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公司 管理报表项目咨询报告 信永中和会计师事务所管理咨询部 二 OO 二年四月九日 I 目目 录录 前前 言言 1 一 一 财务管理报表财务管理报表 3 1 贡献毛益式损益表 3 2 资产负债项目管理报表 4 3 现金收支管理报表 5 4 预算表 8 二 二 资产负债项目管理报表资产负债项目管理报表 9 5 资产项目管理报表 9 6 负债类管理报表 12 三 三 损益表项目管理报表损益表项目管理报表 12 7 销售收入类管理报表 13 8 销售成本类管理报表 13 9 销售费用管理报表 14 10 管理费用管理报表 14 四 四 业务类管理报表业务类管理报表 15 11 物流与生产管理报表 15 12 客户与项目分析管理报表 16 13 劳动人事管理报表 17 五 五 附件附件 18 14 附件一 管理报告表格清单 及表格 18 财务管理报表 资产负债项目管理报表 损益表项目 业务管理报表 15 附件二 分析指标计算说明 22 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 1 Shine Wing Consulting Solutions for Business 前前 言言 公司 公司 二 00 一年七月 我们接受贵公司委托 针对阿尔西制冷工程技术 北京 有限公 司 下简称 阿尔西公司 各项业务开展状况设计一套管理报表 我们通过对贵公司 销售 生产等各项业务深入调研 访谈 分析 研究 为贵公司设计了一套管理报表 此报告如下 阿尔西公司的管理报表包括财务管理报表 资产负债项目管理报表 损益表项目 管理报表及业务类管理报表 财务管理报表财务管理报表包括 贡献毛益式损益月度分析表 贡献毛益式损益历史状况分析 表 贡献毛益式损益办事处分析表 按月度分析 贡献毛益式损益预算执行分析表 产品销售统计分析表 各大区 办事处销售统计分析表 毛利分析 按产品分类 毛利分析 按销售渠道 毛利分析 按销售单位分析表 公司盈亏平衡分析表 销售机构盈亏分析表 资产负债月度分析表 资产负债预算执行分析表 现金收支月 度分析表 现金收支历史水平分析表 现金收支预算执行分析表 大区 办事处现金 收支比较分析表 现金收支合同盈利分析表 办事处收款状况分析表 合同月收款计 划 合同月收款计划执行分析表 月收款反馈表 采购合同付款计划表 采购付款计 划执行分析表 销售费用拨款计划及执行分析表 公司经营管理指标汇总分析表 大 区 办事处经营指标分析表 职能管理部门经营指标分析表 北京总部与服务公司内 部月度结算管理报表 北京总部与服务公司内部结算管理报表 资产负债项目管理报表资产负债项目管理报表包括 应收帐款帐龄分析表 应收账款付款周期表 原材 料库龄分析表 汇总 原材料库龄分析表 工厂 半成品库龄分析表 汇总 半成 品库龄分析表 工厂 产成品库龄分析表 汇总 产成品库龄分析表 工厂 库存分 类表 库存原材料盘点总表 库存原材料盘点表 分厂 库存半成品盘点表 库存产 成品盘点表 固定资产实物管理表 主要设备利用情况分析表 主要设备利用情况分 析表 分厂 固定资产采购申请表 固定资产检验单 固定资产折旧方法变更申请表 固定资产转移申请单 固定资产转移交接单 固定资产处置申请表 固定资产盘点报 告 月产品产量 产值 发出报表 汇总 月产品产量 产值 发出报表 分厂 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 2 Shine Wing Consulting Solutions for Business 应付帐款帐龄分析表 汇总 应付境外采购分析表 其中负债项目管理报表包括 应付帐款账龄分析表 汇总 应付境外采购分析表 损益表项目管理报表损益表项目管理报表包括 销售收入项目管理报表 销售成本项目管理报表 销 售费用项目管理报表及管理费用项目报表 销售收入管理报表包括 销售收入分析表 销售成本项目管理报表包括 支出明细分析表 工时计算表 产品成本核算汇总表 工厂产品成本核算汇总表 人工成本分配表 材料成本分配表 制造费用分配表 年度产成品成本分析表 销售费用项目管理报表包括 销售费用明细综合分析表 销售费用明细月度分析表 办事处销售费用明细分析表 销售费用结构百分比分析表 销售费用分析表 管理费用项目管理报表包括 管理费用综合分析表 管理费用月度 分析表 管理费用部门比较分析表 管理费用预算执行分析表 业务类管理报表业务类管理报表包括物流与生产管理报表 客户与项目管理报表以及劳动人事管 理报表 物流与生产管理报表包括 生产状态反馈表 生产进度表 备件需求单 定 产任务单 采购定单 质检报告书 客户与项目分析管理报表包括 客户登记表已签 约项目管理表 项目执行情况评比表 项目款付款计划 预计签约项目信息登记表 合同管理报表 定单平台项目统计分析表 项目管理动态跟踪表 失败项目信息登记 表 产品研发动态表 劳动人事管理报表包括 劳动定额 定员指标 实际用工情况 统计表 月职能部门管理效率指标分析表 月各大区管理效率指标分析表 月 大 区管理效率指标分析表 以下是我们设计完成的阿尔西公司全套管理报表及其填制说明 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 3 Shine Wing Consulting Solutions for Business 一 一 财务管理报表财务管理报表 1 1 贡献毛益式损益表贡献毛益式损益表 1 贡献毛益式损益月度分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报 送公司总经理 贡献毛益式损益月度分析表用来分析产品销售毛利 产品销售贡献毛 益 产品销售利润及经营利润的发生情况 单位产品销售贡献毛益是指销售一单位产 品贡献的利润 在此表中 为了总括反映公司 工厂及意大利 RC 的盈利情况 销售 收入与产品销售成本分别分为公司 工厂及意大利 RC 产品销售收入及销售成本 销 售折扣与折让填写给客户的销售佣金 产品销售毛利等于产品销售收入扣除销售折扣 与折让 销售税金及附加 产品销售成本 产品销售贡献毛益等于销售毛利扣除变动 销售费用与变动管理费用 产品销售利润等于产品销售贡献毛益扣除固定销售费用 固定管理费用 财务费用 产品销售利润加上投资收益及营业外收支净额等于利润总 额 利润总额扣除公司所得税后得公司净利润 2 贡献毛益式损益历史状况分析表 此表由商财部每年末编制 于每年度结束后 十五日内报送公司总经理 贡献毛益式损益历史状况分析表用来分析以往三年产品销 售毛利 产品销售贡献毛益 产品销售利润及经营利润的发生情况 其格式与贡献毛 益式损益月度分析表格式及填制方法相同 3 贡献毛益式损益办事处分析表 此表由商财部每月根据各大区 办事处编制贡 献毛益式损益表编制 于每月结束后五日内报送公司总经理 贡献毛益式损益办事处 分析表用来分析各大区及办事处的各种产品的盈利情况 其表格格式及填制方法与贡 献毛益式损益月度分析表格式及填制方法相同 4 贡献毛益式损益预算执行分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日 内报送公司总经理 贡献毛益式损益预算执行分析表用来分析公司各月预算及累计年 度预算执行情况 其格式与填制方法与贡献毛益式损益月度分析表填制方法相同 5 产品销售统计分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送公司 总经理 产品销售分析表用来分析各种进口 国产产品每月的销售额及增长率以及年 度累计销售额及增长率 表的纵向按产品分类 表的横向分本期及本年累计销售额及 增长率 增长率等于本期获本期累计销售额除以上期或上期累计销售额 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 4 Shine Wing Consulting Solutions for Business 6 各大区 办事处销售统计分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日 内报送公司总经理 各大区 办事处销售分析表用来分析各大区 办事处每月经营业 绩以及反映每月和累计销售增长 作为考核的依据 其填制方法与产品销售分析表相 同 7 产品毛利分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送公司总经 理 产品毛利分析表用来分析各种进口 国产产品每月的销售额项目毛利及毛利率以 及与上期对比增减状况 并且反映国产产品及进口产品平均毛利率状况 该表是对贡 献毛益式损益表的进一步说明 8 各销售渠道毛利分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送公 司总经理 各销售渠道毛利分析表用来分析直接签约 经销商 代理商以及综合平均 销售收入 项目毛利 毛利率和毛利率增减情况的管理报表 其填制方法与产品毛利 分析表相同 是对贡献毛益式损益表的进一步说明 9 各销售单位毛利分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送公 司总经理 各销售单位毛利分析表用来分析公司总部 华北大区 华东大区 华中大 区 西南大区及经销商的各种产品销售收入 项目毛利 毛利率及毛利率增减状况的 管理报表 表格纵向按大区及产品分类 横向分销售收入 项目毛利 毛利率及增减 增长率等于本期销售额除以上期销售额 公司平均毛利率等于项目毛利总额与销售收 入总额的比例 10 公司盈亏平衡分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送公司 总经理 公司盈亏平衡分析表用来比较分析本期及去年同期的销售机构费用 生产部 门固定费用 公司固定费用及项目销售收入 项目毛利总额及公司平均毛利率 其编 制方法同前分析表 11 销售机构盈亏分析 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送公司总 经理 销售机构盈亏分析用来分析各大区 办事处项目销售收入 项目毛利总额 毛 利率 销售费用 销售机构固定费用各期的发生状况 用于对比分析各大区办事处的 盈利能力 作为考核销售机构经营业绩的依据 2 2 资产负债项目管理报表资产负债项目管理报表 12 资产负债月度分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送公司 总经理 资产负债月度分析表格式与公司资产负债表项目相同 用于综合反映公司各 月末的资产负债状况 其编制方法同公司资产负债表 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 5 Shine Wing Consulting Solutions for Business 13 资产负债预算执行分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送 公司总经理 资产负债预算执行分析表项目分类与公司资产负债表项目相同 用于综 合反映公司各月资产负债预算执行状况 预算数根据各项目年初制定的预算填制 实 际数等于每期累计实际数 差异等于实际数与预算数之差 差异比率是差异与预算数 之比 全年预算数等于年度各项目的预算值 3 3 现金收支管理报表现金收支管理报表 14 现金收支计划表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送公司总经 理 现金收支计划表用于反映公司现金收支情况的管理报表 表的横向各季度及各月 份 纵向是各现金收入及支出项目 各项目的明细均有支出明细附表 作为编制现金 收支计划表的依据 现金收入项目包括 收到客户现金及其他收入现金 现金支出项 目包括物资采购 支付增值税 上缴营业税金 营业费用及管理费用支出 固定资产 及长期投资现金支出项目等 10 个项目 现金 多余 不足等于期初现金余额加上现金 收入减去现金支出合计与安全库存现金量比较 若小于安全现金库存量 则属于现金 不足 需进一步筹资 若大于安全现金库存量 则可用部分资金还款及其他现金支出 项目 直到期末现金余额接近安全现金库存量 15 现金收支历史水平分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送 公司总经理 现金收支历史水平分析表用于分析近 3 年公司现金收支情况管理报表 为公司制定现金收支计划提供依据 此表由商财部每年编制 于每年度结束后十五日 内报送公司总经理 表的纵向各项目分类及填制方法与现金收支计划相同 16 现金收支预算执行分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送 公司总经理 现金收支预算执行分析表用于反映现金收支及其各明细项目预算执行情 况的管理报表 预算数根据现金收支年度预算填列 实际数表示实际发生的现金收支 各项目 根据现金流量表填列 差异是实际数与预算数之差 差异比率等于差异与预 算数之比 全年预算数根据全年预算填列 其纵向各现金收支项目的数值关系与现金 收支计划相同 17 大区 办事处现金收支比较分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五 日内报送公司总经理 大区 办事处现金收支比较分析表反映各大区 办事处的现金 每月现金收支及其明细项目发生情况的管理报表 横向列各大区 办事处 纵向列示 各现金收支及明细项目 分类同现金收支计划 通过此表可清楚分析各办事处收入 支出情况 便于公司对现金支出效益分析 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 6 Shine Wing Consulting Solutions for Business 18 现金收支项目盈利分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送 公司总经理 现金收支合同盈利分析表用于对公司所有合同各月现金收回 支出情况 及合同执行情况评价管理报表 其纵向反映期初现金余额 合同现金收入 合同现金 支出 其他现金收入 非合同现金支出 现金收支余额及合同执行情况评价 该分析 表作为考核各业务员的依据 合同执行评价中的合同是指已执行完的合同 各合同的 应收款项等于合同应收回的总标的额 已收款项等于各月各合同已经收回的款项 待 收的款项等于应收款项减去已收款项 合同现金支出根据采购合同填制各合同支出项 目 19 办事处收款状况分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送公 司总经理 办事处收款状况分析表用于分析各办事处实际收款 计划收款及收款计划 完成比例 累计应收款总额 前期合同收款 新签合同收款 预付款与到货款收款比 率 一年以上应收账款率 以便于考核各办事处经营业绩 作为编制各现金收支管理 报表的依据 20 合同月收款计划表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送公司商 财部经理 合同月收款计划表分已签合同和预计签订合同 对于已签合同按合同编号 办事处报合同金额 合同执行状况填制已形成应收款 合同执行预测 预测新增应收 款 累计应收款 预计本期可收回款 商财部根据此表编制现金收支计划表 预计签 订合同根据办事处预测签订合同金额及预测本期可回收款项总额 21 合同月收款计划执行分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报 送公司商财部经理 合同月收款计划执行分析表用于对公司各合同计划收款执行情况 对于与计划有较大差异的合同 应说明原因 敦促各办事处提出及时收款的措施 对 本期新签订合同 按合同编号 办事处填制预测签约合同总额 预测本期可收回额 实际签约合同总额及实际收款总额 对实际值与预测值之间的差异进行解释 说明原 因 22 月收款反馈表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送公司总 经理 月收款反馈表用于分析各大区中央空调 机房空调各月合同计划收款及收款执 行情况 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 7 Shine Wing Consulting Solutions for Business 23 采购合同付款计划表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送公司 商财部经理 采购合同付款计划表按已签合同和预计签订合同分类 已签合同采购付 款按合同编号分类 填制合同金额 合同执行情况 前期应付采购金额 合同执行预 测 本期新增采购金额 累计应付款 本期计划付款 付款说明 对于预计签订合同 根据项目名称预测签约采购合同 预测本期采购付款总额 根据采购合同付款计划表 编制现金收支计划表 24 采购付款计划执行分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束后五日内报送 商财部经理 采购付款计划执行分析表分为上期已签订合同采购付款及预计签订合同 采购付款 上期已签订合同采购付款按合同编号 预测数 实际付款金额 实际值与 预测值之间的差异分析计划执行情况 并解释差异发生的原因 预计签订合同根据项 目名称 预测签约采购合同 预测本期付款总额 实际签约采购合同 实际付款合同 对于差异发生原因进行分析 25 销售费用拨款计划及执行分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日 内报送公司商财部经理 销售费用拨款计划及执行分析表主要用于预测各办事处 大 区 市场部 销售总经理编制前期累计未用余额 预测本月费用额度 本月计划拨款 本月实际支付金额 并分析拨款计划差异发生的原因 26 公司经营管理指标汇总分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内 报送公司总经理 表的横向主要进行历史水平 预算执行分析 各大区财务指标对比 分析 责任单位财务指标对比分析 涉及的指标有盈利能力 发展能力 偿债能力 资产管理能力 负债状况 服务质量及其他一些管理指标 盈利能力分析比率有资产 净利率 销售净利润率 发展能力分析比率包括总资产周转率 固定资产成新率 三 年利润平均增长率 三年资本平均增长率 偿债能力偿债能力分析指标包括流动比率 速动比率 现金流动负债比率 长期资产适合率 经营亏损挂帐比率 资产管理分析 指标包括总资产周转率 不良资产比率 资产损失比率 固定资产周转率 流动资产 周转率 存货周转率 应收账款周转率 在产品周转率 营业周期 存货周转天数 原材料周转天数 应收账款周转天数 负债状况分析指标包括资产负债率 权益乘数 产权比率 有形净值债务率 已获利息倍数 长期债务与营运资金比率 服务质量状 况指标包括服务质量 用户满意度 客户投诉处理及时率 其他方面的指标包括被新 闻媒体爆光 公司决定及下达调度令执行情况等 这些指标的计算方法在分析指标计 算说明表中进行说明 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 8 Shine Wing Consulting Solutions for Business 27 大区 办事处经营指标分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内 报送公司总经理 此表主要用于考核大区 办事处经营业绩所涉及的指标的分析表格 表的横向是各大区及其所包含的办事处 纵向是各项指标 包括盈利能力分析比率 发展能力分析指标 合同执行情况分析指标 投入产出比分析 服务质量状况分析指 标及其他的经营管理方面指标 这些指标的计算方法在分析指标计算说明表中进行说 明 28 职能管理部门经营指标分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内 报送公司总经理 此表主要用于考核各职能管理部门所涉及指标的分析表格 表的横 向是生产部门及管理部门 生产部门包括物流中心 北京工厂及天津工厂 管理部门 包括 IT 部 产品研发部 商财部 行政部 人力资源部 质量管理部 企划部 总裁 办及综合水平 纵向是各项考核指标 包括盈利能力分析比率 发展能力分析指标 合同执行情况分析指标 投入产出比分析 服务质量状况分析指标及其他的经营管理 方面指标 这些指标的计算方法在分析指标计算说明表中进行说明 29 北京总部与服务公司内部月度结算管理报表 此表由商财部每月编制 于每月 结束前五日内报送公司总经理 此表主要用于与服务公司进行内部结算的管理报表 此表包括内部服务收入 内部服务支出 内部服务净收益 各部分分为按现金结算部 分及非现金结算部分 根据各项目来进行分析 30 北京总部与服务公司内部结算管理报表 此表由商财部每月编制 于每月结束 前五日内报送公司总经理 此表主要用于主要作为北京总部与服务公司内部月度结算 管理报表的附表 分析每月北京总部与各华东 华北 华中 西南 华南技术服务中 心及其所包含的办事处各项目 重点 结算情况 项目的重要性由公司根据实际情况 制定 4 4 预算表预算表 31 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司预算表 此表由商财部编制 于每月结束 后五日内报送商财部经理 此表横向 应付金额 本月保底金额 本月必保金额 实 际支出 实际资金需求时间 本月资金需求时间 按预算数和实际执行数填列 纵向 按部门分类 主要用于安排公司各部门各月的资金 该表于每月结束前 5 个工作日报 送商财部经理 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 9 Shine Wing Consulting Solutions for Business 32 月预算执行分析表 此表由商财部按月编制 主要用于分析各月预算执行情 况 该表横向 预算金额 本月实际支出 本月计划内付款 本月未支付款项 计划 外支出 当月付款率 计划内付款率 计划外付款率 差异 总预算执行率 按预算 数和实际执行数填列 该表于每月结束后 5 个工作日报送公司商财部经理 二 二 资产负债项目管理报表资产负债项目管理报表 5 5 资产项目管理报表资产项目管理报表 33 应收账款账龄分析表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送公司 商财部经理 此表主要用于分析客户拖欠款项的账龄 其中 表的纵向主要按客户分 类 表的横向按应收账款的账龄分类 超过信用期 1 30 天 超过信用期 30 90 天 超 过信用期 90 180 天 超过信用期 180 360 天 超过信用期 360 天以上 并且分析每一 种情况各客户所占的应收账款总额的百分率 以此来决定每个客户的信用度 34 应收账款付款周期表 此表由商财部每月编制 于每月结束前五日内报送公司 商财部经理 此表主要用于分析各大区办事处合同预付款 发货款 到货款 尾款及 质保金收取情况 35 原材料库龄分析表 汇总 此表由库房部保管员每月编制 于每月结束前五 日内报送物流中心 此表主要用于及时把握原材料库存状况及每种原材料的库龄 少 于 30 天的 大于 30 天少于 90 天的 大于 90 天的 对于库龄长的原材料及时分析及 时采取措施 保证公司原材料的及时供应 36 原材料库龄分析表 工厂 此表由工厂仓库保管员按月编制 于每月结束前 三日内报送公司库房保管员 其格式与填制方法与原材料库龄分析表 汇总 相同 37 半成品库龄分析表 汇总 此表由库房部保管员每月编制 于每月结束前五 日内报送公司物流中心 此表主要用于及时掌握半成品库存状况及每种半成品的库龄 少于 30 天的 大于 30 天少于 90 天的 大于 90 天的 对于库龄长的半成品及时分析 及时采取措施 保证公司半成品的供应及时 38 半成品库龄分析表 工厂 此表由工厂仓库保管员按月编制 于每月结束前 三日内报送公司库房保管员 其格式与填制方法与半成品库龄分析表 汇总 相同 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 10 Shine Wing Consulting Solutions for Business 39 产成品库龄分析表 汇总 此表由成品库保管员每月编制 于每月结束前五 日内报送公司物流中心 产成品按库存的时间分为少于 30 天 大于 30 天小于 90 天 大于 90 天的 该表分别要填制金额与数量 并分析库龄长的产品的原因 敦促及时销 售部门及时销售 40 产成品库龄分析表 工厂 此表由工厂成品库保管员按月编制 于每月结束 前三日内报送公司库房保管员 其格式与填制方法与半成品库龄分析表 汇总 相同 41 实际库存分类表 此表用于天津工厂 北京工厂及其他库存地标准件 制冷件 电器件 辅料 大五金 原材料 整机的库存情况 由各地的仓库管理员编制 每月 结束前五日内报送物流中心负责人 42 库存原材料盘点总表 此表主要由原材料盘点人编制 材料须预先编号 分别 写明材料名称 规格型号 单位 库存数量 帐面数量 单价 金额及备注 备注主 要反映原材料的损耗状况 此表每季度编制一次 季度结束前三日报送公司商财部 43 库存原材料盘点表 分厂 此表主要由分厂原材料盘点人编制 材料须预先 编号 分别写明材料名称 规格型号 单位 库存数量 帐面数量 单价 金额及备 注 备注主要反映原材料的损耗状况 季度结束前三日报送公司商财部 44 库存半成品盘点总表 此表主要由半成品盘点人编制 材料须预先编号 分别 写明材料名称 规格型号 单位 库存数量 帐面数量 单价 金额及备注 备注主 要反映半成品的损耗状况 季度结束前三日报送公司商财部 45 库存产成品盘点表 此表主要由产成品盘点人编制 材料须预先编号 分别写 明材料名称 规格型号 单位 库存数量 帐面数量 单价 金额及备注 备注主要 反映产成品的损耗状况 季度结束前三日报送公司商财部 46 固定资产实物管理表 此表主要由固定资产管理员编制 固定资产统一编号 分别写明固定资产名称 购置日期 存放部门 责任者 单价 数量 金额 残值 折旧比率 折旧 净值及备注的一些特殊情况 47 主要设备利用情况分析表 此表主要用以反映公司主要设备管理的情况 此表 由设备管理员填制 分别列明设备名称 数量 状况 实际利用台时 检修台时 停 开台时及设备利用率 此表每月末结束后三日内编制完成报送公司技术总监 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 11 Shine Wing Consulting Solutions for Business 48 主要设备利用情况分析表 分厂 此表主要用以反映分厂主要设备管理的情 况 此表由各分厂设备管理员填制 分别列明设备名称 数量 状况 实际利用台时 检修台时 停开台时及设备利用率 此表每月末结束后三日内编制完成报送公司技术 总监 49 固定资产采购申请表 此表主要用于固定资产采购前的申请及审批表 分别要 列明申请部门 申请人 申请日期 申请理由以及目前资产状况 预算情况 资产名 称 资产型号等 此表先经主管的副总经理审批 最后由总经理签批 50 固定资产检验单 此表主要用于对现有的固定资产进行检验 分别要列明申请 部门 检验日期 检验人 资产名称 定单号 数量一致情况 质量合格情况 附件 完整情况 其他的检验项目以及检验结果等 固定资产检验单作为固定资产维护保管 的重要的依据 根据固定资产自身的要求时间定期及时检验 51 固定资产折旧方法变更申请表 此表主要用于固定资产折旧方法变更的申请 分别要求列明申请人 申请日期 资产名称 资产型号 现行折旧方法下的资产价值 管理状况以及变更后的资产价值管理状况 固定资产折旧方法变更原因等 固定资产 折旧方法变更申请表只有在出现会计法规定的条件下方可申请变更 并且及时报税务 部门批准 52 固定资产转移申请单 此表主要用于固定资产在部门之间进行转移的申请单证 申请单须列明申请人 申请日期 转出部门 转入部门 资产名称 型号 资产编号 转移原因 转入部门经理签字 转出部门经理签字 财务经理签字总经理签字 固定 资产管理人员根据此表进行更正现有的固定资产管理报表 53 固定资产转移交接单 此表主要用于经批准转移后的固定资产最后转移交接的 单证 该单证必须列明资产名称 转移日期 转移申请单编号 资产编号 转出部门 迁出位置 转入部门 迁入位置 原使用人 新使用人 转入部门经理签字 转出部 门经理签字 财务经理签字及其他须说明的事项 54 固定资产处置申请表 此表主要用于处置固定资产前须填制的申请表格 此表 要求选择处置固定资产的事项 转让 变卖 盘盈 盘亏 报废 毁损 表的正文部 分由固定资产的使用部门填制申请人 资产型号 资产名称 资产编号 备注 处置 原因等 商财部须填制资产原值 资产残值 累计折旧 现值及其他须说明的事项 行政部须详细填制经办人 处置方案理由 处置收入 处置盈亏 处置费用及其他须 说明的事项 最后行政部经理 商财部经理及公司总经理签字 处置完毕后须相应填 制有关减少固定资产的管理表格 撤出固定资产管理卡片 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 12 Shine Wing Consulting Solutions for Business 55 固定资产盘点报告 此表主要由固定资产盘点人员编制 一般规定 固定资产 每半年盘点一次 如遇特殊须盘点事项 也须填制该表 填制时 须列明固定资产编 号 固定资产名称 规格型号 单位 盘点数量 帐面数量 单价 金额 差异 差 异原因 处理方案 处理结果及备注 56 月产品产量 产值 发出报表 汇总 此表由商财部编制 产品型号按目 前产品分类方法分类 反映本月实际 本年累计的产品产量和产值以及发出产品数量 金额 最后填写本月实际库存 57 月产品产量 产值 发出报表 汇总 此表由各分厂生产负责人编制 产 品型号按目前产品分类方法分类 反映本月实际 本年累计的产品产量和产值以及发 出产品数量 金额 最后填写本月实际库存 此表每月编制 于月度结束后三日报送 公司商财部 6 6 负债类管理报表负债类管理报表 58 应付帐款账龄分析表 此表由商财部每月及时编制 月末结束后 5 日内报送公 司商财部经理 编制此表的目的是合理安排资金 根据不同的供应商 将应付帐款分 为超过信用期 1 30 天 30 90 天 90 180 天 180 360 天 大于 360 天 分别应列明应 付帐款的金额及所占的百分比 59 应付境外采购分析表 此表用于分析采购合同付款执行情况 已付货款 欠付 到期应付款 到期应付款付款率 应付已付现值 应付已付现值率 应付欠款现值率 合同总欠 总欠款率 应付预付款 已付预付款 欠付预付款 付款周期 付款现值 应付发货款 已付发货额 欠付发货款 付款周期 付款现值 应付口岸提货款 已 付口岸提货款 欠付口岸提货款 付款周期 付款现值 应付尾款 已付尾款 欠 付尾款 付款周期 付款现值 应付进口关税 已付进口关税 欠付进口关税 付款 周期 付款现值 应付进口运费 已付进口运费 欠付进口运费 付款周期 付款现 值 应付港杂费 已付港杂费 欠付港杂费 应付港杂费 付款周期 付款现值 应 付国内运 保 包费 已付国内运 保 包费 欠付国内运 保 包费 付款周期 付款现值 应付代理 手续费 已付代理 手续费 欠付代理 手续费 付款周期 付款现值等 各项目由合同阶段的执行人员负责填写 每日填制并更新 三 三 损益表项目管理报表损益表项目管理报表 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 13 Shine Wing Consulting Solutions for Business 7 7 销售收入类管理报表销售收入类管理报表 60 销售收入分析表 此表主要由商财部每月及时编制 月末结束后 5 日内报送公 司总经理 表的纵向分主营业务收入和其他业务收入 主营业务收入按产品分类 其 他业务收入按项目分类 表的横向按大区分类 分别分析本月数和本年累计数 备注 栏用于说明特殊事项 8 8 销售成本类管理报表销售成本类管理报表 61 支出明细分析表 此表主要由商财部每月及时编制 月末结束后 5 日内报送公 司总经理 该表纵向按支出类型分八部分 产品销售成本 营业税金及附加 其他业 务支出 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税等 表的横向按本月 数和本年累计数对每个销售部门 大区进行分析 至于更深层的分析参见相关的成本支 出明细分析表 此表也是对贡献毛益式损益表的补充说明 62 工时计算表 此表主要由各分厂生产管理员每日及时编制 月末结束后 5 日内 报送商财部 该表用于分析各分厂各种产品各工序所耗工时 最后计算各种产品的工 时 理论工时按公司定额标准填列 63 产品成本核算汇总表 此表主要由商财部成本核算员编制 表的纵向按产品分 类 横向是生产各个环节发生的各种费用 按成本项目分类 包括人工费用 材料成 本 变动制造费用 固定制造费用 各产品分配到的各种成本费用项目的分配方法及 分配步骤在各成本项目明细表中有详细说明 64 工厂产品成本核算汇总表 此表主要由各分厂成本核算员编制 表的填制方 法同产品成本核算汇总表 每月结束后第二日报送公司商财部成本核算员 65 人工成本分配表 此表主要由商财部成本核算员编制 每月结束后 5 个工作日 报送公司商财部经理 表的纵向分两部分 一部分统计分析各工序发生的直接人工和 间接人工费用 另一部分是人工费用根据实际耗用的工时在各产品间进行分配 66 材料成本分配表 此表主要由商财部成本核算员填制 每月结束后 5 个工作日 报送公司商财部经理 表的格式及编制方法同人工成本分配表 67 制造费用分配表 此表主要由商财部成本核算员填制 每月结束后 5 个工作日 报送公司商财部经理 表的格式及编制方法同人工成本分配表 68 年度产成品成本分析表 此表主要由商财部成本核算员填制 于年度结束后 10 个工作日报送公司商财部经理 表的格式及编制方法同人工成本分配表 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 14 Shine Wing Consulting Solutions for Business 9 9 销售费用管理报表销售费用管理报表 69 销售费用明细综合分析表 此表主要由商财部编制 于季度结束后 7 个工作日 报送公司总经理 表的纵向按销售费用项目分类 横向主要分析上年 本年累计 本 年预算及同行业平均水平 找出与预算及同行业平均水平的差距 分析原因并采取消 除差异的因素 提高费用使用效率 70 销售费用明细月度分析表 此表主要用于分析各销售费用项目在各月份 各季 度的发生数及各费用项目在销售费用中所占的比例 每月由商财部编制 月末结束后 5 个工作日内报送公司总经理 通过分析找出费用发生不合理的项目 消除效率低的费 用支出 提高费用使用效率 此外 通过销售费用明细分析表 可以为以后期安排资 金支出提供参考依据 71 办事处销售费用明细分析表 此表主要由商财部编制 每月结束后 5 个工作日 报送公司总经理 表的纵向按销售费用项目分类 横向主要分析华东大区 华北大区 华中大区和西南大区等销售部门及大区所属办事处的销售费用发生明细情况 此表作 为销售费用的月度分析表的明细附表 此表作为考核办事处经营业绩的依据 72 销售费用结构百分比分析表 此表主要由商财部编制 每月结束后 5 个工作日 报送公司总经理 表的纵向按销售费用项目分类 横向主要分析华东大区 华北大区 华中大区及西南大区等销售部门及大区所属办事处的销售费用发生占总金额的比例 通过与销售收入对比分析 可以找出不合理的费用支出 提高费用使用效率 此表作 为考核与合理安排资金的依据 73 销售费用分析表 此表主要由商财部编制 每月结束后 5 个工作日报送公司总 经理 表的纵向按销售大区及办事处分类 横向总体分析本期销售费用总额 销售费 用增长率 与上期对比 办公费用比率 直接销售费用比率及签约 失败项目费用比率 通过分析减少失败项目费用的支出 提高费用使用效率 10 10 管理费用管理报表管理费用管理报表 74 管理费用综合分析表 此表主要由商财部编制 每月结束后 5 个工作日报送公 司总经理 表的纵向按管理费用项目分类 横向主要分析上年 本年累计 本年预算 同行业平均水平 通过分析找出各项管理费用与上年 本年预算及同行业平均水平发 生的差异 消除不合理的差异因素 从而提高费用的使用效率 其他需要特别强调的 事项在备注栏说明 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 15 Shine Wing Consulting Solutions for Business 75 管理费用月度分析表 此表主要由商财部编制 每月结束后 5 个工作日报送公 司总经理 表的纵向按管理费用项目分类 各月份管理费用明细发生情况 并计算各 季度管理费用各明细项目所占的比例 通过此表的分析 可以减少不必要的费用项目 支出 同时还可作为合理安排资金的依据 提高资金的使用效率 76 管理费用部门比较分析表 此表主要由商财部编制 每月结束后 5 个工作日报 送公司总经理 表的纵向按管理费用明细项目分类 横向主要分析各部门的实际数 上年同期 横向所占的比例提高费用使用效率 77 管理费用预算执行分析表 此表主要由商财部编制 每月结束后 5 个工作日报 送公司总经理 表的纵向按管理费用明细项目分类 横向主要分析当月 累计的预算 数 实际数及差异 差异比率 通过与预算对比分析找出不正常的费用 低效率的费 用 并及时采取消除不利差异的原因 保证年度预算目标的实现 从而提高管理费用 支出效率 四 四 业务类管理报表业务类管理报表 11 11 物流与生产管理报表物流与生产管理报表 78 生产状态反馈表 此表主要由北京工厂与天津工厂生产管理人员编制 每周周 末当日报送各工序的工段长 其中写明任务单号 项目名称 机型 任务内容 生产数 量 系列号 技术准备 物料供应 生产状态 预计出厂期 合格日期及其他须说明 的特殊事项 79 生产进度表 此表主要由北京工厂与天津工厂有关生产人员编制 每周周末报 送各工序的工段长 其中每周按任务列明实际用工时及标准工时 加工任务剩余时间 使用加班时数 80 备件需求单 此表主要由北京工厂及天津工厂根据任务单编制所需购置的备件 及时报送物流中心 该表须列明所需零件的编号 零件名称 申请数量 收到数量以 及更换理由 此外还须列明需求的紧急程度 发货时间 发货方式 办理人 发货人 及其他须说明的事项 81 定产任务单 此表主要由生产管理员根据预签订的销售合同编制 每月初 2 个 工作日报送北京工厂和天津工厂的生产负责人 该表说明合同要求的出厂时间 交货 时间 包装要求 交货地点 设备规格型号 设备数量及其他须说明的事项 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 16 Shine Wing Consulting Solutions for Business 82 采购定单 此表主要由物流中心编制 根据定产任务单编制 在采购定单中须 说明采购物品的品名 数量 价格 金额 其他费用 定单总额 支付方式 运输方 式 最终出厂 最迟装期 付款人 进口商 船公司 运输费 起运港 中转港 目 的港 B L 签发日 装箱情况 到港情况 到货日期 税金及其他杂费 报物流中心 商财部经理及总经理批准方可执行 83 质检报告书 质检报告书主要用于报告产成品的质量完成情况 由质量监督员 在产品完工后 1 个工作日内报送公司商财部 该质检报告书须列明质量瑕疵记录及说 明 具体质量状况描述 损坏的部件的有关信息 处理方式 解决的时限 更换 返 修 质检工程师 审定及其他须说明的事项 12 12 客户与项目分析管理报表客户与项目分析管理报表 84 客户登记表 此表主要由市场部每月按客户名称登记 每月末 3 个工作日内报 送公司总经理 该表须列明业务员 服务内容 开始日期 截止日期及其他须说明的 事项 85 已签约项目管理表 此表主要由商财部编制 每月末 5 个工作日内报送公司总 经理 该表根据项目名称分类 列明大区 办事处 项目合同编号 设备型号 合同 额美元部分 合同总额 人民币元 合同条款 项目款性质 项目款金额 其他附加 费用 设备牌价 净折扣 具体经办人 签约方式 合同附件及其他须说明的事项 86 项目执行情况评比表 此表主要由商财部编制 每月结束后 5 个工作日报送公 司总经理 表的纵向分五个部分 主要有项目收款情况 项目支出情况 项目盈利金 额 项目盈利率及项目执行情况综合得分 根据此表考核各项目业务员的业绩 此外 还须强调此表用于分析该年度累计已完成项目 87 项目款付款计划 此表主要用于对已签合同及预计签订合同项目付款计划 对 于已签订合同 须列明合同编号 合同金额 办事处 项目款总额 合同执行状况 合同执行预测 本期应付项目款 本期计划付款及付款须说明的事项 预计签订合同 应列明办事处名称 预测签约总额 预测项目款总额 预测本期应付项目款 对于已 签订合同的项目款必须事先安排 对于预计签订项目应付款项可适当安排 88 预计签约项目信息登记表 此表主要用于登记预计签约项目的有关信息 由商 财部编制 每月末结束后 5 个工作日内报送公司总经理 在表中列明项目编号 项目 名称 办事处 项目状态 登记日期 预计机型 预计冷量 设备产地 预计金额 预计签约时间 预计交货期 累计项目销售费用 项目款 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 17 Shine Wing Consulting Solutions for Business 89 合同管理报表 此表主要用于登记正在执行中的项目管理报表 每日更新一次 表中列明合同签订日期 合同号 合同内容 机型数量 金额 甲方名称 联系人电 话 乙方联系人 执行情况 收款情况及其他须说明的事项 90 定单平台项目统计分析表 此表主要用于登记各销售单位期末定单平台项目预 计金额 同时与上年同期定单平台项目预计金额 计算出定单预计金额的增长率 通 过此表可及时反映各大区 各办事处的经营业绩 91 项目管理动态跟踪表 此表主要动态反映项目管理情况 由商财部每周更新一 次 表中列明项目名称 合同编号 大区 办事处 机器型号 台数 装船时间 到 达仓库时间 货交客户时间 开机验收时间 预计开机时间 92 失败项目信息登记表 此表主要反映失败项目的有关信息 通过此表可以为以 后制订合同的有关条款提供依据 同时作为考核业务员的依据 该表业务员协同商财 部填制 每月编制 每月末结束后 5 日内报送公司总经理 该表须列明项目编号 项 目名称 办事处 最终签约方 放弃时间 放弃阶段 放弃原因及累计该项目销售费 用及其他须说明的事项 93 产品研发动态表 该表主要反映新产品的研究发展情况 由产品研发部按月编 制 每月月末结束后 5 日内报送公司总经理 该表须列明产品项目名称 负责人 主 要参与人及工作进程 此外 还须列明产品的研发费用 此表可作为考核研发人员的 依据 13 13 劳动人事管理报表劳动人事管理报表 94 劳动定额 定员指标表 此表由公司人力资源部劳动人事管理员负责编制 于 每月初第 3 个工作日下发到各分厂负责人 产品定额由分厂负责人 人力资源部 商 财部及主管生产负责人共同制定 报总经理审批 每半年修订一次 95 实际用工情况统计表 此表由各分厂生产管理员负责编制 于每月结束后 2 日 报送人力资源部 96 月职能部门管理效率指标分析表 此表作为对各职能部门考核的依据 由人 力资源部人事管理员负责编制 于每月结束后 5 日内报送公司总经理 表的横向分部 门基本费用 按公司现行分配方法划分 部门可控费用 部门不可控费用及费用总计 部门可控费用及部门不可控费用与部门基本费用之和等于费用总计 表的纵向按职能 部门分类 定额由人力资源部经理 商财部经理及公司各职能部门负责人于年初制定 报公司总经理审批 每半年修订一次 执行 栏填列实际发生数 阿尔西制冷工程技术 北京 有限公司管理报表 18 Shine Wing Consulting Solutions for Business 97 月各大区管理效率指标分析表 此表作为对各销售大区考核的依据 由人力 资源部人事管理员负责编制 于每月结束后 5 日内报送公司总经理 表的横向分部门 基本费用 按公司现行分配方法划分 部门可控费用 部门不可控费用及费用总计 部门可控费用及部门不可控费用与部门基本费用之和等于费用总计 表的纵向按销售 大区分类 定额由人力资源部经理 商财部经理及各销售大区于年初制定 报公司总 经理审批 每半年修订一次 执行 栏填列实际发生数 98 月各办事处管理效率指标分析表 此表作为对各办事处考核的依据 由各办 事处负责编制 于每月结束后 3 日内报送大区经理 表的横向分部门基本费用 按公 司现行分配方法划分 部门可控费用 部门不可控费用及费用总计 部门可控费用及 部门不可控费用与部门基本费用之和等于费