【精品文档管理学】上市公司高管人员监管与激励普遍存在的问题.doc

上市公司高管人员监管与激励普遍存在的问题_人力资源管理论文-毕业论文作者：网络收集下载前请注意：1：本文档是版权归原作者所有，下载之前请确认。2：如果不晓得侵犯了你的利益，请立刻告知，我将立刻做出处理3：可以淘宝交易，七折时间：2010-06-10 20:13:55摘要 创维、伊利、科龙事件中高管人员麻烦层出不穷。这说明公司监管与内部治理存有漏洞，丛另一方面也现了公司内部激励与监管体系不够健全。关于现行公司高管人员监管和激励的问题，一直是理论界和学术界讨论的热点话题。 关键词 监管机制 激励机制 随着我国证券业的从无到有，从小到大，一些制度性缺陷和管理性隐患逐渐显露。上市公司普遍存在着监管缺失，浅层激励，经理人员职业制度不能落实等问题。 一、监管机制问题 1.制度流于形式 制度建设是企业建设的重要组成部分，制度一旦建立或形成，就应当具有普遍的约束力。对全体员工有约束力，所有的员工都要遵守，不遵守就要受到纪律追究。但是长期以来我国上市公司对高层管理人员的内部监管制度基本流于形式，存在着用人、资金使用,以及项目管理方面监督不力问题。董事会、监事会、股东大会的监督作用微乎其微。监督是对制度落实与否、制度执行好坏的督促和检查，是防止权力异化和滥用的关键，不受监督的权力必然导致腐败。如果对制度的执行、落实情况没有监督，制度就形同虚设，制度建设也就失去了意义。 2.资金掌控不力 所谓货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。控制环境的好坏直接决定着企业内部控制能否实施或实施的效果，影响着特定控制的有效性。管理决策者本人应加强自身约束，同时通过民主集中制等制度加强对其的监督。 3.外部约束存在的问题 由于我国股票价格并不能完全反映企业价值，无法体现经营者的经营业绩，因而通过资本市场来约束经营者十分有限。同时，由于流通股股东分散，也不可能动摇公司的控制权。因此我国很难通过资本市场来约束经营者。 4.内部约束存在的问题 内部约束主要指的是公司治理机制对高层管理者的约束。目前我国大多数上市公司治理机制主要不是为适应公司治理的需要而设立的，决大多数公司的治理机制是为满足公司法的要求而虚设的，因此内部制度并没有起到实实在在地治理公司的作用。在已设立的公司治理机制中，股东会、董事会和监事会都存在着不同程度的问题。股东大会不能对董事会进行有效的监督和约束，董事会无法对经营者行使选聘和解聘权，因而部分上市公司高层管理人员不必对董事会负责，公司监事会也难以对在任企业经营者行使有效的监督权。 二、激励机制问题 1.经济激励问题 (1)基本薪酬水平偏低，难以防止产生不满。由于基本薪酬是高管人员从事本岗位工作所获的报酬。其属于双因素理论中的保健因素，如果这部分收入偏低，就会使高管人员产生不满情绪，影响其积极性的发挥。 !（2）奖金与业绩不挂钩，激励作用不明显。奖金是根据经营者每年的经营业绩，给予经营者的一种短期激励方式。根据 2002年中国企业家调查系统显示：有 75.8%的上市企业经营者认为最有效的激励因素是与业绩挂钩的高收入。而大多数上市企业高管人员的奖金与经营业绩不挂钩。 (3)在职消费管理混乱，激励机制扭曲。目前上市企业高管人员总体收入不高 ，但职位消费却不低。企业高管人员的在职消费是一种特殊的岗位津贴，主要指高管人员在管理工作岗位上所必需发生的费用。由于在职消费对正常的报酬激励机制具有较强的替代作用，当经营者的正常收入水平较低，所承担的责任不对称、不足以体现自身人力资本价值的时候，他就有可能利用职位之便来取得合法报酬之外的收入，来弥补较低的正常收入，这样就使正常的报酬激励机制扭曲。 (4)缺乏长期激励，导致高管人员短期行为严重。长期激励的特点是使高层管理者的利益与企业的长期利益挂钩，但我国上市企业改革一般在解决高层管理者的短期激励问题上比较成功，在解决经营者选择和经营者长期激励问题上却不太成功。长期激励方式包括经营者持股和股票期权。经营者持股是授予人(企业所有者或公司)预留一定数量的股票锁定在受益人(经营者)的账户中，受益人用其薪酬的一部分按约定价格(行权价格)购买这些股票，但这些股票不能马上变现，只有受益人在实现预期业绩并能够达到公司规定后，才将这些股票变现。经营者持股的实质是经营者拥有剩余索取权并承担风险，以此来激励经营者降低代理成本的一种激励方式。 2.非经济激励问题 非经济激励随着经济激励满足程度的提高而逐步得到加强，而且非经济激励是对经济激励的补充。熊彼特认为，企业家之所以成为企业家，其动机主要是一种精神性的非物质激励，即“胜利的热情和创造的喜悦”，以及由此带来的社会尊重，因此不可忽视非经济激励的作用，我国某些上市企业对非经济的精神激励的追求却有失偏颇。 参考文献： 1宁向东:公司治理理论M.中国发展出版社，2005年1月版 2何卫伍山林:制度经济学M.机械工业出版社,2003年1月版 3让-雅克拉丰、大卫马赫蒂摩:激励理论.中国人民大学出版社 4崔镇南明星:激励机制与管理层持股M.中国经济出版社，2000年 5安妮布鲁斯詹姆斯S伯比顿:员工激励M.中国标准出版社，2000年 6余凯成主编人力资源开发与管理M.企业管理出版社，1997 6杜金岷:从内部人控制权报酬看现代企业制度漏洞J.经济管理，2005年7月 7胡青海宋林刘力昌:中国证券市场造假行的博弈模型J.经济管理，2005年7月 8边建辉：心理契约与员工流动J.中国人力资源开发，2005年第6期 !工艺与装备设计的基本要求必须牢牢树立质量、生产、经济三大观念。质量观念：药品用于防病、治病，药品的质量关系到患者的身体健康，而伪劣药品直接危及用药者的健康甚至生命，因此我国政府非常关注药品的质量，而质量的优劣首先是设计，之后是生产出来的。因此在设计过程中第一应当关心的是工艺与装置设计能否确保投产后药品的生产质量，诸如洁净室的设置、 据悉，通过推动地方立法或党政制定下发文件，提供机制和法律保障，是各地推动工资集体协商工作的共同“法宝”。目前，全国有13个省（区、市）以党委或政府名义下发文件，推动开展工资集体协商工作；23个省（区、市）人大制定了“集体合同规定”或“集体合同条例”等地方性法规。北京市委下发的关于加强和改进工会工作的意见提出，到2012年，已建工会企业集体合同签订率达到95以上，建立工资集体协商制度的比例达到75以上的目标。 据了解，各级工会积极推进工资集体协商工作，特别是以行业性工资集体协商为突破口，破解了工资集体协商中协商主体缺位的难点和科学确定劳动定额、工时工价的重点问题，切实提高了工作的针对性和实效性。上海纺织工会以完善行业劳动定额标准为切入点，采取借助工会联合会、行业三方协商机制和行业工会主动寻找协商伙伴，使工资集体协议覆盖了市纺织行业绝大部分企业 相关的不同等级洁净区之间人物流关系的合理安排、适合于洁净室的选进工艺及机器设备的选用等都是首先要考虑的。生产观念： 工艺与装置设计是否利于生产的组织与运行是工艺与装置设计要又一个需要认真考虑的问题。从设计一开始就应将方便生产、确保生产过程的顺利进行作为要达到的目标加以考虑。例如多效逆流萃取工艺，因为萃取液的多次套提，物流错综复杂，在流程设计时考虑一定数量的中间贮罐十分必要；为保证准确的多效逆流操作，避免操作者的人为失误，采用计算机程控智能化操作也是设计者应当考虑的确方案之一。经济观念：企业的生命首先在于经济效益，成006年12月20水)Japan0明日日本行！楽2006年12月1 (水)Receive K今日初漢字見。貰？8.今日勉強年休。休普通平日出来思、医者行。一石二鳥。、英語全同表現、killi济三大观念。质量观念：药品用于防病、治病，药品的质量关系到患者的身体健康，而伪劣药品直接危及用药者的健康甚至生命，因此我国政府非常关注药品的质量，而质量的优要是工艺和装备的设计，而对中药厂工艺与装备设计的基本要求必须牢牢树立质量、生产、经济三大观念。质量观念：药品用于防病、治病，药品的质量关系到患者的身体健康，而伪劣药品直接危及用药者的健康甚至生命，因此我国政府非常关注药品的质量，而质量的优劣首先是设计，之后是生产出来的。因此在设计过程中第一应当关心的是工艺与装置设计能否确保投产后药品的生产质量，诸如洁净室的设置、相关的不同等级洁净区之间人物流关系的合理安排、适合于洁净室的选进工艺及机器设备的选用等都是首先要考虑的。生产观念： 工艺与装置设计是否利于生产的组织与运行是工艺与装置设计要又一个需要认真考虑的问题。从设计一开始就应将方便生产、确保生产过程的顺利进行作为要达到的目标加以考虑。例如多效逆流萃取工艺，因为萃取液的多次套提，物流错综复杂，在流程设计时考虑一定数量的中间贮罐十分必车间设计主要是工艺和装备的设计，而对中药厂工艺与装备设计的基本要求必须牢牢树立质量、生产、经济三大观念。质量观念：药品用于防病、治病，药品的质量关系到患者的身体健康，而伪劣药品直接危及用药者的健康甚至生命，因此我国政府非常关注药品的质量，而质量的优劣首先是设计，之后是生产出来的。因此在设计过程中第一应当关心的是工艺与装置设计能否确保投产后药品的生产质量，诸如洁净室的设置、相关的不同等级洁净区之间人物流关系的合理安排、适合于洁净室的选进工艺及机器设备的选用等都是首先要考虑的。生产观念： 工艺与装置设计是否利于生产的组织与运行是工艺与装置设计要又一个需要认真考虑的问题。从设计一开始就应将方便生产、确保生产过程的顺利进行作为要达到的目标加以考虑。例如多效逆流萃取工艺，因为萃取液的多次套提，物流错综复杂，在流程设计时考虑一定数量的中间贮罐本过高、劳动生产率低下、产品滞销或无利可图将危害及企业的生存。当前我国有许多企业通过内部挖潜，降低成本来获得产品的竞争能力。工艺路线、装置的多个方案比较、选择往往最终体现为较低的生产成本与较高的经济效益。例如中药材提取液的多效浓缩，其目的就是为了降低加热蒸汽的单位耗用量，从而降低浸膏产品的动力成本。本设计的制剂车间是以颗粒剂为范例。颗粒剂是将药物与适宜的辅料混合而制成的颗粒状制剂。中国药典规定的粒度范围是不能通过的粗粒和通号筛（0m）的细粒的总合不能超过。日本药方局还收载细粒剂，其粒度范围是m颗粒剂即可直接吞服，又可冲入水中饮服。根据颗粒剂在水中的溶解情况可分类为可溶性颗粒剂，混悬性颗粒剂及泡腾性颗粒剂。颗粒剂与散剂相比具有以下特点：飞散性、附着性、团聚性、吸湿性等均较少；服用方便，根据需要可制成色、香、味俱全的颗粒剂；必要时对颗粒剂进行包衣，根据包衣材料的性质可使颗粒具有防潮性、缓释性或肠溶性待，但包衣时需注意颗粒大小的均匀性以及表面光洁度，以保证包衣的均匀性；注意多种颗粒的混合物，如各种颗粒的大小或粒密度差异较大时易产生离析现象，从而导致剂量不准确。基本要求必须牢牢树立质量、生产、经济三大观念。质量观念：药品用于防病、治病，药品的质量关系到患者的身体健康，而伪劣药品直接危及用药者的健康甚至生命，因此我国政府非常关注药品的质量，而质量的优要是工艺和装备的设计，而对中药厂工艺与装备设计的基本要求必须牢牢树立质量、生产、经济三大观念。质量观念：药品用于防病、治病，药品的质量关系到患者的身体健康，而伪劣药品直接危及用药者的健康甚至生命，因此我国政府非常关注药品的质量，而质量的优劣首先是设计，之后是生产出来的。因此在设计过程中第一应当关心的是工艺与装置设计能否确保投产后药品的生产质量，诸如洁净室的设置、相关的不同等级洁净区之间人物流关系的合理安排、适合于洁净室的选进工艺及机器设备的选用等都是首先要考虑的。生产观念： 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