绩效考核管理规定(2006).doc

绩效考核管理规定第一章 总 则第一条为建立科学、公正的绩效考核体系，健全激励与约束机制，充分调动企业积极性，根据公司计划管理制度，制定本规定。第二条绩效考核原则(一)定量考核原则。公司建立科学、系统的考核指标体系，依据企业年度计划指标及指标完成情况，对企业进行分类与考核；(二)动态考核原则。公司对企业的绩效考核实行动态管理，根据年度计划指标完成情况每年调整一次企业类别，优升劣降；(三)过程考核原则。公司对企业实行月度分析、季度跟踪、中期总结、年终审计考核，全过程掌握企业年度计划执行情况；(四)薪资挂钩原则。公司对企业经营绩效的考核结果与员工薪资挂钩。第三条本规定中的考核指标体系包括两部分：一是分类定级指标体系，据此评定企业的类别与级别；二是年终考核兑现指标体系，通过年度经营责任书明确，据此进行年终考核与兑现。第二章分类与定级第四条 公司依据分类定级指标确定企业类别与级别，具体指标为：(一)净资产收益率(权重30%) 净资产收益率=净利润/上年末净资产100%企业调整系数上年末净资产=上年末资产总额-上年末负债总额公司往来根据国家发布的行业净资产收益率，确定企业净资产收益率调整系数，具体系数见附表。(二)营业收入(权重30%)营业收入包括主营业务收入和其他业务收入，以年度财务决算为准。(三)成本费用利润率(权重15%)成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100%(四)人均利润(权重15%)人均利润=利润总额/平均人数(五)营业收入回款率(权重10%)营业收入回款率营业收入回款额/营业收入总额100%营业收入回款额以当年实际到账数为准。损益类指标以公司内部审计结果为准；资产类指标以财务资产管理部提供的数据为准。第五条 公司依据分类定级指标，采取“按单项指标评分，按总分值分类定级”的方法(各单项指标评分标准见附表2)，将企业分为五类，每类设正、副两级，共五类十级。具体划分标准如下：类级一类二类三类四类五类一正一副二正二副三正三副四正四副五正五副分值900以上900-800800-700700-600600-500500-400400-310310-230230-160160以下注：各区间包含下限值第六条 公司年初预评企业类别与级别，年终审计核定。年初以企业财务报表相应数值和公司确认的企业年度计划指标为依据，预评企业类别，作为企业年度工资预分配依据；年终以审计后企业实际完成指标为依据，核定企业当年实际类别，兑现全年工资。第七条 根据企业类别确定企业中高级管理人员工资标准，为实际发放工资额的上限。第八条 专业销售公司与所经销产品的生产企业中类别最高的执行同一类别，合并考核。 第九条 亏损企业、新加盟或新设立的企业、营业收入低于四百万元且净资产低于五百万元的企业，其类别另行确定。第三章考核与兑现第十条 公司依据年度经营计划，通过审计与调研相结合的方式，对企业实行事前、事中和事后全过程监督与考核。根据考核结果，季度亮牌，中期调级，年终兑现。第十一条 年终考核兑现依据年度经营责任书中规定的考核指标体系执行。考核指标体系包括经营指标、管理指标及相应的兑现标准三部分内容，根据企业年度计划指标及经营特点分别确定。第十二条 考核指标体系中的经营指标包括利润、营业收入、营业收入回款率及个性化指标；管理指标包括产品与服务质量、设备、安全指标及制度执行情况。第十三条 兑现标准(一)企业年终审计后类别等级降低的，中高级管理人员工资标准随之降低，多发的工资在年终兑现时一并扣回，留存工资不够抵扣的，从下年度工资中补扣；类别等级上升的(补发工资计入成本费用后)，中高级管理人员工资标准随之提高，少发的工资在年终兑现时一并补发；(二)年度经营亏损的企业，视亏损额度，企业中高级管理人员的工资标准以五类副为基础下降20-50%，取消中高级管理人员年效益工资，并视情况调整企业高管人员；(三)完成年度利润指标的企业，兑现全员年效益工资；未完成年度利润指标的企业，相差在10%以内的，按未完成比例扣罚全员年效益工资；相差在10%以外的，按未完成比例的两倍扣罚全员年效益工资；(四)未完成营业收入回款率指标的企业，按实际完成比例兑现企业高管人员和相关责任人的年效益工资；(五)超额完成年度利润指标的企业，发给超利润提成奖，预提的超利润提成奖计入企业当年费用。超利润提成奖根据产业和企业的不同，确定不同的提成比例；(六)完成经营责任书规定指标的企业，在年终兑现时发放年度管理奖。企业中高级管理人员按类别工资标准每人奖励一个月工资，一般管理人员人均奖励一千元，其他人员人均奖励五百元。预提的年度管理奖计入企业当年费用；(七)管理不善造成严重的停产停业、质量、设备、火灾、人员伤亡事故，根据损失情况及责任，扣罚企业高管人员及责任人50-100%的年效益工资，取消年度管理奖。第十四条 其它兑现标准，根据企业生产经营情况及公司在不同时期的管理工作重点，在企业年度经营责任书中另行规定。第四章附则第十五条 本规定经公司总裁办公会批准，于二六年七月一日起施行。第十六条 本规定由公司总裁办公会负责解释。附表：1行业净资产收益率标准与调整系数 2企业分类定级评分标准表附表1行业净资产收益率标准与调整系数产业地产产业水泥产业医药产业商贸产业行业名称房地产开发物业管理房屋建筑装修装饰水泥制造水泥制品塑料制品中成药 加工商业批发商业零售旅馆饭店商业零售行业标准13.313.012.436.510.711.514.720.417.415.415.815.4对应企业地产公司亚泰物业吉盛物业建筑恒大亚泰水泥明城水泥鼎鹿水泥龙潭水泥商砼公司亚泰塑编实业公司亚泰制药 生物制药明星制药万联华氏大药房饭店宾馆国际俱乐部北京饭店超市企业系数1.131.151.210.411.41.31.020.730.860.970.950.97附表2 企业分类定级评分标准表净资产收益率营业收入成本费用利润率人均利润营业收入回款率%得分万元得分%得分万元/人得分%得分10010014.5以上30029000以上30043.5以上15029以上150100-99.596.814.5-1429029000-2800029043.5-4214529-2814599.5-9993.614-13.528028000-2700028042-40.514028-2714099-98.590.413.5-1327027000-2600027040.5-3913527-2613598.5-9887.213-12.526026000-2500026039-37.513026-2513098-97.58412.5-1225025000-2400025037.5-3612525-2412597.5-9780.812-11.524024000-2300024036-34.512024-2312097-96.577.611.5-1123023000-2200023034.5-3311523-2211596.5-9674.411-10.522022000-2100022033-31.511022-2111096-95.571.210.5-1021021000-2000021031.5-3010521-2010595.5-956810-9.520020000-1900020030-28.510020-1910095-94.564.89.5-919019000-1800019028.5-279519-189594.5-9461.69-8.518018000-1700018027-25.59018-179094-93.558.48.5-817017000-1600017025.5-248517-168593.5-9355.28-7.516016000-1500016024-22.58016-158093-92.5527.5-715015000-1400015022.5-217515-147592.5-9248.87-6.514014000-1300014021-19.57014-137092-91.545.66.5-613013000-1200013019.5-186513-126591.5-9142.46-5.512012000-1100012018-16.56012-116091-90.539.25.5-511011000-1000011016.5-155511-105590.5-90365-4.510010000-900010015-13.55010-95090-89.532.84.5-4909000-80009013.5-12459-84589.5-8929.64-3.5808000-70008012-10.5408-74089-88.526.43.5-3707000-60007010.5-9357-63588.5-8823.23-2.5606000-5000609-7.5306-53088-87.5202.5-2505000-4000507.5-6255-42587.5-8716.82-1.5404000-3000406-4.5204-32087-86.513.61.5-1303000-2000304.5-3153-2158