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财会制度设计范文 一日Y商店持转账支票用提货制方式前来购货。 要求请设计X公司五联发货单在该笔销售业务中的流转程序（用文字或图示说明均可）X公司五联发货单在该笔销售业务中的流转程序为由业务部门根据Y商店的购货需求开具发货单，留存第一联，将第 二、 四、五联交Y商店；业务部门在每日营业终了，将发货单第三联连同销货日报表一并送财务部门，由财务部门记账；Y商店凭发货单第二联到仓库提取商品；仓库根据发货单第二联登记保管账五.股票投资登记簿和债券投资登记簿的设计要点。 股票投资登记簿的设计要点包括首先列示出“发行公司名称”、“股票种类”、“股票代码”及“面值”，然后逐笔登记买入股票的“日期”、“股数”、“价格”、“费用”、“成本”以及卖出股票的“日期”、“股数”、“价格”、“费用”、“收入”，结出“买卖损益”，最后计算出结存股票的“股数”、“成本”。 股票投资登记簿发行公司种类面值买入卖出买卖损益余额日期股数价格成本日期股数损益收入股价市价成本债券投资登记簿的设计要点包括首先列示出“发行公司名称”、“债券种类”、“面值”、“发行日”、“发行价”、“到期日”，然后逐笔登记买卖债券的“日期”、“数量”以及买入债券的“市价”、“金额”和卖出债券的“市价”、“金额”，结出“损益”，最后还要登记“应收利息日”、“利息收讫日”、“利息收入额”、“溢折价摊销额”、“实际利息收入”。 债券投资登记簿面值发行公司发行价种类发行日期到期日期日期买入卖出投资收益应到利息日利息收讫日实际利息收入数量面值市价金额数量市价金额六.投资业务的会计核算账户及核算内容请归纳一下投资业务的会计核算账户都有哪些？他们都分别核算哪些内容？投资业务的会计核算账户包括短期投资、短期投资跌价准备、应收股利、应收利息、投资收益、长期债权投资、长期股权投资、长期投资减值准备。 （1）“应收股利”账户核算股票投资的股利。 （2）“应收利息”账户核算债权投资的利息。 （3）“投资收益”账户核算投资持有及处置过程中损益。 （4）“长期债权投资”账户核算企业购入国家或其他单位发行的期限超过一年，本企业意图长期持有的债券或其他的长期债权投资。 （5）“长期股权投资”账户核算长期股票投资和其他长期股权投资。 （6）“长期投资减值准备”账户核算当一项长期投资不能再为企业带来经济利益时，或者一项长期投资预计未来可收回的价值低于原投资成本或账面价值，则应在期末时计提长期投资减值准备，将预计低于投资账面价值的部分确认为一项资产损失，以避免高估资产第二部分表格设计一.产品成本核算表-分步法某水泥企业其产品成本核算方法是分步法。 第一步骤的半成品为“生料”；第二步骤的半成品为熟料；第三步骤为水泥产品。 第一步骤原材料为 (1)石灰石，计量单位吨； (2)黏土，计量单位吨； (3)硫酸渣，计量单位吨； (4)电力，计量单位千瓦时。 辅助材料为 (1)钢球，计量单位公斤； (2)钢段，计量单位公斤。 第二步骤原材料为 (1)生料，计量单位吨； (2)燃料一煤，计量单位吨； (3)电力，计量单位千瓦时。 辅助材料为耐火砖，计量单位公斤；第三步骤原材料为 (1)熟料，计量单位吨； (2)混合材，计量单位吨； (3)石膏，计量单位吨； (4)电力，计量单位千瓦时。 辅助材料为 (1)钢球计量单位公斤； (2)钢段计量单位公斤。 根据上述资料，设计生料、熟料、水泥成本计算表，以及水泥成本计算还原表。 要求 (1)既要有单位消耗和单位成本又要反映总耗用量和总成本； (2)要反映出月初在产品和月末在产品成本和转出进入下一步骤的半成品成本。 产量记录项目第一车间第二车间第三车间月初在产品本月投入本月完工月末在产品月末在产品完工程度产品成本明细账第一车间/生料单位元项目产量(吨）直接材料硫酸渣直接人工制造费用合计石灰石黏土电力数量（千瓦时）钢球数量（公斤）钢段数量（吨）金额数量（吨）金额数量（吨）金额金额金额数量（公斤）金额月初在产品本月费用约当总产量单位成本完工转出产成品月末在产品自制半成品明细账生料单位:元月份123月初余额本月增加合计本月减少数量实际成本数量实际成本数量实际成本单位成本数量实际成本产成品明细账第二车间熟料单位元直接材料生料燃料-煤项目产量（吨）直接人工制造费用合计电力耐火砖数量(斤）数量（吨）金额数量（吨）金额数量（千瓦时）金额金额月初在产品本月费用合计完工转出产成品单位成本月末在产品自制半成品明细账熟料单位:元月份123月初余额实际成本月增加实际成合计实际成本本月减少数量本数量本数量单位成本数量实际成本产成品明细账水泥单位:元月份123月初余额实际成本月增加实际成合计实际成本本月减少数量本数量本数量单位成本数量实际成本产成品明细账第三车间单位元项目产量（吨）直接材料直接人工制造费用合计熟料混合材石膏电力数量(千瓦时）数量（吨）金额数量（吨）金额数量（吨）金额金额月初在产品本月费用合计完工转出产成品单位成本月末在产品产品成本还原计算表项目成本项目还原前产品成本本月生产半成品成本还原分配率半成品成本还原还原后总成本还原后单位成本第一次还原直接材料半成品直接人工制造费用合计第二次还原直接材料半成品直接人工制造费用合计二财务杠杆系数计算表。 要求如下 (1)方案假定为甲方案、乙方案、丙方案。 (2)项目如下自有资金；借人资金；资金总额；息税前利润；利息利率)；税前利润；所得税率；税后利润；自有资金利润率(税前、税后)；财务杠杆系数。 计算分析表项目行次比率乙方案丙方案甲方案资本总额其中负债(借入资金)2=1*负债比率自有资金息税前利润利息费用税前利润税后利润自有资金利润率财务杠杆系数13=1-245=2*10%6=4-58=6*（1-25%）9=8/310=4/6三账户式资产负债表。 要求如下 (1)资产类科目流动资产；长期投资；固定资产；无形资产；递延资产；其他资产； (2)负债及所有者权益类科目流动负债；长期负债；投入资本；资本公积；未分配利润；资产年初数期末数负债及所有者权益流动负债流动负债合计长期负债长期负债合计递延税项年初数期末数流动资产流动资产合计长期投资固定资产固定资产合计无形资产及递延资产无形资产及递延资产合计其他长期资产递延税项资产总计负债合计所有者权益实收资本资本公积未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益总计第三部分综合设计一就业背景资料设计夏园宾馆（一）宾馆概况夏园宾馆全称夏园康乐发展有限公司，于1996年成立，关系隶属于上海宝宸集团即原上海市宝山区房管所，下属无分厂和子公司其经营性质为国有服务型企业，前身为住宅公司，共有员工80人，其基本组织结构包括总经理办公室负责企业总体决策和管理财务部负责企业帐务处理及报表编制。 客房部管理宾馆客房业务。 工程部负责企业的建设及维修业务。 后勤安保部负责企业后勤事务，并维持企业秩序。 娱乐部负责泳宫、保龄球场等。 招商部这是夏园的一大特色负责同承包部门联系收取租金，设施费，同时维持他们的治安。 夏园宾馆就其宾馆服务行业的地位来说还是具有一定优势的，主要表现在两方面的特色上。 首先，夏园宾馆占地面积较大，主要设施包括咖啡馆、泳宫、保龄球馆、高尔失球场、桑拿及屋顶网球场等娱乐设施，这在同行业中属于设施较完备的。 这使得夏园宾馆的收人变得多样化。 其次，就其主营的宾馆业务来看，夏园宾馆共有客房7l套，达到三星级标准，但其所处的地段属新城区环境幽静，不同于大多数处于闹市区的宾馆。 为增加特色，宾馆还特别设置了别墅客房以吸引有特殊要求的顾客。 在对其娱乐业务的管理上夏园宾馆没有设立会员制，而是通过顾客缴纳一定款额，办理金卡，来给予一定的消费优惠。 (二)原有会计制度会计部门人员组成财务经理1名、出纳1名、会计2名会计核算流程各部门自己内部指定人员，负责收集该部门每天的原始凭证，在各自的前台汇集，由前台收银员编制部门日报表，结算当日部门总的营业金额，称为课帐。 各部门的日报表在当日工作结束时交于会计部门，由会计入账。 内控情况采用宾馆专用会计软件，实行会计电算化管理，避免了员工舞弊行为。 大的金额报销要由部门经理签字。 现金管理每天营业结束时进行现金盘点，直接存入银行，保留备用金2000元。 人事管理制定考勤卡制度，对于达到一定迟到次数的员工发过失单，并扣发当月的奖金。 固定资产管理分为固定资产报废和固定资产购置两部分。 固定资产报废由使用部门提出申请，小件资产，如桌椅，直接批准报废，对于单位价值大的物价要先经过工程部人员检验，若其判断确实不能维修，才能批准报废。 固定资产购置对于单位价值大的固定资产总经理要过问，并请使用部门的专家内行察看物件的品牌，功能，价格等，并参照行业标准，比较后进行采购，并且在采购后物件先入库，在领用，手续必须齐备。 存货采购宾馆的存货多为一般小商品。 如饮料，生活用品等，由商场部门直接向厂家订购，并存放于商场中，宾馆不另设仓库，客房部或其他娱乐部门需要时可向其领用。 成本控制情况1.控制能源消费（宾馆的电费，水费、工程消费、客房部消费、房屋折旧费等、能源消费是开支最大的项目）。 2.存货管理。 宾馆的日常小商品由商场部门采购，存放，并需要时由商场供应，避免了仓储费用。 各类会计业务处理程序 1、公司登帐的一般程序。 如图每天各部门自己收入汇集原始凭证由前台做出一个日报表交至财务部门审核审核通过登帐（会计已实施电算化）审核未通过返回各部门查找、核对原始凭证 2、业务收入的处理公司登帐程序 (1)业务收入主要有客房收入（共有71套客房及别墅客房），娱乐收入（出租麻将桌，牌，泳宫，咖啡厅，酒吧等），承包收入(将一部分资产承包出去，如餐厅夏园饭店、夏园娱乐城)出租费、管理费收入(将空调、热、冷电机等出租给承包商,收取一定费用) (2)客房娱乐部分的收入设有金卡消费制及信用卡可享有折扣，金卡是用现金买的。 (3)主要业务收人控制先按约定单价开单，单上注明单价，由客入签字，结帐时，再开一张清单(有电脑打印出来的包括单价、其他消费的总金额)，由客人再次签字予以确认。 3货币资金业务的处理 (1)主要业务收入的形式为支票、现金及信用卡 (2)每天前台汇总营业款，然后自己去银行交现金 (3)所设的一般控制为货币资金的报销由总经理签字后入账，定期设有现金盘点。 (4)评价。 该企业对现金部分的控制不足，如应增设银行月末通知单与本企业的账面数字的核对。 4、工资业务的处理 （1）企业共有员工80人，一般以现金支付职工工资，行政管理人员的工资打进银行卡账户中，用卡拿。 （2）工资业务的一般流程各部门汇集考勤卡人事部门进行工资核算并有一套相应记录留底工资总额报财务部，看是否超过标准否财务部开出工资清单行政管理员工刷卡工资清单交各部门负责人再发下去员工在清单上签字签过字的清单交还财务部留底工资业务中代扣项分量不足，仅有四金，并且不涉及个人所得税。 5固定资产业务处理 (1)固定货产分类。 房屋类原20年的使用年限，现为30年(帐本上)设备类灯具、电梯、冷热电机、空调等。 用具类桌椅、沙发等。 (2)固定资产的折旧费用按直线法计提，以简单为主，选择不享受税收上的优惠。 (3)小件的维修由本企业下设的工程部负责；大件的维修或报废要经总经理审核。 (4)评价。 由于企业属于服务性行业，固定资产业务较为单 一、稳定，所以其内控设计比较简单。 6、采购业务的处理 (1)各部门均设有1名采购员，负零日常消耗物品的采购，金额较小。 采购时直接与供应广家联系，不与零售商挂钩。 (2)采购业务的一般流程，如图4-3采购部门负责人提出申请交由经理审核、签字采购员购货办理入库手续使用时办理出库手续图4-3采购业务流程 （3）采购业务的控制。 购货量大时，用支票转账，量少时直接用现金支付。 购货的价值大时，由总经理亲自过问，向谁买，买的价格是否超过市场价格，并排专门的技术人员进行验收，价值小时不进行验收 （4）评价公司对存货验收、入库等过程管理较为松散，应加强控制。 7、成本、费用业务的处理 (1)成本费用项目主要为能源消耗、房屋折旧、工程上的消费、营业费用(如清洗客房的床单，肥皂、牙刷用过就要重新购置) (2)成本费用控制由财务部负责，主要措施有低商品库存成本。 一部分存货在公司内部流通，如从商场部处拿饮料到客房，收入打在客房部收入里。 直接采购。 采购时与厂家联系，尽可能的争取到低进货价格。 对价值的物品采购，总经理会亲自监督，由他带领专门技术入员去几个厂家寻价、比价，最后由他亲自拍板决定。 (3)企业的税项涉及房产税、营业税、所得税 8、投资和筹资业务的处理 （1）企业的上级部门“宝晨集团”会给企业制定一利润指标，一般情况下企业能正好完成指标，很难有多余。 企业在扣下营运资金后，其他现金全部要上交。 没有什么现金多余，企业不投资业务；（2)企业也没有筹资业务。 当企业扩建需要资金时，报上级部门，由其批准并拨付资金。 要求（一）夏园宾馆货币资金业务会计处理程序设计。 1、现金与银行存款管理； 2、货币资金会计处理流程设计； 3、夏园宾馆发票与收据设计；（二）夏园宾馆工资业务处理程序设计 1、内部控制要点； 2、出勤汇总表，工资单，工资结算汇总表；（三）夏园宾馆采购业务控制设计 1、内部控制要点；2采购业务会计处理流程设计； 3、收料单； (四)夏园宾馆固定资产控制设汁 1、内部控制要点； 2、固定资产交接证，固定资产登记薄，固定资产卡片； (五)夏园宾馆营业收入业务处埋程序设计 1、内部控制要点； 2、设计客户部营业日报表。 （请另附页设计）1.夏园宾馆货币资金业务会计处理程序设计1.）现金与银行存款管理现金控制程序所有员工被分配到收银岗位时，必须全面向他们介绍履行工作职责的责任和操作程序；一.收银机钱柜即使是很短的时间，也不要显露在无人看管的情况下，除非是已经锁上。 二.除非是在非常短的时间内并且是迫不得已的情况下，否则现金绝不能放在钱柜外面。 三.投放在钱柜中的现金应维持在最低现金需求量即可。 收银员不应在钱柜中保留任何其认为在当天班次中不需要的现金，如需保留一定量的额外现金以备急需，也应投放在比收银员的钱柜更安全的地方。 如果投放在钱柜中的现金总额保持在一个最低限量水平。 四.当客人付现时，在交易完成前收银员决不能将客人给的钱放进钱柜；这样会避免一些对于找零正确与否、或支付币种的误解或争执。 这些收到的现金应该摆放在客人视线范围内但不能被他接触到的地方；完成本交易后，收银员应该在服务下一位客人之前把钱放入钱柜。 五.当收银员遇到客人需要兑换很多种零钱(硬币、纸币等)时，他应该停下手头工作并收回台面上所有的现金，然后开始慢慢的分次为客人兑换不同的零钱。 六.收银员只能在安全区域内清点他的现金，在此期间不允许无关人士经过，并且门应该一直锁上。 银行存款控制程序一.银行帐户的使用 （1）所有收入都应存入酒店银行帐户。 （2）如管理合同中所定义，管理人管理运作而产生的全部项目由银行帐户支付，其中包括经营成本、运作设备、经营耗材 （3）只有业主和管理人的授权者才有权对银行帐户进行操作和取款。 二.支票的签发 (1)无论金额多少，所有的公司支票必须有两个批准签字及加盖财务印章才能生效；批准签字分为以下组A组总经理和副总经理B组财务总监和副财务总监 (2)所有支票只有在“A”组任何一人和“B”组的任何一人共同签字时才能生效，无一例外；如果支票只有“A”组的两个人或“B”组的两个人的签字都不能生效；在递交银行的声明信中要明确这些要求。 三.支票付款的相关文件 （1）所有付款必须附有交易的凭证作为依据；凭证可包括发票、收据、采购单、收货记录或其它证明交易发生的凭证。 （2）所有付款相关凭证资料必须在支票签批后标明失效，以避免凭证被重复使用或被滥用，并为支票付款提供交叉参考。 （3）实际现金分录登账的金额由批准支票付款的支持凭证提供，根据这个程序，银行余额调节表将为支票和凭证的金额复核提供独立的证据。 四.支票安全 (1)未使用的支票必须存放在有锁的抽屉、文件柜或类似的装置里；并且只有财务总监或其指定的保管人（副财务总监）才有权领取。 (2)财务总监应定期对未使用的支票进行清点，以确认实际未使用支票的数量和记录是否相符。 如发现有支票丢失必须马上汇报银行并声明“禁止付款”。 (3)不允许任何签署人在任何情况下签署空白支票。 五.支票填写及用法 (1)银行支票必须预先编号以及严格按照序列号顺序使用。 (2)“作废”支票不得销毁。 (3)为了防止更改，支票必须使用无法拭除的黑色墨水笔，并同时用小写及大写注明金额。 六.帐户余额财务总监有责任监管银行帐户的余额，以将由于不必要的透支造成银行收费的可能性排除或减到最小，并保持存款余额能满足酒店运作的需求。 银行存款余额调节财务总监应该每月调节所有的银行帐户；特别注意调节那些银行对帐单和宾馆财务记录有差异的帐务；另外要确保银行帐户和宾馆财务记录的正确性，核对就是一种内部控制及对银行交易的审核。 一.制表人编制银行存款余额表的财务员工不得兼任以下职责填写银行缴款单管理任何备用金接触任何备用金授权或者批准现金或支票报销批准与银行科目有关的总帐记帐分录二.银行对帐单银行对帐单必须交给财务总监，财务副总监或做银行存款余额调节表的员工。 (1)编制银行余额调节表财务总监将使用标准的银行存款余额调节表，并确保每月格式的一致性。 以下各项调节内容必须逐条按日期列示在调节表或副表上。 未达帐相在途资金 (2)需要采取的措施银行支票、汇兑损益或差错必须被马上记帐/更正存款未达帐应马上通知银行，并应显示在下一次送给财务总监的银行对帐单中。 所有银行支付在支付前，应登记在总帐。 (3)复核余额调节表银行余额调节表应该由财务总监每月签署一次，作为她/他审核和接受调节项目的依据。 (4)保管调节表月银行余额调节表至少要保管6年或者依据当地的法律和税收规定三.内部控制/审计下面的项目须报告给财务总监银行存款记录延迟（银行进帐单日期与银行对帐单上记录日期的差异） (2)银行调整存款入帐错误 (3)任何没有登记在酒店财务记录上的银行支票或现金。 (4)任何非常规的，或违背规定的金额、签名，或收款人/背书人不正确的支票退票都要附上银行被退回的说明。 货币资金变动情况表编制单位年月日单位元项目银行存款.账户.账现金其他货币资金合计户.银行本票银行汇票.昨日账面余额本日增加金额其中:营业收入融资收入账款收回投资收回其它本日减少金额其中营业支出归还贷款归还账款投资支出内部借款其它本日账面余额未记账增加未记账减少本日实际余额备注会计主管复核出纳制表2）货币资金会计处理流程设计货币资金收入的控制程序款项银行存款回单货款及收款凭证收款凭证业务部门1.收入货款并出具收据和发票2.天之收款凭证3.编制收款日报表出纳岗位1.收入款项与收款凭证相核对2.将款项存入银行3.根据银行回单编制收款凭证开户银行收取款项并出具收款回单会计岗位核对收款凭证、银行回单和会计记录货币资金支付的控制程序付款凭证付款凭证付款凭证支现票金业务部门1.填制业务付款凭证2.付款凭证批准的出纳岗位1.根据审核后的付款凭证付款2.登记货币资金日记账3.将付款凭证送会计岗位客户银行1.支付款项2.将银行对账单送企业会计岗位会计岗位1审核付款凭证2编制记账凭证并登记有关账簿3将银行存款日激战与银行对账单进行核对 3、夏园宾馆发票与收据设计收据年月日客户名称NO.商品名称规格型号数量单位单价金额备注十万仟佰拾元角分?合计?金额大写人民币拾万仟佰拾元角分开票人收款人单位名称（盖章）上海市服务业销售统一发票发票联NO.123456789发票号码客户年月日项目摘要单位数量单价金额十万千百十元角分合计人民币（大写）企业（盖章有效）财务开单营业执照号沪国税征票函xxXX号XX印刷服务中心制第一联存根联税务登记号地址银行账号2.夏园宾馆工资业务处理程序设计1.工资业务控制制度 （1）工资的发放数额必须以考勤记录、工时记录、产量记录和考核记录为依据。 （2）工资的变动必须以主管部门授权批准的文件方可办理变动手续。 （3）对各部门编制的工资单或由人力资源部编制的工资单必须进行审核。 （4）工资单合计数与工资汇总表、工资分配表合计数核对相符。 （5）工资单的编制与工资发放人员应予以分工。 （6）工资提现凭证只有经过批准方可提现。 （7）工资发放必须由领款人签收，签收的工资单副本交由会计部门归档保存。 2.表格设计出勤汇总表部门出勤汇总表部门年月日工号姓名出勤情况备注上班天数事假天数病假天数公差天数旷工天数正常上班其中公差工资单工资汇总结算单xx年工资汇总结算单单位万元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月汇总人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额人数工资总额工资单年月日发放年月日份NO.应发基本工资助级别姓名扣除实发工资金额加班津贴岗位补奖金其他合计缺勤伙食水电其他万千百十元角分备注主管会计制单经手领用人3.夏园宾馆采购业务控制设计1.内控制要点 （1）2.采购流程如下采购业务流程图3.收料单夏园宾馆收料单NO.供应单位年月日材料名称及规格送验数量实收数量单位备注验收审核审批询价审批审核提交申请配合参与部门经理主管副总裁申购部门采购申请单采购部财务副总裁仓管部财务部总裁（常务副总裁）付款审批审核审核验收承运人4.夏园宾馆固定资产控制设汁 1、内控制要点 （1）岗位分工控制建立固定资产的岗位责任制，明确相关部门、人员的权限职责，确保办理固定资产业务的不相容职位相互制约、监督和控制。 固定资产业务的不相容岗位固定资产投资预算的编制与审批；固定资产的取得、验收与款项支付；固定资产投保的申请与审批；固定资产的保管与清查；固定资产处置的申请与审批，审批与执行；固定资产业务的审批、执行与相关会计记录。 （2）授权批准控制明确审批人员授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。 审批人不得越权审批。 严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务。 （3）取得与验收控制建立固定资产验收制度，由固定资产管理部门、使用部门和财会部门等参与固定资产验收工作。 （4）日常保管控制建立健全固定资产账簿登记制度和固定资产卡片管理制度。 财会部门、固定资产管理和使用部门定期核对相关账簿、记录、文件和实物。 本公司固定资产分为房屋类（折旧年限30年）、设备类、用具类。 认真做好固定资产折旧、减值等相关会计核算。 折旧方法为直线法。 小件的维修由本企业下设的工程部负责；大件的维修或报废要经总经理审核。 建立固定资产清查盘点制度，明确固定资产清查的范围、期限和组织程序，定期或不定期地进行盘点。 2.表格设计固定资产登记簿类别固定资产卡片固定安装固定资产编号固定资产名称规格出厂日期验收日期资产原值地点使用性质备注使用部门使用年限保管人资产类别年月份原值折旧增加数减少数结余数提取数冲减数累计数1车间2车间.合计1车间2车间.合计1车间2车间.合计年初数1月份2月份.12月份全年总计5.夏园宾馆营业收入业务处埋程序设计1.职务分离制度宾馆业务收入的环节实行不相容职务想分离主要有负责开具发票的人不能同时负责发票的审核工作。 2.销售价格政策控制制度客房娱乐部分的收入设有金卡消费制及信用卡可享有折扣，金卡是用现金买的。 3.主要业务收人控制先按约定单价开单，单上注明单价，由客入签字，结账时，再开一张清单，由客人再次签字予以确认项目实际收入实际收入小计明细合计免单（宴请）现金券合计发票开出菜品酒水折扣现金POS机签单会员卡菜品酒水经办人上期累计本期发生本期累计附注签单明细时间单位金额经办人包厢号备注签单小计现金券挂帐已收回上期总额本期发生本期收回本期余额 二、自选一个企业自由设计1企业概况山东地鑫集团有限公司始建于2000年，是一家集房地产开发、房屋建筑工程施工、地基与基础工程处理、金融服务与商务贸易为一体的综合性企业集团，拥有房地产开发三级资质与房屋建筑工程总承包二级资质。 集团技术力量雄厚，管理经验丰富，施工工艺先进，机械设备精良。 集团总资产达3亿元，固定资产4200万元，员工总数达1500余人，各类专业技术和经营管理人才占30%以上，中级以上职称人员达23%以上。 自创建以来，地鑫集团始终秉承“地大心容、安厦万间”的企业精神，以房地产开发和建筑施工为主业，信守“诚信立企、厚德兴业”的经营理念，坚持“重视合同、确保质量、准时交付、严守承诺”的经营方