项目审计兑现报告.doc

工程项目兑现审计报告根据公司内部审计管理规定关于项目兑现审计的规定，公司（分公司）审计小组根据公司（分公司）领导安排，接受项目的申请，于2001年11月10日至12日对项目各项经济技术指标完成情况进行了审计，在审计过程中我们本着实事求是客观公证的原则，审阅了项目承包责任状，项目承包结算书及账簿、凭证等有关资料，审计情况如下：一、 工程基本情况该项目由 投资兴建，工程为钢筋砼构筑物，建筑面积8171.3m；工程从1999年1月20日开工至2000年3月15日竣工，合同工程造价3,108.13万元，实际结价3,757.57万元，工程被评为市优良工程，该工程我司按项目法组织施工，实行全额承包，经考核工程优良率、安全生产、文明施工等均达到承包责任书要求。二、 工程结算情况1、 工程结算：公司与甲方预算取费是按市二类取费下浮9.18%，材料价差按9803信息价调整，合同造价3,108.13万元，结算造价3,757.57万元。2、 分包结算：与甲方结算799.58万元，公司与分包实际结算701.96万元，分包差额97.61万元。具体明细如下：分包内容与甲方结算与分包结算分包差额钢结构3,496,134.913,090,471.80405,663.11防水2,435,983.992,301,581.30134,402.69打桩2,063,736.921,627,635.40436,101.52合计7,995,855.827,019,688.50976,167.32三、 项目承包收入根据项目承包责任书规定的项目承包范围，业主审定结算价为29,579,847.47元，项目上缴承包总价10%，根据以上原则计算，项目承包收入为：29,579,847.47(1-10%)=26,621,862.72元。四、 项目实际成本从1999年项目建账至2000年项目财务账面反映实际成本22,013,997.16元；经审核项目有如下费用应调整：加：在公司财务账面反映未列入项目成本费用临时设施费 413,541.421999年6月转字33#运费 25,000.001999年12月转字14#台班费 1,200.002000年2月转字2#运费 4,860.002000年3月现字7#电话费 368.072000年3月银字25#钢窗 13,462.892000年5月银字15#卷闸门 32,041.002000年6月银12#铝合金 18,266.062000年6月银16#钢爬梯 4,158.392000年7月银16#钢结构 97,059.022000年11月现字18#资料费 822.002000年11月现25#维修材料费 3,450.002000年11月现32#垃圾运费 510.002000年11月转字2#材料检验费 3,618.002000年11月转字3#机械台班费 2,740.002000年12月现字13#工资 1,424.002000年12月现字15#工资 1,680.002000年12月转字3#维修材料费 2,070.002001年1月现字11#钢材节约奖 32,400.002001年1月银字18#维修 1,512.002001年1月银字11#卷闸门 13,454.002001年1月银字19#钢结构 48,999.002001年2月转字10#维修 107.002001年10月银字13#水电费 50,251.27周转材料报废 66,850.00小计 839,844.12减：在公司财务账面反映未冲减项目成本费用2000年12月转字4#调出材料 90,437.402000年12月转字27#调出材料 2,830.22经分公司领导同意减免报废周转材料 33,425.00小计 126,692.62调整后项目实际成本合计 22,727,148.66五、 项目兑现奖罚1、 根据项目承包责任状第六条（二）、1、6规定，项目月度提成奖按成本降低额的30%提取，工程竣工结算后的提成奖余额经分公司领导审批后，由项目一次性控制发放，即：3,894,714.0630%=1,168,414.21累计已发月度提成奖312,566.00应补发月度奖855,848.21补发月奖后项目成本降低3,038,865.842、 根据项目承包责任状第六条（一）、2点，项目可获超成本降低部份10%25%奖励，经分公司领导同意按10%奖励，即：(3,038,865.84-26,621,862.723%)10%=224,020.993、 根据项目承包责任奖第五条（六），工资含量按工程总造价的10%控制，项目实际含量为：(6,387,059.00-2,259,378.00)29,579,847.47=13.95%(其中：民建队管理费2,259,378.00)4、 根据项目承包责任状第六条（一）、10点，工资含量每升0.5%，扣减奖金额的5%，即：224,020.99(13.95%-10%)25=88,488.295、 项目应扣减预发效益奖22,874.006、 项目兑现奖总额为：855,848.21+224,