预算编制说明模板

1 XX 公司公司 XX 年度年度预预算算编编制制说说明明 参考格式 参考格式 公司基本情况 公司名称 成立时间 经营范围等基本情况 二 上年度预算执行情况 上年度 XX 公司利润预算指标执行较低 但各项费用指标控制 较好 详见下表 金额单位 万元 项项 目目201X 年年预预算算201X 年年实际实际执执行率行率 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 投资收益 净利润 预算执行情况分析 如投资收益完成预算 XX 原因是 XXX 三 201X 年度预算编制基础简要说明 一 基本假设 1 201X 年被投资单位 指联营企业 不包括子公司 盈利假设 因无法取得各被投资单位 201X 年度预算数据 为了预测 XX 公 司 201X 年投资收益 需要合理估计被投资企业 201X 年盈利情况 本次预算 以 XX 提供的被投资单位 201X 年度净利润预计数据为基 础 据以预算 201X 年度投资收益 2 银行借款 资金成本假设 2 参照目前资金市场情况 假定 201X 年 XX 公司新增借款资金成 本率为 XX 二 采用的主要会计政策和会计估计 本次预算编制采用了与 XX 公司 会计核算办法 一致的会计政 策和会计估计 三 税费计提比例 本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致 主要包括 增 值税 17 营业税按照预算的应税收入的 5 计提 城建税 教育费附 加 地方教育费附加分别按照应交营业税的 7 3 和 2 计提 企业 所得税按照利润总额的 25 进行计提 借款合同按照合同价款的 0 05 贴花 四 利润分配 1 根据 公司章程 等规定按净利润 10 计提法定盈余公积金 2 按照国资经营预算等要求 201X 年预计向股东分红 XX 亿元 四 201X 年度业务实施计划情况 一 投资计划 XX 二 融资计划 1 年度资金需求分析 201X 年 XX 公司计划资金需求 XX 亿元 明细如下 2 年度资金收入计划 201X 年预计收到现金 XX 亿元 明细如下 3 计划融资 XX 公司 201X 年初货币资金 XX 亿元 结合上述资金需求和来 源情况分析 预计 201X 年新增融资 XX 亿元 五 201X 年度财务预算指标说明 根据初步预算 XX 公司 201X 年预计实现利润总额 XX 亿元 3 年末资产总额 XX 亿元 负债总额 XX 亿元 净资产 XX 亿元 一 利润预算表主要项目 金额单位 万元 项 目上年数本年预算数增减率 一 一 营业总营业总收入收入 二 二 营业总营业总成本成本 其中 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 加 投资收益 三 三 营业营业利利润润 加 营业外收入 减 营业外支出 四 利四 利润总额润总额 五 五 净净利利润润 1 收入 成本等预算项目详细说明 XXXX 2 管理费用 201X 年 预计发生管理费用 XX 万元 较上年度增加 XX 万元 增幅 XX 主要增加了 XX 费 详见下表 金额单位 万元 项项目目上年上年实际发实际发生生本年本年预预算算增加增加额额增幅增幅 其中其中 企企业业 负责负责人履人履 职职待遇待遇 人工成本 财产保险费 折旧费 摊销 业务招待费 差旅费 办公费 水电气费 租赁及物管费 诉讼费 聘请中介机构费 4 董事会费 车辆费 工作经费 通讯费 广告宣传费 会务费 劳务费 修理费 其他 合合计计 各项大额费用预算依据 XXX 预算同比变动较大的项目或部门 费用预算说明 3 财务费用 XX 公司预计 201X 年发生财务费用 XX 亿元 较上年度 XX 亿 元增加 XX 亿元 增幅 XX 预计实际支付融资费用 XX 亿元 较上 年度 XX 亿元增加 XX 亿元 增幅 XX 其中 1 存量融资测算的年利息支出 XX 万元 201X 年初存量融资本 金 XX 亿元 按照融资合同约定利率测算利 XX 万元 2 新增融资预计利息支出 XX 万元 预计新增融资 XX 亿元 按年利率 XX 和预计资金占用期间进行测算 3 其他 XXXX 4 投资收益 201X 年预计投资收益 XX 万元 较上年增加 XX 万元 增幅 XX 预计收到分红款 XX 万元 主要为 XX 分红 预计投资收益主要构成 1 权益法核算投资收益 XX 万元 系根据 XX 预计 201X 年净 利润数据测算 具体明细见下表 金额单位 万元 序序 号号 被投被投资单资单位位 名称名称 股股权权投投 资资成本成本 持股比持股比 例例 预计预计 201X 年被投年被投资单资单 位位净净利利润润 预计预计 201X 年被投年被投资单资单 位分位分红红 会会计计核核 算方法算方法 预计权预计权益法益法 投投资资收益收益 1权益法 2权益法 5 合合计计 预算同比变动较大的投资收益项目说明 4 净利润 预计 XX 公司 201X 年实现净利润 XX 万元 较上年增加 XX 万 元 增幅 XX 净利润增加主要是 XX 的影响 二 资产负债预算表主要项目 金额单位 万元 项项目目年初数年初数本年本年预预算数算数增减率 增减率 一 一 资产总计资产总计 其中 流动资产 其中 货币资金 其他应收款 非流动资产 其中 长期股权投资 其他非流动资产 二 二 负债负债合合计计 其中 流动负债 其中 短期借款 其他应付款 非流动负债 其中 长期借款 三 三 净资产净资产 资产负债表预算指标变动较大项目说明 1 长期股权投资 预计长期股权投资较上年度增加 XX 亿元 增 幅 XX 主要包括 XX 2 短期借款 长期借款 应付债券 计划 201X 年新增融资 XX 亿 元 归还到期融资 XX 亿元 融资净增加 XX 亿元 XXXXX 3 净资产 预计 XX 公司 201X 年净利润 XX 亿元 利润分配 XX 亿元