商业银行贷款业务管理

商业银行贷款业务管理,本章目录,学习指引4.1商业银行贷款业务概述4.2商业银行贷款定价4.3商业银行贷款的风险管理4.4商业银行企业贷款业务管理4.5案例分析 复习思考题,学习指引,主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。,学习重点：贷款品种与贷款程序;贷款定价的影响因素;贷款价格的构成;贷款定价方法;信用风险、市场风险、操作风险；贷款风险分类；财务报表分析与财务比率分析。,4.1 商业银行贷款业务概述,本节主要知识点：,商业银行贷款政策 贷款品种与贷款程序,一、商业银行贷款政策,制定贷款政策应考虑的因素,国家货币政策和财政政策银行的资本充足性及负债结构宏观经济状况与时间的变化商业银行的风险意识与风险控制能力地区经济环境,贷款政策的内容引言、目的、战略、贷款的工作程序、信用环境,二、贷款品种与贷款程序,贷款品种,按贷款期限分,按贷款的保障条件分,按贷款规模分,按贷款的偿还方式分,贷款的种类,根据贷款的期限活期贷款 定期活期贷款 透支按照贷款的保障程度担保贷款 信用贷款 票据贴现,贷款的种类,按照贷款的用途工业贷款 农业贷款 商业贷款 消费贷款等固定资金贷款 流动资金贷款按照贷款的质量划分正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款,贷款程序贷款推销与申请贷款准备贷款谈判贷款审批贷款的执行与监督贷款回收与评估,贷款步骤,企业贷款担保申请书内部银行贷款申请书 银行汽车消费贷款申请书,案例：中国银行公司传统信贷业务,流动资金贷款固定资产贷款其他贷款,流动资金贷款,是银行为解决企业在生产经营活动中流动资金不足而发放的贷款。贷款方式分信用贷款和担保贷款两种。而担保的方式则有保证、抵押和质押三种。办理流动资金贷款的手续相当简便。当然，如果您要借款首先应在中国银行开立存款帐户并有一定存款及结算往来。为了方便客户，对贷款金额大、用款又比较频繁的大客户开办的是一次申请、一次审贷、一年一次定额，在规定的时间和限额内随借、随用、随还的“定额周转贷款”。,固定资产贷款,指为解决企业用于基本建设或技术发行项目的工程建设、技术、设备的购置、安装等方面长期性资金需要的贷款。申请此类贷款时应注意将有关部门的项目立项文件、项目计划、配套设备清单、物资货源落实情况等以书面材料递交给银行，以便银行审核。,中国银行其它信贷品种： 项目贷款,是指为新建项目提供的贷款，新建项目应有良好的经济效益和社会效益，并且项目贷款人愿意基本上以该项目的生产销售所得作为偿债资金来源并以该项目的所有资产作为抵押。当然，在条件许可的情况下，银行也可以接受其它形式的担保。,中国银行其它信贷品种：银团贷款,由多家银行或金融机构采用同一贷款协议，向一家企业或一个项目提供一笔融资额度的贷款方式。中国银行可分别或同时作为银团贷款的牵头行、安排行、参加行或代理行牵头组织、安排、参加或代理银团贷款。中国银行长期以来在组织国内外银团的经营实践中积累了大量的经验。,中国银行其它信贷品种：房地产开发贷款,是专用于房地产开发的流动性贷款，其发放对象是注册的有房地产开发经营权的国营、集团、外资或股份制企业。,购车贷款,购车贷款是中国银行新推出的信贷业务品种，它的发放对象是具有法人资格并且资信良好的出租车公司。在您办理此类贷款的过程中，您必须将您的出租车公司所购车辆及含出租经营权的车辆拍照作抵押，并且要求汽车贸易商出具信用担保。购车贷款的还款采取按季还本付息方式。,贷款承诺,通常所说的贷款承诺是指单笔贷款承诺，是银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为该客户提供约定数额贷款的承诺。由于贷款承诺具有法律约束力，银行要为此承诺准备资金，付出一定的成本，因此，必须收取一定数额的承诺费。一般来说，承诺费率可以是限额未用部分的0.25-0.75%。贷款承诺协议还要明确贷款承诺的有效期。出具贷款承诺视同发放贷款，因此，贷款承诺的授权与贷款的授权一致，审批程序也一致。,出口卖方信贷,出口卖方信贷是由出口国银行向出口商提供贷款，通过出口卖方信贷，出口商得到由银行垫支的出口货款，进口商则可延期支付应付的货款，但必须承担贷款期内的利息、保险费、手续费等有关费用。凡有法人资格、经国家批准有权经营机电产品出口的进出口企业和生产企业，以及出口成套设备、船舶等及其它机电产品合同金额在一百万美元以上，并采用一年以上延期付款方式的资金需求，均可申请使用出口卖方信贷贷款。,出口买方信贷,出口买方信贷是由出口国的银行提供进口商的贷款，有两种操作方式:1.由出口方银行直接贷给进口商，由进口方的银行为进口商提供担保。2.由出口方的银行贷给进口方的银行，再由进口方的银行将贷款转贷给进口商贷款对象为中国银行认可的中国进口商品的进出口（买方）银行，在特殊情况下，也可以是进口商。,4.2 商业银行贷款定价,本节主要知识点：,贷款定价的一般原理 贷款定价的影响因素 贷款定价的构成 贷款定价方法,一、贷款定价的一般原理,贷款定价的一般原理贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的减函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点,可以表示为图4-1。,二、贷款定价的影响因素,资金成本贷款风险程度 贷款费用借款人的信用及银行的关系银行贷款的目标收益率贷款的供求状况,资金成本,银行的资金成本分为资金平均成本和资金边际成本。,资金平均成本,资金平均成本是指每一单位的资金所花费的利息、费用额。它不考虑未来利率、费用变化后的资金成本变动，主要用来衡量银行过去的经营状况，如果银行的资金来源构成、利率、费用等不变，银行可以根据资金平均成本来 新贷款定价。,资金边际成本,资金边际成本根据资金来源的种类、性质、期限等不同而不同，每一种资金来源都会有不同的边际成本。但银行通常不能按某一种资金来确定贷款价格，因而需要计算边际成本就是新增一个单位的资金来源所平均花费的边际成本。,贷款风险程度,由于贷款的期限、种类、保障程度及贷款对象等各种因素的不同，贷款的风险程度也有所有不同。不同风险程度的贷款，银行为此所花费的管理费用或对可能产生的损失的补偿费用也不同。银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本。银行在贷款定价时，必须将风险成本纳入贷款价格之中。,借款人的信用及银行的关系,借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低。如果借款人信用状况不好，银行就应在较高的价格和较严格的约束条件限制其借款。借款人与银行的关系也是银行贷款定价时必须考虑的重要因素。就是与银行关系密切的客户，在制定贷款价格时，可以适当低于一般贷款的价格。,贷款的供求状况,市场供求状况是影响价格的一个基本因本因素。贷款作为一种金融产品，自然也受这一规律的制约。当贷款供大于求时，贷款价格应当降低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高,三、贷款价格的构成,贷款利率贷款承诺费隐含价格补偿余额,贷款利率,贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。,贷款承诺费,承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。承诺费（0.1-1%)原因：为了应付承诺贷款的要求，银行必须保持一定高性能的流动性资产，这就要放弃收益高的贷款或投资，使银行产生利益损失。为了补偿这种损失，就需要借款人提供一定的费用。,隐含价格,隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协义中加上一些附加性条款。附加条款不直接给银行带来效益，但可以防止借款人经营状况的重大变化，给银行利益造成损失，因此，它也可以视为贷款价格的一部分。,补偿余额,补偿余额是在银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。理由:存款是银行业务的基础，是贷款的必要条件，银行发放贷款应该成为现在和将来获得存款的手段。,四、贷款定价方法,成本加成贷款定价法(The Cost-Plus Loan-Pricing Method) 价格领导模型定价法（The price leadership Model） 成本收益贷款定价法（Cos+-Benefit+Loan pricing） 客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)）,银行筹集可贷资金的成本；银行人的非资金性经营成本（包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工具等成本）；对银行由于贷款可能发生的违约风险作出必要的补偿；为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一贷款项目的预期利润水平。,公式,贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平。,假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平,贷款利率=筹集放贷资金的边际成本+非资金性银行经营成本+预计补偿违约风险的边际成本+银行预计利润水平=（10%+2%+2%+1%=15%,价格领导模型定价法,是以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后的贷款所制定的利率。对于某个特定的顾客来说，其贷款的利率公式为：贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）+加成部分=优惠利率+违约风险溢价+期限风险溢价,价格领导模型定价法,优惠利率是对信用等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率违约风险溢价是对非基准利率借款人收取的费用期限风险溢价则是对长期贷款的借款人所收取的费用,专家建议的贷款的风险等级和溢价(%),例题,如果一家企业属于非优惠利率借款者，对其5年期的固定资产贷款利率中除了优惠利率之外，还要包括违约风险溢价和期限风险溢价。假如优惠利率为12%，违约风险溢价为1.5%，期限风险溢价为2%，那么该笔贷款利率则为15.5%。,优惠利率加数法和优惠利率乘数法,前者是用优惠利率加上一个比率构成贷款利率，后者是用优惠利率乘以一个数值得到贷款利率,成本收益贷款定价法（Cos+-Benefit+Loan pricing）,在成本收益定价法下，需考虑的因素有三个：贷款产生的总收入；借款人实际使用的资金额贷款总收入与供款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款税前收益。,假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用的信用额度要支付10%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数（补偿金额）。假定中央银行要求的存款准备金率为10%。根据这些条件，计算该贷款的税前收益率,估算的贷款总收入=400万美元（贷款的使用部分）0.20+100万美元0.01（贷款的未使用部分）=810，000美元借款人实际可使用的资金额=400万美元-（400万美元0.20+100万美元0.05）=315，000美元银行贷款估算的税前收收益率=810000美元315000美元=26.98%,客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)）,客户盈利性分析定价法假设银行在对每笔贷款申请定价时应考虑银行与客户的整体关系.,4.3 商业银行贷款的风险管理,本节主要知识点：,贷款风险的种类与成因 贷款风险的识别与防范 贷款风险的控制,一、贷款风险的种类与成因,贷款风险的一般分类,市场风险,操作风险,信用风险,信用风险,信用风险的概念是指由于借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。,信用风险的成因产业分析落后贷前调查与财务分析失误借款人道德风险信息不对称,市场风险,市场风险的概念指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。,市场风险的成因对环境、条件判断失误资产、负债、资本组合不合理（如GAP）市场竞争加剧不可抗力因素,操作风险,操作风险的概念操作风险是与贷款业务操作相联系的风险，是指由于贷款业务操作过程中的不确定性因素而给银行造成损失的可能性。,操作风险的成因缺少科学、成文的信贷政策内部管理制度缺失或不完善不科学的操作流程或工作程序,二、贷款风险的识别与防范,贷款风险分类信用分析现金流量分析,贷款风险分类,贷款风险五级分类,可疑类贷款,损失类贷款,正常类贷款,关注类贷款,次级类贷款,贷款风险分类（续）,新达贸易公司于2002年9月向A银行申请一笔3年期按揭贷款2400万元，用于购置某商场，分12期归还。物业的购置价为4000万元，抵押率为60%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第5期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每期贷款本息。截止2003年末，尚有未偿还贷款本金余额1980万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。,贷款风险分类案例,贷款风险分类（续）,银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，并于分类日的上周举行了拍卖，拍卖价为1500万元，拍卖费用150万元，银行预计将可收回资金1350万元。,请对1980万元的贷款余额进行（拆分）分类，并说明理由。,三 信用分析,信用分析,信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。,国外商业银行对客户的信用分析的常用方法,5W 即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限（When）、担保物(What)及如何还款(How)。,5P :个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）,5C :品德(Character)、资本(Capital)、能力(Capacity)、担保(Collateral)及环境条件(Conditior)。,我国对客户的信用分析分为以下五方面,借款人品格 借款人的能力 企业的资本 贷款的担保 借款人经营环境条件,借款人品格(wiliness to repay),指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。由于借款人的品格无法计量，因而银行即可以根据过去的“记录”和积累的经验进行一系列调查，也可以通过专门的资信机构了解借款人的信用状况以评估其品格。但评估只表明借款人的主观还款意愿，并不能表明其确实能还本付息。,借款人的能力,是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力。分析、评估借款人的偿债能力，应从两个方面考查：一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及产品竞争力二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调能力和创新能力,信用分析技术,财务报表分析 财务比率分析现金流量分析其他分析:行业分析 产品分析 企业组织和管理分析,财务报表分析,资产项目分析,负债及资本项目分析,损益表项目分析,财务比率分析,财务比率指标体系分析,流动性比率分析 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 现金比率=（现金+等值现金）/流动资产,盈利能力水平分析 销售利润率=（销售额-税金）/销售总额资产收益率=纯收益/资产总额 股权收益率=纯收益/普通股本 股票市盈率=每股市价/每股盈利,财务比率分析（续）,财务结构比率分析 负债比率=负债总额/资产总额 负债净值比率=负债总额/资本净值 流动负债比率=流动负债/全部负债 流动资产比率=流动资产/总资产（或总负债） 财务杠杆比率=总资产/股本权益,经营能力比率分析 资产周转率=销售净额/资产总额 存货周转率=销售净成本或销售收入/平均存货额 应收帐款周转率=销售净额/应收帐款平均余额,财务比率分析（续）,杜邦分析体系,图4-2 杜邦分析体系,现金流量分析,现金的概念,现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量。企业的现金流入量减去现金流出量等于现金净流量，可以用公式表示如下：现金净流量（cf）=现金流入量-现金流出量现金净流量（cf）=经营活动的现金净流量（cfo）+投资活动的现金净流量（cfi）+融资活动的现金净流量（cff）,三、贷款风险的控制,风险分散贷款对象分散贷款期限分散贷款利率分散（固定利率和浮动利率）贷款参与者分数（银团贷款）,风险转移,风险回避,风险补偿,4.4商业银行企业贷款业务管理,本节主要知识点：,1指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款是以借款人的信用作为还款保证。2信用贷款具有以下几个特点：以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证，风险大、利率高，手续简便。,内涵,操作程序及其要点,1对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象 2合理确定贷款额度和期限 3贷款的发放与监督使用 4贷款到期收回,指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款存货抵押。证券抵押。设备抵押。不动产抵押。客帐抵押人寿保险抵押,2抵押物的选择和估价,抵押物的选择。借款人的贷款申请经银行审查确认需要以财产作抵押时，借款人应向银行提供拟作贷款抵押物的财产清单。银行从中选择符合要求的财产作为贷款的抵押。选择好抵押物后，还要对抵押物进行法律审查和技术鉴定。,2抵押物的选择和估价,抵押物的估价。在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风险原则，科学、合理地测定抵押物的价值。对抵押物估价是一项需高度负责、技术性很强的工作。不同的抵押物，估价方法也不同。,3 抵押率设定,又称垫头，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。合理确定抵押率，是抵押贷款管理中的一项重要内容。通常，银行在确定押率时，应当考虑以下因素：贷款风险借款人信誉抵押物品种贷款期限。,4抵押物的产权设定与登记,产权设定，是指银行要证实并取得处分抵押以作抵偿债务的权利。借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确银行为产权所有者和保险受益人。抵押物登记的内容主要包括：抵押人姓名或企业名称、地址；抵押权人名权、地址；抵押物品名称、数量、规格、价值；;贷款金额、币种；抵押和贷款的期限；抵押物品保管方式；;抵押合同签订的日期、地点等。,5抵押物的占管、处分,抵押物的占管。根据担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产，一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产的占有；根据担保法中规定的质押方式设定的质物，一般由抵押权人占管。,5抵押物的占管、处分,处分抵押物必须具备一定的条件：抵押合同期满，借款人不能履行还款；抵押期间抵押人宣告解散或破产;个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪、其继承人或受遗赠人不能偿还其债务抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处分方式主要有三种：拍卖，;转让;兑现,票据贴现,票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。,票据贴现的操作要点,1.票据贴现的审批 2.票据贴现的期限与额度 3.票据贴现贷款的到期处理,1.票据贴现的审批,审查票据的票式和要件是否合法审查票据的付款人和承兑人的状况。审查票据期限的长短。审查贴现的额度。银行通过上述审查，最终做出是否收贴的决策，在经过银行内部的审查，审批程序后，办理贴现手续。,2.票据贴现的期限与额度,票据贴现的期限是指从票据贴现回到票据到期内之间的时间。一般控