某餐饮公司财务现金管理手册(DOC 42页).doc

版本号：1.0现金管理简介2查阅指南4操作程序概述5操作程序7问题处理22附录28词汇表28关于现金损失的纪律政策与程序29关于上交财务资料30柜台交接本31餐厅财务现金管理手册32工具箱40简介值班经理的主要职责之一是管理公司的重要财产现金。由于餐厅中大多数都是现金交易，因此也产生了偷窃的诱因。如果员工发现餐厅内部的现金管理存在许多漏洞的话，餐厅发生内盗的可能性会大大增加。现金管理是成功餐厅管理的必备因素之一。n 正确的现金处理可防止发生错误，避免引起顾客不满。n 收银的正确可使员工减轻压力，工作更有效率。n 正确的现金处理和银行存款流程可使员工工作更安心，更自信。n 正确的现金处理可防止现金丢失或利润减少。n 严密的现金管理可确保员工的诚信。管理组在现金管理中所起的作用对于一家成功且利润丰厚的餐厅极为关键。现金管理的职责包括：n 对收银员和执行银行存款的员工进行观察及提供其工作表现的回馈。n 履行值班经理的现金管理职责和银行存款任务。n 执行餐厅的纪律制度。有效的现金管理要求管理组在值班期间能正确进行和监督3个关键的现金管理程序：n 保险柜的管理。n 收银机/钱箱的管理。n 银行存款业务的管理。顾客的付款是公司的财产，必须妥善存放于银行。餐厅仅收取人民币，拒绝收取和私自兑换外币。 公司应确保正确的公司财产管理，严禁挪用公司现金和货物。挪用公司现金和货物的行为包括： 将私人借据放于收银机/保险柜。 从收银机或保险柜里“借”钱。 故意将收银机的营业额少记或不记。 故意涂改餐厅报告和文件上的金额，企图掩盖现金短缺。 为了私人利益，“借用”或出售任何产品和设备。 为掩盖存货短缺，故意涂改餐厅报告和文件上的数目或“做数“。 故意少找顾客零钱。 故意多收员工或顾客的帐款。查阅指南零用金和备用金允许差异范围0备用金最大金额13000.00元备用金最小金额6000.00元零用金最大金额2000.00元顾客允许支付方式支票、现金餐厅经理可审批的最大金额300.00元桌底金额500.00元每次转桌允许的员工现金差异最大金额 5元允许的存款差异0须附事故报告的现金损失允许金额当发生时删除前后（Deletion Before/After）允许的额度 4 .5%新POS系统使用（2009年使用）退单、改单可允许的额度 2.5%新POS系统使用（2009年使用）操作程序概述操作程序行动步骤1开铺时现金管理n 关好门n 打开保险柜n 核对现金数目n 报告现金不符情况n 核实现金保存情况n 核实前一天晚更营业额n 收银机钱箱设置2值班时现金管理n 分配收银机n 现金责任n 现金交易n 特殊交易n 柜台员工休息n 收银机抽大钞n 柜台员工转桌n 银行存款3交接更时现金管理n 核对现金n 核实银行存款n 核对上一更营业额操作程序行动步骤4预收铺时现金管理n 核对保险柜现金n 预先填写部分报表5收铺时现金管理n 清点收银机n 核对所有现金数目n 检查所有钱箱n 记录最后存款金额n 将营业款项存于保险柜n 打印、分析报告，填写现金报表（指每日报表和餐厅报表）和柜台交接本操作程序1开铺时现金管理1关好门n 打开保险柜之前务必关上餐厅所有的门n 特别要注意后门是否关好n 如果必须在营业时间打开保险柜，务必将放有保险柜的房间门关好n 保险柜打开的时候切勿将经理室门打开n 若不得不开门时，务必将所有钱款放回到保险柜内，并关上保险柜2打开保险柜n 点完钱之后立即关上保险柜n 保险柜打开后切勿离开。n 保险柜在任何时候都必须锁上n 管理好所有备、零用金及营运现金n 收铺之后将所有现金放入保险柜内收好 只有餐厅经理可以配有一套保险柜的钥匙及密码 收铺后保险柜钥匙千万不能留在店内n 严禁混用钱款 不得将私人钱款放入保险柜3核对现金数目n 早更开铺时保险柜内的每笔现金金额应该同前一天收铺时的数目一样n 开铺值班经理在当更时间必须对保险柜内的现金数额负责n 开铺值班经理应当清点保险柜内的现金和发票，确认与前一天晚更数目一致，并在柜台交接本上签名确认n 只能在关闭、安全的房间内清点现金（例如在经理），清点时不得被顾客看见n 不得隐瞒或作假： “现金盈余” “现金短缺” 用个人钱款平帐，以避免“现金短缺”4报告现金不符情况n 当备用金和零用金金额与标准不符时（参考查阅指南），早更开铺经理必须： 立即通知餐厅经理和营运督导 在48小时内完成书面原因解释5核实现金保存情况n 检查除必要的营业款项之外的款项是否都放入了保险柜n 保险柜内应当存放正常营业所需的纸币和硬币n 保险柜内的钱款不得超过许可的数目（参考查阅指南）n 严禁混用钱款 不得将私人钱款放入保险柜6核实前一天晚更存款n 核实前一天晚更营业额存放在保险柜中n 如果存款不在保险箱内时： 立刻通知餐厅经理和营运督导 填写意外事件报告 保持现场（如有需要）7收银机钱箱设置n 按照硬币和纸币面额大小顺序对钱箱进行整理n 确保桌底金额不超过许可的数目（参考查阅指南）n 任何时候都不要在钱箱打开的时候离开2值班时现金管理1分配收银机n 每个更次一台收银机仅供一名柜台员工使用n 所有柜台员工都应当清点和核实自己收银机内的桌底金额n 柜台员工核实桌底金额正确后，应在现金盘点单上签名n 打开收银机，开始启用n 在必要时除担任出纳和值班经理以外的当更管理组可以使用单独的收银机n 员工不得使用他人的收银机管理组不得使用柜台员工的收银机2现金责任n 一个有效的现金处理政策的关键是每位员工对所属收银机及其收银金额完全负责n 管理组应作为柜台员工收银的支持，特别在营业额减少（如退单、改单、折扣和餐券等）时，这种支持可以帮助柜台员工感到安全，对退单、改单等超过50元的须填写说明单，填写说明单时必须作到： 选择是退单、改单还是赔款 简短说明营业金额短少的理由 有柜台员工、值班经理和出纳的签名 与现金报表一起寄到财务部请查阅“特殊交易”以了解更多细节n 管理组负责保证每个柜台员工正确处理收银机的现金，包括： 核对在上收银机时收到的现金 从顾客处收到现金并正确找零 将现金存放在收银机内 在下收银机时进行转桌锁键盘n 柜台员工必须对自己的收银机的营业额完全负责n 每个柜台员工允许有一个现金差异范围（参考查阅指南）n 如果一个柜台员工的现金差异范围超过了允许范围（过多或过少），则该柜台员工应参加辅导培训 该培训应备有记录 该记录应保存在员工训练档案中 该柜台员工应有机会参与矫正训练（2009年使用）n 如果现金差异将持续衍生成为问题时，餐厅经理将与营运督导讨论采取相应措施改善这一情况n 如果现金损失是因现金处理程序引起，可参考附录中的现金损失政策3现金交易n 结算点餐金额n 清楚地告诉顾客所点膳的金额n 重复顾客付款额n 顾客付款时，钞票应被横放在钱箱的槽里，按从大到小的顺序找钱n 找钱给顾客时应在顾客能看见的位置，并按从小到大的顺序给到顾客手中，并清楚告之所找的数目注意：1、如顾客索取点餐明细，请主动打印并提供收银条 2、如顾客索要报销凭证，请给予发票n 如果顾客就零钱产生疑问你又无法解决时，应立刻通知管理组n 正确找零并没有任何问题后，整理钱箱中的纸币，将其放在正确的槽位里，然后关上钱箱。切勿一直开着钱箱n 第一笔交易未完全完成前不要进行第二笔交易假钞n 发现假钞的一些方法： 参考银行货币说明3现金交易（续）快速找零方法n 熟练和专心是快速找零的最佳方法n 在一项交易未结束之前，不要开始另一项交易n 核实货币面额，避免出现混乱n 将零钱放在顾客可看到的位置上点清并交给顾客找零不正确n 如果顾客抱怨找零不正确时： 立即或尽快转桌 确保在安全的环境下进行转桌 收银超额表明少找给顾客的零钱 除非收银员非常肯定找零不对，不得在未进行转桌的情况下立即将钱归还顾客 如果顾客无法等待转桌时，请礼貌地询问联系电话或地址 如转桌后证明找零短缺事实后，立即通知顾客 如转桌后证明找零没有短缺，亦立即通知顾客 必须尽快将钱归还顾客 必须对给顾客带来的不便作出道歉3现金交易（续）支票处理（各市场须依当地票据规定使用）n 如顾客希望用支票支付，需出示下列证件： 身份证件n 接受支票时，请确定： 身份证件没有过期（不得涂改，且仅用钢笔） 支票上的日期为未过期。（10天） 大写金额应与数字标示金额相符 支票的受款人/单位应该是公司名称 请顾客必须在支票背面签名n 收银员还必须在支票背面记录： 顾客姓名 身份证号码 电话号码（顾客和公司） 收银员姓名n 支票金额必须与消费金额完全相符n 出现下列情况时，不得接受支票： 支票系伪造 支票不是原件（如为复印件） 支票额不得高于所消费的价值3现金交易（续）餐券n 餐券可视为现金处理，其面值等于餐券上标明的金额n 餐券金额超过所售产品总额时，不找零n 餐券使用须知： 必须将餐券撕开一小口，确保餐券不会被再次使用 使用过的餐券须保存在保险柜中 不得兑换成现金 须在现金日报表中记录 必须在到期日前使用餐券 贵宾券须同现金报表一起寄到财务部4特殊交易n 值班经理负责确认一些特殊类型的交易n 所有特殊交易都须有管理层签名，某些情况下须有收银员及出纳的签名n 这些交易包括：类型所需签名n 删除（2009年使用）n 出纳员、收银员n 餐厅管理组n 零用金支出n 餐厅经理n 现场促销n 外送员（如有外送）n 餐厅管理组n 赠券n 餐厅管理组n 折扣n 餐厅管理组n 员工膳食n 员工n 值班经理n 顾客支票n 收银员（只在反面签名）n 大型团订n 姐姐/推广代表n 餐厅管理组/出纳5员工休息n 单收银机餐厅 转桌，将钱款放于密闭的存款袋中，然后将其锁入保险柜中 如果有其他人上桌则重新配好桌底n 多个收银机餐厅 员工休息时，其他人不得使用其收银机 在离开收银机时要确保钱箱是关闭的、同时锁定键盘6收银机抽大钞n 营业高峰期前应将收银机超出规定的金额实施抽大钞程序，并将现金区分放入保险柜中，使收银机在任何时候都有少量的现金。n 单机高于2000元的需抽大钞n 抽取大钞时出纳和员工都应当： 清点现金 填写现金盘点单n 现金盘点单应当同钱箱现金一起保管，便于转桌时核对7收银机转桌n 柜台员工在下班前或被安排去做其它工作，不需要使用收银机时，他们的收银机必须进行转桌或锁定键盘。这一程序有助于保护柜台员工的权益，因为他们必须对收银机的现金负责，同时它也有助于保护值班经理的权益，因为值班经理必须对保险柜内的现金负责n 值班经理安排员工转桌，转桌时值班经理、出纳和柜台员工必须在场，值班经理打开钱箱，由员工和出纳去经理室清点现金。打开时必须做到： 清点钱箱中的现金，包括赠券、礼品券、餐券和任何已有抽大钞记录的现金 查看是否有纸币卡在抽屉或夹缝中n 转完桌后出纳要做到： 与经理核对转桌金额 将重新配好的桌底放入保险柜 将收银机内的钱款分成现金、支票、餐券等类别，并存入保险柜n 值班经理核对金额后，与出纳和员工一起在收银系统内进行现金确认n 将转桌金额、差异、时间在每日报表上填写好，填写的金额是转桌差异确认后的金额n 书面记录实际现金与销售报告的任何差别 差别大于允许的范围时（参考查阅指南），必须使用“现金责任”中的方法进行调查，填写收银员差异记录表n 柜台员工、出纳在每日报表上签字确认，证明收银机清点的总现金额8银行存款n 只有餐厅经理、副理和值班经理/出纳可以准备存款 n 值班经理不得在独自值班时离开餐厅去银行存款n 值班经理必须核对现金差异n 除了转桌或准备存款时，所有营业现金和存款必须保存在保险柜内n 管理组在送存款至银行途中不得打开存款袋点钱n 存款账号由餐厅经理向财务中心收入会计获取n 各餐厅存款账号一经选定不得随意变更，确须变更的，应由餐厅经理填写增加（变更）存款账户申请表，经收入会计提交资金主管审核通过后，方能予以变更n 各餐厅原则上只能使用一个账号用于营业款项的送存，如因周末等非对公时间存款问题，确有必要增加其他存款账号的，则应由餐厅经理填写增加（变更）存款账户申请表，经收入会计提交资金主管审核通过后，方可予以增加银行存款核实n 填好存款单，存款单必须包含有以下信息： 存款日期 确切的存款金额 账号和账户名：必须存到财务中心指定的银行及 账号中 款项来源：写餐厅编码中的六位数字编码（如 CN769001取769001），并提醒银行准确录入n 存款人的签名（部分银行要求带存款人身份证）8银行存款（续）将存款送至银行n 为保证安全，下列措施非常重要： 改变存款的时间 更改从餐厅到银行的路线，避免使用固定路线，以免被不法分子注意 在从餐厅到银行途中不得作任何逗留 存款人员必须为一名月薪人员和当更出纳 着便装 出现意外立即通知餐厅经理并报警n 核对存款单（回单）：注意查看存款单上的账号和帐户名，存款金额，同时有银行出纳的签名存款证明n 将核对好的存款单据与每日现金报表核对n 将存款单（回单）递交给公司财务部的现金管理人员n 操作收银系统现金银行步骤延迟存款n 应当在正确的日期进行存款，除非有特别意外的情况发生使存款推迟n 如果必须推迟存款时必须采取如下步骤： 通知营运督导 通知公司财务部现金管理人员n 在最短的时间内存款3换班时现金管理1核对现金n 即将换更和当更的经理必须清点和核实保险柜中的现金数目n 两位经理和出纳必须在柜台交接本上签名 如全天仅有一位经理当更，应在记录上说明情况。如：一位经理（当更）2核实银行存款n 即将当更的经理必须确认银行存款已完成 核实存款回单金额与现金银行是否一致 如仍未存款，这位经理必须立即安排存款3核对上一更营业额n 根据上一更营业额报告，核对全部现金数目 收银机的桌底必须清点 不得将收银机的桌底用于弥补现金短缺 所有类型的单据必须与报告项目相符，即指餐券、改单、退单等 所有单据总数必须与报告所记录的营业总额相符 必须调查解决所有差异情况n 核实每日报表填写完整无涂改n 确保所有已清点的现金被安全地放置于保险柜中，且保险柜已锁好4预收铺时现金管理1核对保险柜现金n 见程序1步骤3，核对“现金数目”2预先填写部分报表n 确保所需的文件都已具备，并已按财务要求的顺序整理好5收铺时现金管理1转桌n 当营业结束时，确认柜台员工退出并转桌n 见程序2，步骤7，“收银机转桌”2核对所有现金数目n 见程序3，步骤3，“核对上一更营业额”3检查所有收银钱箱n 确保在收银机内没有现金 所有现金包括桌底必须存放于保险柜n 为避免盗窃，夜间所有收银机抽屉都应空无一物地打开4确认最后存款金额n 营业结束时值班经理必须确认未转桌数为零5将营业款项存放于保险柜中n 放在保险柜的营业额必须附有填写完整的存款单 存款单填写参照“银行存款”n 将存款单和营业款项封存在封存袋（包）封口处要求两人签名（两位管理组或一位管理组和一名出纳） 写上存款金额、日期、更次n 将封存好的存款袋存放于保险柜中n 将所有存款记录在收银系统的“现金银行”中n 每更所收取的支票应放于一个信封。每笔存款中支票的号码应记录在存款单和存款记录本上6打印和分析报告，填写现金报表和柜台交接本n 打印一天最终的营业报表（时段营业额报告、营业状况一览表）n 检查报表中现金盈余和短缺是否在允许范围内（见查阅指南）n 检查报告中删除前/后是否在允许范围内(2009年使用)n 填写餐厅日报表、每日报表、柜台交接本。值班经理必须在报表和交接本上签名，确保所报情况属实。问题处理1营业现金管理问题可能的原因可能的解决方法防护措施打开保险柜之前，无法关上经理室门n 锁坏了找人维修。如时间允许，等锁修好。如时间不允许，检查外面所有的门窗是否安全，打开保险箱时让柜台员工留心观察。n 钥匙不对重新检查所用钥匙。n 门锁被毁坏寻找毁坏迹象（钥匙孔中有胶水或其他物质）。如怀疑门锁被毁坏时，不要打开保险柜。通知餐厅经理、营运督导和维修人员。问题可能的原因可能的解决方法防护措施无法打开保险柜n 密码改变与餐厅经理联系查明密码n 保险柜锁有问题先通知餐厅经理，再决定是否要找保险箱维修人员n 密码不对与餐厅经理联系查实餐厅经理与督导沟通确定解决方法保险柜钥匙不见n 不适当的钥匙保管安全程序通知营运督导和餐厅经理遵循正确的钥匙保管程序n 钥匙被偷将保险柜维修人员找来更换保险柜的锁通知营运督导n 另一位出纳有两把钥匙立即将钥匙归还清点的现金总额与前一更清点数目不同n 头一次清点不正确让另一人重新清点n 在上一更的营业额存款中改变现金数目检查上一更的书面报告中的帐目是否正确确保证人清点现金数目正确使用计算器问题可能的原因可能的解决方法防护措施保险柜中现金丢失n 抢劫与营运督导沟通与警察联系按指示办事确保证人已确认存款金额n 现金存放于保险柜外面通知餐厅经理检查其它区域确认现金存放于保险柜内柜台员工个人的现金存放在保险柜中n 柜台员工担心小费或个人现金遗失而存入保险柜中立即将个人现金取出还给本人向其解释该作法可能引起现金混乱确保柜台员工有合适地方保存私人物品教育柜台员工勿将贵重物品带到工作地点白天无法去银行存款n 因特殊事故联系督导，公司财务部有机会时安排存款没有足够的零钱n 无法到银行电话联系餐厅经理和督导n 出纳员没有正确准备零钱到当地其他餐厅取零钱无法锁上收银钱箱n 锁坏了/锁塞住了不要使用收银直至钱箱可关正常使用n 抽屉堵住了叫来维修人员2值班时现金管理问题可能的原因可能的解决方法防护措施收银系统出现故障n 电力系统出现故障进入手动顾客结帐程序n 软件故障人工将所有结帐汇总保留所有点膳单当系统恢复功能，输入收银机将收银单打印和手动顾客点膳单订在一起，以证实营业额已经完成并进行了核对柜台员工出现 现金短缺或盈余n 欺诈查出差额复习培训内容n 多找零钱给顾客确认报表记录正确指导n 少找零钱给顾客确认存款金额观察是否有偷窃迹象问题可能的原因可能的解决方法防护措施顾客用支票付款时没有携带身份证n 偷来的支票不要接受支票礼貌地要求顾客用另一种方式付款顾客用事前已签名的支票付款n 假支票礼貌地向顾客解释必须有出纳在场的情况下顾客才能在支票上签名礼貌地向顾客解释必须有出纳在场的情况下顾客才能在支票上签名n 偷来的支票请顾客在出纳在场的情况下在支票的背面签名顾客使用的餐券已经过期n 各种原因核实有效期接受餐券，表明餐厅处处为顾客着想提醒顾客注意有效期礼貌地向顾客解释如下一次餐厅将不再接受过期的餐券顾客希望用餐券兑换现金n 餐券系伪造礼貌地向顾客解释餐券不能用来兑换现金n 偷来的餐券问题可能的原因可能的解决方法防护措施银行存款丢失或毁坏从银行获取正确有效的存款单或从银行获得注明正确数目和日期的文件在送给公司财务部的现金资料中没有有效的存款单与公司财务部联系，取得进一步指示附录词汇表现金指所有付款方式，包括现金、硬币、支票、礼券和餐券收银现金桌底中保存的现金，以在收银处进行交易备用金用于配备桌底和储备散钱的资金备用金不得用于现金支付，包括支付工资，兑换员工私人支票或以私人欠条形式支付钱款零用金 餐厅零星开支所需的现金零用金不得用于支付如工资，兑换员工私人支票或以私人欠条形式支付等钱款营运现金餐厅所有现金的总额抽大钞由出纳或值班经理在工作间隙将现金从钱箱中提出，以确保在任何时间钱箱中的现金包括最初的桌底都没有超过允许的数目关于现金损失的纪律政策与程序现金损失n 发生以下情况时必须填写书面解释报告表： 保险柜、营业收入发生现金损失。 必需对失去的营业额或受损财产提出保险索赔。 发生涉及顾客或员工的暴力事件影响到正常营运。 营业时间内因为意外情况而停止营业，如停电。政策n 如现金损失是因柜台员工明显违反现金操作程序而引起，将按纪律程序进行正式调查。n 如调查结果表明，柜台员工确实违反了现金操作程序，那么除实行违纪处分之外，柜台员工还将向公司如数赔偿损失金额。程序n 一旦纪律调查证实柜台员工违反现金操作程序： 有关管理组建议执行现金损失赔偿政策。 赔偿金额将得到确认。 有关管理组向柜台员工发出关于赔偿损失现金的确认信。 有关管理组与薪资部门安排柜台员工薪资扣减事宜请联系人力资源中心 如果柜台员工对违纪处分和现金损失赔偿提出起诉，且证据表明有关现金损失赔偿的决定是错误的，应归还所有扣减的工资。上交财务资料送回公司财务资料n 以下报表隔日随货车寄回财务：餐厅日报表、银行存款单，落单修改、现金说明单，意外财产损失报告、营业状况一览表、营业额报告、贵宾券等有价餐券单据，支票单据n 项目说明：1. 落单修改、说明单，意外状况报告是当有发生时才寄回财务2. 落单修改：当退单/改单是的电脑打印单3. 现金说明单：当员工转桌金额超过标准时、当退/改单超过50元时、当顾客要求全额退单时填写单据4. 意外财产损失报告：当发生现金损失时参考现金损失的纪律与政策保险箱控制记录柜台交接本日期： 月 日1. 更次： 更2. 零用金：现金： 票据： 。 3. 备用金额： 。4. 订金：餐厅所收订金金额（如团订定金： ）5. 贵宾券： 套6. 餐券：7. 相机 公章 发票章 财务章 8. 收银机钥匙（ ）把9. 政府证件：10. 其他：11. 签名：早更出纳 晚更值班经理 。 晚更出纳 晚更值班经理 。 备注：其他是指市场可自行决定放置其他重要物品，但需经营运督导同意餐厅财务现金管理手册-现金管理一、 出纳工作管理1. 出纳工作流程2. 出纳交接制度n 出纳开铺现金管理程序n 出纳交接现金管理程序n 出纳收铺现金管理程序3. 存款流程二、 收银机管理1. 收银机操作流程n 开机流程n 桌检流程n 转桌流程n 抽大钞流程2. 收银机钥匙的管理3. 收银机训练键的管理（2009年使用）4. 退款/改单制度三、 保险柜的管理1. 保险柜清单2. 保险柜钥匙的管理3. 保险柜的管理制度4. 保险柜放置规定5. 零用金管理6. 月末保险柜盘点一、 出纳工作管理1. 出纳工作流程：n 与值班经理共同打开保险柜并清点。n 准备桌底。n 检查前日出纳工作情况。n 协助营运。n 协助经理抽大钞、转桌（含至少一更一次桌检）。n 早晚更出纳交接。n 准备桌底。n 协助营运。n 抽大钞、转桌（含至少一更一次桌检）。n 整理保险柜。n 与晚更经理共同清点保险柜。2. 出纳交接制度：n 出纳开铺管理程序（1） 出纳开启保险柜前必须确认所有的门窗都已锁好。（2） 出纳与早更经理共同开启并清点保险柜。清点内容：a. 营业款：确认前日晚更所准备的营业款封包是否完整无任何破损迹象，如有破损应立即报告通知餐厅经理，经确认后须填写意外事件报告。b. 零用金：零用金数目与发票合计是否与零用金总数相符。c. 备用金：备用金数目是否有差异。（3） 检查优惠券及餐券是否与昨晚库存记录一致，如有差异，检查原因。（4） 按柜台交接本检查其他物品库存正确，且无多余物品存在。（5） 决定当日需换零钱数，如果可能将换钱大钞准备好。（6） 备齐当日更次所需桌底。（7） 钱不能放在保险柜和收银机以外的任何地方F 注意事项：（1） 贵宾券及餐券被视同现金，故应将其锁在保险柜内，而且必须每日盘点及交接。（2） 回收的各类赠券，需寄回财务的撕开后与财务报表放一起交回公司财务。n 出纳交接管理程序（1） 早晚更出纳交接两人必须全过程在场（2） 在开启保险柜前，必须确认经理室门锁好（3） 早更出纳整理后交晚更出纳进行（4） 清点保险柜内所有现金，备用金，零用金，营业款（5） 营业收入是否与现金报表和收银系统中营业额状况一览表相符（6） 检查说明单及回收之赠券、是否与收银机报表记录一致（7） 清点保险柜，其他物品库存正确及无多余物品存在（8） 各项清单查点正确并签名确认F 注意事项：（1） 保险柜交接后，早更出纳禁止在无监督下进入经理室取任何物品n 出纳收铺管理程序（1） 确定所有门窗都已锁好（2） 确认营业收入与日报表、电脑已入机数合计一致（3） 清点营业款、备用金、零用金金额及所有优惠券、餐券数量是否正确（4） 请值班经理复核所有现金及优惠券、餐券，并在柜台交接本上双方签字确定（5） 复核当日营业款，经确认无误后，将营业款及银行存款单一并封包并在封口处签字确认（6） 锁上保险柜3. 存款流程：n 晚更出纳就餐厅营业款填写银行存款单，与晚更经理制作的餐厅日报表报表确认存款金额无误后，将营业款与银行存款单一并封包，并在封包接口处签字确认。n 早更出纳及值班经理清点保险柜时请确认前日营业款封包是否完整无损。同时确认保险柜备用金散钱是否足够（如果假日或银行公休前夕，记得要考虑这段期间的零钱需求量）。n 营业收入应与零用金、备用金分开放置，不能混放。n 银行上门收款时，必须核对银行收款人的名牌、照片是否与银行提供资料相符，如不符，绝对不能将款项交与来人，并电话通知餐厅经理、督导及相关部门人员。银行收款后在存款单/支票进帐单上加盖现金收讫章，并依收执联上说明分别由银行收款员及餐厅留存其收执联。n 如果需要出去换散钱，请填写现金盘点单。n 禁止私自和未被餐厅经理授权的单位或个人兑换散钱F 注意事项：（1） 餐厅自行前往银行存款者，须在当日下午4点前完成。 （2） 银行上门收款者，须当日完成。（1）、（2）项如不能按时完成，必须与营运督导和财务沟通。二、 收银机管理：1. 收银机操作流程n 开机流程：（1） 出纳从保险柜中取出一份已核对过的桌底（￥500.00）在现金盘点表签名后交与收银员。（2） 收银员当场核对。（3） 确认底金（￥500.00）无误后，收银员将其放入收银机抽屉内，并在现金盘点单上签名。（4） 桌底出现误差，马上与出纳确认。F 注意事项：（1） 一台收银机在同一时间内只允许一个人使用，当指定收银员休息时,经理应将收银机锁定。（2） 请出纳提前准备足够散钱，以供营运所需n 转桌流程：（1） 确保出纳在场，并做好准备。（2） 值班经理通知收银员转桌；值班经理打开钱箱，由收银员在出纳的陪同下收齐金额、单据、餐券及促销品，去经理室清点。值班经理在收银机上操作转桌程序。（3） 收银员进行清点后，出纳进行核对，并清点其它物品。（4） 检查抽大钞。如有则检查抽大钞单据，每单必须有值班经理、收银员、出纳三方签名。（5） 清点促销品数量是否与记录相符（6） 由出纳与值班经理核对数目（7） 值班经理、出纳和收银员一起在经理室收银机共同进行转桌确认，如果现金差异大于标准，经再次核实后按现金政策和程序操作 ，如无差异或在标准范围内员工进行签名 （8） 值班经理将所赔款项计入收银系统中营业外收入其他（9） 出纳填写每日报表F 注意事项：（1） 转桌金额只能由值班经理清楚，直至出纳与收银员双方清点完毕后，方可与出纳核对。（2） 若连续出现收银差异的收银员，应检讨其执行收银工作。桌检流程：（1） 桌检时绝对避免在顾客面前清点现金，勿在柜台区域进行（2） 采取不定时桌检，但每更至少要有1次桌检，如有必要可在桌检前准备收银员替补，以避免影响营运。（3） 桌检后记录，必须由红笔填写。（4） 桌检并非正常转桌，是指突击检查及未通知的情况下进行。（5） 桌检流程请参考转桌流程。n 抽大钞流程：（1） 提取大钞时收银员、出纳、及值班经理三方在场。（2） 在收银员的监视下，取出金额，三方确认。（3） 收银员确认三方签字后将现金盘点单放入收银机钱箱中，待转桌时当作现金。（4） 将提取出的大钞和值班经理一起存放于保险柜。（5） 每台收银机钱箱现金超出2000元，则需提取大钞。F 注意事项：（1） 请绝对避免当收银员正在服务顾客时执行提取大钞程序。（2） 请避免在顾客面前清点现金。2. 收银机钥匙的管理：n 每家餐厅最多每台收银机2把钥匙。n 收银机钥匙应当存放在保险柜内，不可随便放置它处。n 员工不可以使用收银机钥匙收银，如要用钥匙开钱箱，应由值班经理执行，用后和出纳一起放回保险柜。3. 收银机训练键的管理（2009年使用）：n 未经餐厅经理允许，任何人不可以操作训练键。n 如有员工训练需使用训练键由值班经理亲自从Counter状态转到Training状态，训练结束后亲自转回并确认。n 使用结束后，请填写说明单（其中须具备使用人姓名、使用起止时间、使用原因、使用时金额）连同收银机报条一并装订，存于当日的现金管理袋中。4. 退单/改单制度：（1） 当发生时立即进行（2） 由值班经理在收银员在场时操作（3） 使用营业查询将整张单全部退款，然后将正确的产品重新落单收银，将两张单打印签名确认，一张是本次退单，另一张是重新落单后的打印单。（4） 将连号单随财务报表寄财务部（如果顾客是收银员已经完成了其他顾客的收银后,才发现或要求退单/改单则两张单据可以不连号 ）（5） 如退单金额超过50元需填写说明单（6） 如遇顾客抱怨需全额退餐费时需附加说明单并有值班经理和收银员签名确认。三、 保险柜管理：1. 保险柜清点：参照柜台交接本2. 保险柜钥匙管理：n 钥匙/锁：其中一把须由餐厅经理保管，其余交