门店财务管理-最新版.doc

.尧山（福州）实业有限公司门店财务管理制度版本V1.0制定财务部编号2014.07 门店营业管理规定1、 目的：为规范门店营业收款、缴款及核对操作，确保门店营业款安全，特制定本规定。2、 适用范围：公司所属门店。3、 定义：营业款收款是指营业员当班收到的顾客购货营业款。营业款缴款是指营业员将营业款项存入公司银行账户。营业款核对是指门店核对营业款与系统收入是否一致，财务部门核对营业款是否正确并监督及时存入银行，并与系统销售数据核对是否一致。公司营业款的收银方式包括现金和银行卡等。 第一部门 营业款现金收款和缴款1、 现金收款1、 营业员当班收到顾客购货的营业款，应按照收银流程进行操作，并妥善保存销售小票，和保管现金。2、营业员当班工作结束后，整理营业款并按照规定填写“销售缴款单”（附表1），填写内容：店名、班次、日期、按收款方式在实缴栏上分别填写实际缴款金额（包括大小写金额）、营业员签名。确认无误后将营业款连同“销售缴款单”密封后，交店长当面核对签收。3、店长核对营业款与系统销售记录是否一致，如有不符，退回营业员重新核对。4、营业款收款核对完毕，由店长将营业款按缴款营业员的密封原样放入保险柜，关闭保险柜门确认一次。5、营业员填写“销售缴款单”时要求字迹工整清晰，不得涂改。2、 现金缴款1、 门店备用金最高限额为500元，超过备用金的部分，每日下午由店长取出营业款，清点存入银行。2、 店长按前一日未存营业款及当天早班收取的营业款大钞部份（面值100元，扣除门店备用金的整百数）分开填写银行“现金缴款单”，并在款项来源栏写明“XX店XX日营业款”；3、每天下午5：00时前（因特殊原因不能在此时间前存款的，报财务部门批准）由店长将前一日未存营业款及当日白班的营业款大钞（面值100元）送存银行指定账户，存款后必须取得银行盖章的“现金缴款单”4、店长缴存营业款应以安全原则，就近选择银行网点，并取得银行存款回单。5、 店长存款后，于营业结束前填写“营业款缴存记录表”（见附表1，此表留存门店备查）并将“营业款缴存记录表”发邮件到财务部门，财务核算人员每天及时核对，确保每天的营业款及时存入银行。3、 现金核对：1、 每天营业结束后，营业员应核对现金收款和销售小票相符，店长复核。2、 当日未缴存的营业款应放入保险柜保管，确认无误，如果长短款应查明原因。3、 如有长款，归公司所有，如有短款，营业员必须在1天之内补交，保证应缴与实缴数据一致，营业员短款补缴后填写实缴合计。4、 核对完毕，由店长将当天营业员的实收数据按收银方式填制“营业款缴存记录表”后保存。4、 处罚规定：1、 严禁营业员离开指定位置整理营业款及作“销售缴款单”，违反规定者罚款20元。2、 营业款存错账户的，其造成的损失由店长承担，故意犯罪的移交司法机关处理。3、 不按规定时间存款的，对店长处以50元/次的罚款，并承担所造成损失的。4、 店长、店员未按规定填写、报送报表的，应给予警告，限期改正。5、 对于每个月长、短款次数超过5次的营业员，公司认为不能任胜岗位要求予以辞退。6、 在营业款清点过程中发现假钞，由负责营业员全额赔款，在银行存款过程中发现的假钞，由店长全额赔偿。 第二部分 银行卡操作管理1、 银行卡受理的范围：以公司与当地银联签订的特约商户受理银行卡协议书的范围为准。2、 银行卡操作程序：银行卡操作原则上应按照银行的规定、程序办理，银行卡操作的基本步骤。1、 结算：刷银行卡、输入交易金额、持卡人输入个人密码。打印”银联交易凭单“、顾客签名（注意：客户使用信用卡的，营业员必须核对顾客签名与卡背的签名是否一致）2、 结账：每天营业结束后，店长打印出“银联结算总计单”，如有各种原因导致结账未成功，应重做直到成功为止，如确实不能打印成功，应向门店公司财务部反映，并于第二天营业前安排重新打印。3、 取消交易：因交易金额出现差错或顾客当日（当班）退货情况出现，经店长批准，店员在终端上取消该笔交易，但已做完结账的交易不能作取消。三：银行卡操作注意事项1、 非正常卡处理：（1） 舞弊卡（假卡）：拒收此卡；（2） 过期卡：拒收此卡；（3） 余额不足：拒收此卡；（4） 挂失卡：与银行联系后，按银行要求处理。2、 进账、重复进账、退货的处理：多进账、重复进账、银行卡购物而要求退货时，由营业员通知财务人员，财务人员确认多进账，重复进账、退货属实时，由财务人员按照银行退款要求填制“银联客户调账表（Pos)”(见附表2），报公司财务主管复核（确认款项已到公司账户上），经由公司付款审批手续后，交公司出纳办理转账退款。3、 银联交易凭单交接：每天营业结束，营业员昨晚银行卡结账后应将结账金额与银联交易凭单明细金额进行核对，核对无误后装订交给店长签收。4、 处罚规定：1、 禁止用银行卡套取现金，违反规定者罚款100元，并赔偿公司损失，情节严重的处以开除。2、 丢失：“银联结算总计单”、“银联交易凭单”而造成不能进账，或进账后退款，将由丢失票据的责任人承担相应责任。3、 如“银联结算总计单”金额与系统收银金额不相符，以系统收银金额为准，差额部分视同营业员短款处理，长款归公司（或退回持卡人（，短款由责任人员赔偿。 第三部分 营业款核对1、 现金存入银行核对：1、 店长每天存款后，在每天下班前将“营业款缴存记录表”（见附件4）发邮件到公司财务部门。2、 公司出纳必须打印出“门店收银日报表”（见附表3），与门店通过邮件发上来的数据逐一核对，并通过电话查询银行存款情况，确认营业款存入银行。(节假日在上班后第一个工作日内核对完毕)3、 公司出纳核对完毕，将门店实际存款情况填写到“门店收银日报表”的存款记录栏，报部门负责人审阅。4、 公司出纳如发现门店未按规定将营业款存入银行，必须在第一时间内向部门负责人报告，负责人必须采取必要的措施，防止风险发生。2、 销售收入核对：1、 每周一门店将上周“销售缴款单”、现金缴款单（现金缴存银行的回单）”，“银行结算总计单”与其他业务单据送当地财务部门签收。2、 公司出纳根据门店经营日报与门店上次的相关缴款单据进行核对