过了就不会再次发生，在往后的操作过程因为没有足够重视而持续发生。412操作风险管理架构基础不牢总分行管理架构无法保证顺利执行信贷操作风险管理。现在M商业银行的管理架构是总分行形式，这和其他商业银行基本相似，在总行往下有三四层管理机构才到达终端的基层网点经营执行机构，因为管理层级和环节较多，所以增加了操作风险的发生几率，同时对于操作风险的管控政策和手段在传达过程中也容易由于对政策的解读和执行出现偏差，造成终端实际效果达不到管理预期。在这种多层级的管理模式下，因为管理环节较多，管理执行人数过多，无法保证每一个执行者都能正确认识操作风险的特性，加之各层级工作内容的不同和知识面的区别，导致可能出现无法正确控制操作风险的情况，在履行风险管理措施时就会出现侧重点不同，不能达到统一的管理目标；第二，在多级管理模式下，需要通过层层领导才能传递风险信息，无法保证信息传递的及时性，所以即使在风险事件发生前期就已经意识或发现了风险苗头，也可能因为不能及时传递信息而使得操作风险事件依然发生，在发生操作风险事件后受限于上报流程也不能在最短时间内正确处理操作风险造成的损失和影响。另外，操作本身也因为多级管理模式而加剧风险。同时，多级管理制度无法集中管理操作风险，分离了风险的决策者与承担者，经营者会为了经营业绩而忽略或弱化操作风险的管理，操作风险发生的可能性将大大提升。操作风险管理部门不存在于基层机构之中。很多发达国家的银行公司中都具备风险管理委员会，以保证对银行的科学治理，同时进行操作风险执行委员的设置，以此来协调可能出现和已经出现的操作风险。最近几年我国的商业银行已陆续进行了风险管理委员会的设置，然而还没有细化设置专门的机构用以进行操作风险管理。在没有一致的风险管理政策和战略的情况下，对于银行所有的风险，风险主管人员可能没有办法完全掌握，因此根据风险类别的不同，管理的部门也应该有所差别。由于处于业务全力发展和开拓阶段，M商业银行特别注重管理银行的市场风险以及客户的信用风险，多渠道多办法地推出相应的预防措施对风险进行控制，然而现在还有没有制定专门的防范措施和办法来预防信贷操作风险的发生，在一些基层机构对操作风险的管理通常是银行基层营销部门的隐性工作，更多的变现为一种口耳相传的工作习惯和作风，没有专业人员以及专门的部门设置来进行指导和管理，这种情况下不可能真正意义上做好操作风险的防范工作。缺乏完善的制度设计。很多时候出现信贷操作风险，究其原因是因为制度本身存在疏漏之处，并不是操作不当造成的。在执行操作风险管理制度时，并没有站在整体的角度上进行设计，内部控制制度要求分离前后台，而操作风险管理制度却没有遵照此规定。一般业务管理部门负责风险管理，在这种情况下可能出现同一个部门出现两个相互矛盾的管理目标，同时还有很多地方疏于管理，从而出现操作风险的可能性就会大大提升。413操作风险管理流程存在漏洞事后补救仍然是防控信贷操作风险的核心，主动防范做的仍然不足。现阶段，在操作风险管理方面，M商业银行依然主要借助风险管理者之前累积的工作经验以及方法，过分依赖于职工的自律。因为信贷业务风险管理流程存在很多漏洞，手工实施以及行政管理依然是操作风险管理最常用的模式，在操作风险的评测、辨别以及掌控等不同环节上无法做到定量研究，仅是通过个人直觉来确定操作风险的大小以及影响。在管理操作风险方面，基本是以事后补救为核心的模式，没有合理科学的事中掌控以及事前预防。对易产生操作风险的步骤、岗位没有很好的预防方案，出现操作风险事件后通常就是对相关负责人进行处理或者寻找漏洞。多数情况下，整改的结果就是增强预防，而预防的方法一般就是对已有的管理条例进行调整或完善，设立一个屏障，如果再发生这类事件就再加一个屏障，而且多数情况都是就事论事，治标为主，并没有通过一个事例进行操作风险管理的思考，进而完善整个制度和流程，这样一来，就造成管理机制有很多不足，而且出现了重叠问题，让人很难适应。这种管理流程模式一方面造成费用高、效率低，另一方面也无法真正解决问题，从而引发更多的操作风险事件。操作风险管理职责不集中。通过巴塞尔委员会对操作风险概念的说明以及辨别方法，基本上银行中所有的职能部门都存在操作风险。人员和系统因素分别涉及人力资源部和技术部门，流程因素主要涉及到业务部门和后台部门，比如公司业务部、授信管理部等，而外部事件涉及到的部门包括综合管理部以及安全保卫部等。现阶段，M商业银行没有确定具体的操作风险管理职责。运营操作性风险以及安全保卫上的操作风险分别由会计核算部门和安全保卫部门负责，而业务流程和系统上的操作风险则分别由风险管理部门和科技部门负责。正是因为M商业银行没有单独对操作风险进行管理导致这种各条线的操作风险由各条线自己负责，而这种不集中的管理方式让我们很难制定完整的操作风险管理方案，银行高管人员难以掌握银行存在的风险情况。除此之外，分散管理也会让很多操作风险由于无人管理而逐渐扩散。414操作风险管理方法欠缺没有构建风险损失数据库。因为银行业作为垄断和基础行业尚未充分披露信息，同时没有保存历史数据，现阶段我国商业银行都没有构建操作风险历史数据库，M商业银行也是如此。没有操作风险计量。因为计量操作风险的管理是以银行数据为基础的，所以没有这些数据，就很难研究和量化操作风险。一般情况下，我国商业银行都是把操作风险事件当成偶尔才会出现的事件，在这种背景下，只能在事件出现时才实施相应的方法，没有构建一套处置方案和应急预案，当类似事件再发生时，商业银行又再次实施相应的方法去解决，始终不成体系。没有提供操作风险管理上的技术支持。即使M商业银行构建了操作风险管理体系，不过只涉及到信息搜集以及传输，没有体现出风险预警、数据库构建以及处置等功能模块，这方面还须学习欧美国家风险管理的方法，从而尽快构建和我国国情相符的操作风险管理技术平台，增强操作风险管理能力。所以，只有在研究M商业银行信贷操作风险管理中面临的各类问题后，才能确定和找到问题产生的根源，进而通过原因的分析，因地制宜地制立预防信贷操作风险的方式方法，以此避免操作风险的出现，加强其信贷业务操作风险管理能力。42改善M商业银行信贷业务操作风险管理的对策经过上文的研究可知，M商业银行的一些管理存在很大缺陷，流程有待规范。这使得M商业银行的信贷风险增加。因此需要针对其信贷业务操作风险管理流程的具体问题，改变不同流程的审查与评定方式，提高流程的效率与效果。421树立风险管理理念，培育风险管理意识4211树立正确的风险管理理念M商业银行作为股份制银行企业，以盈利为目标，现有的风险管理体系主要依赖于制度、流程作为支撑，缺乏一种深刻的风险管理文化底蕴和思想。将风险管理文化融入到M商业银行的企业文化当中，遍及各项决策及业务操作当中，从而让其成为员工身体流动的血液，成为工作的习惯和潜意识反应，才能达到建立完善风险防范体系的目标，促进M商业银行持续健康稳健发展，只有风险管理跟上，经营目标的实现才更加有底气，经营规模才更加牢固。然后风险管理文化是一个银行经过长期培训发展从而形成的业界口碑、员工理念、行为准则。风险管理文化由员工思想、配套的风险管理制度和技术操作流程等方面组成。风险管理文化的基础是整个银行人员对风险管理的认知，配套的风险管理制度体系建设构成其制度层面，技术操作流程主要是风险管理的方法和各类工具，可以看出，风险管理文化是从人员、制度到技术层面的一个深入化和细致化的过程。风险管理体系建设的基础首先是在员工心目中树立风险管理理念。风险管理理念的树立是建立风险管理体系的基石，对风险管理体系起到整体性和杠杆性的影响。风险管理成功与否，很重要的两个决定因素分别是一、有一批坚持银行风险管理文化的员工；二、有一套完善结构清晰的风险管理战略流程，并配有适应银行的风险管理流程和技术工具。后者可以为M商业银行的风险管理提供健全的制度流程和管理机制，而保障这些制度流程和管理机制的执行，还需要前者的实现。往往有很多银行的风险管理体系建设起来之后没有取得的预期的效果，甚至失败，并不是规章制度和技术工具有缺陷或不足，一大部分都是由于对这些规章制度和技术工具进行运用的人没能主观上正确地对待风险管理，才导致整个风险管理体系没有实现正常运转。所以，要保障风险管理体系正常运行，首先应该树立正确的风险管理理念，建立风险管理文化。将风险管理文化融入到企业文化当中，使之和M商业银行业务发展的步调相协调，成为对经营管理的重要补充，相辅相成，坚持在风险可控的前提下拓展业务，使M商业银行利润最大化，在管理过程中引入先进的管理理念和技术工具，以人为本、平衡业务发展和风险防控的关系，才能更好的实现经营目标，确保M商业银行健康持续的发展。4212培育员工的风险管理意识具不完全统计，已存在的操作风险案例当中，有近八层与人有关，所以在操作风险管理当中首先需要高度关注的就是人员因素。每个人拥有不同的成长和教育背景，接触到的社会关系和环境也不尽相同，所以每个人都有拥有独立的思想和价值观，且由于社会环境的不断变化，人在追求自身理想的同时思想也在不停的发生变化。我国大批商业银行，包括M商业银行均经历了在市场化的前提下经历了股份制改革，体制的改变，导致银行与其员工在政治和经济上的关系也发生了较大的变化，银行体制对员工的管束能力已经大不如前。因此M商业银行应通过应地制宜地健全员工管理制度和方法，实现银行与员工、员工与员工之间的关系，在实现规章制度强化的同时顾及到双方的利益关系，增强银行对员工的约束力度，对违规违纪的员工做出应有的处罚，遵守制度的员工获得利息，使用激励和利益调节来调动员工遵章守纪的主动性。虽然笔者鼓励从制度上使用激励和利益来调剂员工的主动性，但从M商业银行建立企业文化的角度还是应倡导“以人为本”，而非“唯利是图”，坚持“以人为本”的管理和人力资源原则，尊重并发展每个员工的特性，规划员工的个人职业生涯，满足一些合理的期望对提升员工对银行的忠诚度有很大的好处。从而建立美味员工自觉遵守制度的氛围，在工作中各尽其才，把自我价值的实现和银行的发展相融合，获得个人和企业的双赢。坚持以人为本、发挥员工的主观能动性，是商业银行稳定员工忠诚度、降低员工流动性，从而实现降低管理成本、防范信贷操作风险的经营和风险防控目标的重要途径。4213紧抓人员队伍的建设及管理任何企业和社会组织都是以人为重心，M商业银行想要实现风险管理和经营目标，就必须打造一支能征善战的队伍。第一，完善人力资源管理制度，对人员的聘用和任命提供制度依据和标准，并随着银行的发展、政策环境和市场环境的变化不断完善符合M商业银行机制的人员准入、晋升和退出标准，选择符合和可以帮助银行发展的人员加入员工队伍，对不能胜任现有工作的人员进行调整，优胜劣汰，保证整体员工素质的稳定。其次，针对风险管理制度设立和晚上奖惩制度，明确奖励和惩罚的标准，标准涉及业务能力、工作态度、职业操守和工作效果等方方面面。第三，增加家访制度，增强对员工的管理和教育，对关键岗位的员工通过家访等方式了解其家庭背景、社会关系和个人性格爱好等信息，做到及时发现员工生活中的不良情况和工作中的问题，将风险发现在萌芽状态，扼杀在初始状态。同时，加强对员工的教育工作，鼓励员工提高职业操守和道德标准。4214增强内部培训对员工进行定期的有针对性的风险培训，把员工打造成为一支专业素质水平较高、对风险管理政策和防控风险技术熟练的队伍就必不可少的。近几年，随着国际国内经济形势的变化，混业经营、私有银行的出现，银行业面临的竞争越来越大，各大银行均加快了业务转型和产品创新的步伐。外部环境的变化和商业银行的自身求变对其员工整体的职业素养和业务能力提出了更高的要求，因此，对内部员工的培训迫在眉睫。第一、M商业银行应该针对不同层次和岗位的员工分别制定培训内容和计划，并且建立一套对培训效果进行评测的体系，保证培训能够达到预期效果，让不同岗位的员工掌握到相对应和匹配的业务知识；其次，确定各岗位的职能范围和准入门槛，设立岗位的基本能力要求，通过考试、考核等多种方式对员工自行学习进行督促；最后，鼓励员工通过自有途径进行学习和提高，对取得相关职称和学位的给予一定的经济补贴，营造良好的学习氛围，提高员工自我学习的积极性，从而达到提高整体员工素质水平的目的。422完善风险管理体系M商业银行信贷业务操作风险防范采取全流程管理，应在贷前、贷中、贷后三个环节分别采取规范化管理要求，针对不同阶段的工作重心完善管理体系，注重管理过程中的重点，以防操作中可能遇到的错误。4221贷前阶段预防为主对客户进行授信的阶段，需要特别注意以下几点第一，规范客户来源。在授信调查阶段，要注意对每一类客户进行划分，一定要对客户多加了解，在具体的操作中，需要特别注意同行和中介介绍来的客户，还有极个别零散的客户；对同业客户经理和中介介绍的客户须要小心把关，还需要出台相关政策来禁止同行介绍、相关金融机构介绍和机关单位相关人员关照的有关客户和公司。第二，规范调查内容。银行应该针对不同行业客户制定指导性的调查要点和重点，提供一定的调查技巧提示，对相关工作人员分行业类别进行培训，要求他们解此类型客户的经营模式和行业规则。第三，规范授信资料。银行需要要求相关的贷款申请人提供规范合规的授信审批资料，管理机构向经营机构制定统一的授信资料清单，并针对各资料提出验证其真伪的第三方机构和措施。第四，规范影像监控。要求客户经理实地调时双人入境拍摄贷款申请人和保证人的经营产所、抵押物情况和重要存货等影像资料，以防徇私舞弊，相关银行人员在上传照片和视频时，必须标明具体的拍照日期，如果用手机拍照，则在上传文件时，在下面表明具体拍摄日期并且签名。第五，规范实地走访。银行需要对具体从事信贷业务的员工做出一系列要求，包括各自具体的事项和出访的次数，同时逐级下发。与此同时，还要把审批和风险控制融合其中，例如审批和风险管理部门针对不同情况的贷款申请人也要参与到实地走访当中和贷后管理当中，更好地对其加以监督。第六，规范担保管理。对贷款人员的抵押物进行详细的审核，不仅仅需要拍摄抵押物的照片，还需要把具体的参与人员和抵押物的详细位置标明，需要对抵押物的具体价值进行调查，并且对附近类似的屋宇价值进行核实。以此明确抵押物的真实价值，这样才能确保相关资料的准确性，相关人员需要把贷款者的详细资料进行核对，并且要求贷款者在文件上签字或者盖章以确保文件的有效性，合同和承诺函必须由客户面对面签字，不得带回或者委托他人签字。相关业务人员需要具备判断抵押物价值的能力，并且需要了解它们变现的程度，资产评估书仅仅作为相关参考；那些总价值超过五百万的抵押物，需要客户提供相关的购买发票或凭证；商业用房则要调查它的综合价值。对相关因素多加思考和调查，评估报告需要具体描述如下信息，如位置、建筑结构、预计税费等信息；要对下面几点加以审核，确保一致无误，包括具体位置，房屋的房主、产权证和详细的建筑面积。4222贷中阶段执行为重在贷款业务的中间环节，需要做好以下几点第一，规范预审分析。银行可以通过信贷预审来找出审批过程中可能出现的问题，制定准入相关的要求和准则。第二，规范审查审批。对审批和审查人员进行细化，确定审批部门和风险控制部门的具体职责和工作内容。M商业银行授信审批部门和风险管理部门的相关人员在信贷业务流程过程中所涉及的智能存在交叉，容易出现重复管理或无人管理的情况，应在流程管理中明确相关部门和人员的具体智能。第三，规范双人核保。一直以来，信贷业务的调查工作都是双人实地进行，但在进行保证人、抵质押品登记和核实时，由于各种原因，未能全面进行双人有效核实。在这个方面的具体操作中，要遵守三问二看一核对原则，三问指对保证人提供的对象、时效性和具体数额进行双人分别询问和了解；二看指审核合同和相关法律要件时需要双人查看具体内容；一核对双人核实企业公章等证件，并通过各类三方网络和软件进行真实性的核实。第四，规范抵押登记。银行应该设置具体人员处理抵押物登记工作，客户需要在经办的业务人员和专门处理抵押登记工作的工作人员的陪同下才可办理相关手续，支行进行抵押登记时，登记内容和相关信息须要建立台账登记，权利要件须由业务部门交由运管部门进行保管，抵押物进入库房后，把当日上交抵押物的原件转交给运营部门，相关业务人员留有复印件；第五，抵押登记检查。风险管理部门可以根据不同的季节定期审查入库是否及时、抵押是否有效，会计部门应对其库存进行盘点，保证帐证一致。M商业银行应当组织开展操作风险与控制的自我评估，对信贷业务中坑你存在的操作风险提前进行识别，对内部控制中的薄弱部分进行分析，并对这些环节对经营管理的影响进行评估，进一步改善控制措施，提升操作风险管理水平。采用多种方式方法对缺陷和风险进行自我评估，更准确地确定自身在经营管理当中的风险点，并对实质发生风险的几率和程度来对操作风险进行量化，针对性地提出控制意见和措施。对于自我评估选定的关键风险点，通过能切实反映风险状况的风险指标进行量化，如单位资产中的损失比率、员工辞职率、单位人员中发生案件的比率、标准金额或以上金额资产发生案件的几率等等，监控风险变化并进行分析，建立指标突破阀值的处理流程，开展风险预警管控。4223贷后阶段检查为优在贷后检查的过程中，应从以下几个方面避免发生操作风险第一，规范常规检查。银行指定不同类型的信贷业务贷后管理检查要件，有针对性的对不同风险等级的信贷客户进行管理，落实应了解和检查的内容和对象，并兼顾四川省区域自身的特点，逐步实现信贷业务贷后管理的差异化控制；基于风险等级的区分结果，负责信贷业务及授信业务的人员可以更有针对性的对信贷业务进行管理。第二，规范风险预警。为更好掌握企业的注册信息、股权关系、对外投资以及企业高管任职等方面的相关资料，M商银行可以通过与一些科技公司进行合作，通过科技公司与中国工商总局相关联，开发第三方软件，利用其全国工商注册信息库来实现自动监测。面对生产制造业的新兴客户，业务人员可以从国家电网上获得近期企业电量使用情况，并用作授信的材料上传到系统，分支行业务人员若无法网上获取企业用电信息也可以收集企业缴纳水电费的凭证用作授信的材料备案到系统。对信用卡、个人和企业的情况实时监控，并且应对企业主要人员进行监测，当他在银行的存款和信用卡发生变动时，需要及时关注。第三，规范资产保全。银行的资产需要通过以下步骤来管理1、风险警报；2、诉讼或强制执行；3、上交审批表格。与此同时，开展风险预警，明确清收的详细步骤，保证清算与监督工作顺利进行；招聘相关的资产清收人员和诉讼代理人来处理有关法律事务，或通过与律师事务所和公证机构进行合作，整个过程都参加诉讼、执行和立案等工作，以防相关贷款人员清收时出现操作问题。第四，定期发布操作风险管理报告。风险管理部作为操作风险的主管部门定期向全行发布风险管理和控制情况，通过风险管理报告对行内风险变化情况和关键的风险监测指标进行通报，报告包含内容应包括操作风险产生的原因和基本情况，针对该操作风险制定的相关策略和措施以及进一步完善管理的办法等。通过操作风险管理部门形成风险管理报告，并将报告向全行和高管通报，对风险管理提出初步的认识、措施及改善办法，引起全行和高管层的重视，对已有风险引以为戒，也可以提高全行对操作风险管理的重视程度。423优化内部流程4231统一信贷业务流程和风险管理模式M商业银行是由总行授权的一级分行，采用的是授权下的层级经营管理模式，M商业银行下设二级分行及支行，各级分支机构对M商业银行的各项规章制度、业务产品流程等都具有各自的解读方式，并允许根据地区的区别，制定并实施自己的实施细则。这样做的好处是可以做到因地制宜，但同时也带来了分支机构之间对于业务流程和管理模式的不统一，从而对M商业银行对分支机构的统一管理造成问题，形成个性化的管理问题，增加管理成本。因此，M商业银行应强调分行细则统一制，对总行的业务流程和管理模式统一由分行进行解读并颁发实施细则，形成整个分行统一的行为规范，即便细则对个别地区形成了不合理性，也应由分支机构上报分行，由分行管理部门统一酌情进行流程修改，不再形成个性化的管理方式和流程，或允许单报单批，实现绿色通道制度。4232整合内部流程的制度体系M商业银行与其他同业一样，对于规章制度和业务管理办法，通常采用文件进行规定，通过内部办公系统进行下发，各管理部门根据所管理的条线需要，下发了大量的各种规定、办法、通知等文件，对于涉及到多个部门的业务流程可能需要查看多个部门下发的多个管理办法，且可能相互之间形成冲突。对于需要进行操作的员工，首先学习难度加大，面对产生有冲突的管理办法采用不同标准进行业务操作，信贷操作的风险也就随之升高。因此，M商业银行应统一规章制度体系，按照各项业务流程进行管理办法和规章制度的整合，遇到涉及多个部门的业务流程，集合相关部门统一制定出操作手册并下发到操作部门，并在统一的内部地址对所有信贷业务操作制度进行发布和更新，使需要参照的员工有统一的操作标准。4233改善业务运行模式，既相互支持又相互制衡防范信贷业务操作风险就要求有关部门之间能偶互相制约制衡，M商业银行应建立起人员管理、前台营销、后台审批和贷后管理等部门之间相互制约的运营管理模式，对贷前调查，贷中操作和贷后管理中的操作风险管理进行强化。同时，弱化经营机构负责人的权利，通过分行向支行负责人授权的形式对前台业务进行干预，避免权利的高度集中滋生风险。在业务审批和贷后管理部门可设置专人进行管理，专人不受部门管理，直接对分行负责，向风险分管行长进行汇报，对开始运行的业务进行指导和监督，确保按照已经制定的相关管理制度和办法进行，避免操作风险的发生。4234对内部流程进行优化M商业银行应该定期针对已发生的业务，通过市场的调研和同业信息的收集，对已有的内部流程进行评估和优化，从而达到业务发展的要求。由于信贷业务的发展和变化，一些操作风险的管理规章和制度已经变得陈旧，跟不上新生的信贷业务发展，达不到防控操作风险的目的，而有些共有的问题在多项制度和规范中反复提及，流程和要求冗长，对业务发展形成了阻碍，限制了M商业银行市场竞争力的提高。对于已定的规章制度和风险防控管理办法，应实行定期的评估反馈，由相关业务部门和管理部门提出对现有制度的反馈意见，综合当前的市场环境和监管部门、总分行监管要求进行评估，收集整理内部流程中存在问题，发现流程设计缺陷，研究相应的改善措施，对内部流程进行优化，更好的服务于业务发展和风险管理。4235完善考核制度从M商业银行这一角度进行分析，要把银行整体的发展观和业绩观往正确的方向上引导，经营机构协助管理机构建立合理的考核机制与激励机制，让银行能够在调节布局与把握风险的前提下增加盈利，有效控制只重视扩大规模却轻视风险管理的现象。把经济的发展周期特征相结合，并根据其相应的特征决定任务目标，并扩大内控管理在考核系统中所占比率，不盲目下达经营目标，减少甚至根绝为了达到经营目标而无视风险管理或绕过风险管理的行为。同时，进一步加强信贷业务风险管理考核制度的完整性，提高风险管理目标在考核中所占的比重，完备相应的测评与激励制度，把经济、政治方面的机制充分利用起来，通过对权力的限制和改变机构的层次等相应措施，进一步深化对内控方面的管理，加强对于信贷业风险管理的能力，推动其平稳发展。从员工方面进行分析，