5内控审计计划范文.doc

5内控审计计划范文 从而使物资采购和供应管理内部控制向管理层提供基于以下的合理保证物资采购和供应管理业务流程的经营效率及效益；物资采购和供应管理业务流程已遵从相关的法律法规及内部政策；及与物资采购和供应管理业务流程相关的内部及外部财务报告的可靠性。 内部控制审计项目目标1.3内部控制审计范围本次内部控制审计将涵盖以下公司公司1公司23内部控制审计范围将根据物资采购和供应管理的组织架构和管理模式进行调整，涵盖的物资采购部门应包括与物资采购和供应管理有关的主业和事业部门。 本次内部控制审计将涵盖包括以下流程在内的业务流程（包括各子流程）资本性支出采购流程，其中分流程包括立项和招标制定投资计划供应商选择签订采购合同采购设备物资管理合同执行和合同存档验收设备物资资本性支出执行成本监控应付账款纪录向供应商支付货款经营性支出流程，其中分流程包括采购申请供应商选择签订采购合同或下达采购订单合同存档验收物资入库应付账款纪录向供应商支付货款存货管理业务流程，其中分流程包括存货及工程物资的入库存货及工程物资的保管存货及工程物资的出库存货及工程物资的退库存货及工程物资的调拨存货及工程物资的清查处置存货及工程物资存货及工程物资管理账务处理电信卡的管理42内部控制审计的工作方法和步骤内部控制审计将主要集中于1.3所列示的业务流程中关键和存在重大风险的领域，以保证时间和资源的最有效利用。 工作方法将包括业务风险和控制点概览为获得对有关业务流程的了解和对相关风险和控制点进行初步评价，内部审计人员将与业务流程负责人进行访谈并审阅有关政策和程序的书面记录，并将适当利用以前的工作底稿和工作成果。 详细审阅内部审计人员将进行穿行测试以确保各业务流程中的关键控制点的存在。 其后，内部审计人员将从日期至日期发生的交易中随即选取适当样本并进行必要的符合性测试，以确定相关业务流程运行是否良好，针对风险的关键控制点是否存在且足够。 工作汇报内部审计人员将就内部控制审计的发现、内部控制缺陷的影响和改进内部控制的建议等与被审计单位负责人/流程负责人交换意见。 在获得其认可和回复之后，向内部审计部负责人/审计委员会做出汇报。 跟进工作内部审计小组应根据内部控制审计的发现，要求被审计单位管理层就在内部控制审计过程中发现的内部控制缺陷的改进时间做出承诺。 根据被审计单位管理层就跟进时间的承诺，内部审计小组应再次访问被审计单位，对有关内部控制审计发现的改进情况进行审阅，并就内部控制缺陷的现状和改进情况在内部控制审计报告中进行汇报。 5364内部控制审计的人员配备和财务预算人员配备列示内部审计小组的构成。 内部审计小组负责人可根据业务流程进行分4.1工，负责相关业务流程的内部审计人员应负责完成相关内部控制审计方案和内部审计工作底稿。 姓名成员1级别内部审计小组组长负责工作内容负责整个内部控制审计项目的协调和组织工作，审阅内部控制审计报告监控整个内部控制审计项目的进行，审阅内部控制审计工作底稿并负责撰写内部控制审计报告。 负责具体业务流程的内部控制审计具体工作并向内部审计小组负责人做出汇报。 负责具体业务流程的内部控制审计具体工作并向内部审计小组负责人做出汇报。 成员2内部审计小组主审成员3内部审计小组成员成员4内部审计小组成员4.2财务预算支出项目预计金额（人民币）XXX交通费XXX差旅费XXX电话费XXX合计本内部控制审计项目的相关支出由被审计单位/其他经认定应承担相关费用的单位承担。 75资本性支出业务流程内部控制审计工作底稿资本性支出业务流程内部控制审计方案资本性支出业务流程记录工作底稿资本性支出业务流程测试工作底稿经营性支出业务流程内部控制审计工作底稿经营性支出业务流程内部控制审计方案经营性支出业务流程记录工作底稿经营性支出业务流程测试工作底稿