(葡萄酒)项目立项及可行性分析报告(优秀可研）

557公司非对称条件下生产经营启动的博奕分析北京深蓝世纪管理咨询有限公司二二年八月二十五日更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库2目录目录 .I 第一章 问题的提出 .1 第二章 葡萄酒生产过程简述 .3 第三章 生产、技术与设备能力分析 .6 第四章 人员与组织能力分析 .16 第五章 资金与成本分析 .16 第六章 结论 .23 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库I第一章 问题的提出今年是银广夏进行资产重组后，557公司（以下简称 557）组织葡萄酒生产的第一年，随着广夏葡萄基地中葡萄苗种植年龄的增长，今年葡萄的产量将大幅度增长，这在给557生产带来充足原料供应的同时， 对557在资金、人员、生产组织 提出 更 的 ， 是在资金 条 的条件下 度过 ， 今年葡萄的 ， 葡萄酒生产能力最大 度的 ， 年葡萄酒营一，同时 重组后的银广夏能currency1产“的力，这是fi在fl 的问题557的对”进行 与分析后 ，葡萄酒生产经营启动的currency1 ：一是资金，二是成本 ，能力557的currency1 ：资金是最在 的问题，今年的生产启动 200的资金， 8000 葡萄 1352 成本 的原 是 费 过大 产 的 资产的 过多 成的 成本 这问题，应提 资产的 ， 的增产量述问题，557的提出 过出葡萄葡萄原酒， 一 分资金， 今年的葡萄 葡萄酒生产能 启动， 广夏产的 8300葡萄， 应 今年夏葡萄大 的时 ， 葡萄，最大 度的发挥557的生产能力， 薄 成本北京深蓝世纪管理咨询 公司 ，557的设想是创意的， 557生产经营的困境提出 一条思路但是对这思路的施必须进行全 、系统的论 ，考虑运作过程中的 ，将整过程中可能出的风险 考虑控制好深蓝世纪公司 ，在 557 生产经营启动的过程中，六 的风险是必须考虑 以控制的：一、资金风险更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库1在557所 的生产资金中，原辅料费、费、葡萄 费是三块最重 的费 ，在各时点能否 资金的及时 ，是首 考虑的问题二、时间风险葡萄的 期是 的，所以应考虑在 的 期内 量与生产能力匹配，能否在 期内效地 产 的葡萄三、设备风险在 的 期内， 产的葡萄 一 的 葡萄， 行班倒的生产，设备的 会大大提 ，所以应考虑设备的备 备件是否准备充足，设备的维修 维护是否能 生产的 进行四、质量风险葡萄的 质直接影响葡萄酒的质量，所以必须考虑 的葡萄 质是否 ，是否会影响广夏葡萄酒的 质与售五、储运风险发酵罐 储存罐的容积，内 运输的能力是否能满足 生产的 是必须考虑的问题六、人员与组织风险今年产量比去年大幅度提 ，所以效地组织 控制生产过程， 生产序地进行，557人员的组织能力是否能将制 出的 案切施，同样是考虑的问题以六 ，任 一 出问题， 会 今年的生产启动失败， 557 年的经营状更困 ，所以必须 引起 度重视除 对风险进行管理 ，必须进行过程控制 费 控制，这将在后 的章节中进行论述综合述， 对生产启动过程中的风险点进行控制， 划合理的控制进度？ 预测控制在各种”下的费 ， 今年夏 酒葡萄供 平衡的条件 557 在同葡萄种植者 他葡萄酒企“的三 博奕中 身的 益最大 ，是557的管理者 临的问题， 是本报告试图探讨的课题更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库2第二章 葡萄酒生产过程简述葡萄 它植物一样在冬季休息，春季开花，夏季结果，秋季 成 配合葡萄成长，葡萄农的作是全年无休的在九月份，应 时进行 样测试葡萄的甜度，以 日期，开始 酒葡萄及 葡萄的成 度是 葡萄酒好 的基本 ，可是在同一产 ， 年的 状 一样， 年份生产出来的酒 质的 月份，大 份的产 的 成 一月份：原酒制结 ，准备 发酵，开始预 ， 以 护葡萄的 ， 进行 一、 葡萄酒的 葡萄的 日期是 葡萄 的成 度来 的葡萄的 度随着成 ，它的份 的增currency1的 度 酒度的平衡“ 葡萄酒的葡萄酒fifl ，去的 葡萄，经过，发酵制成 但是 可以 葡萄， 是在的过程中 更发酵的葡萄” 经过过 ，发酵的 度 比制作酒一，这样的目的是 更好的 护 葡萄酒的果 葡萄酒的 程: . 一 开始， 葡萄应 酒长. 所 的葡萄 . 将葡萄 分 出， 除去果 ， 果 . 后在出的”内 酵 . 更好的 存 葡萄的果， 在发酵 葡萄 在果”中 时更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库3 .的过程 进行以 葡萄的 . 葡萄酒是在 的酒罐 酒发酵的 二、葡萄酒的 葡萄 后 进行人 去 ，者直接 进行 ， 果 、果、果” 合 的果 状 ， 后进行酒发酵fl 葡萄酒 成的 原理是酵 酒二 成 的葡萄 的份，葡萄本身 酵 ，把 后的葡萄 在 酒罐中，它便能 行发酵， 酒师 维一贯的，时会 须 在发酵添一 它成份来调整， 的葡萄 果 度， 酒石 ； 果葡萄成 度 ， 度太强， 添 钙； 果葡萄甜度 ，无法 出酒成份足 的葡萄酒， 可在 后的葡萄果 中后的葡萄果 量的二 硫 毒避免过度 发酵过程中所成的二 ，会把 “状的果，果 ，种子 葡萄渣漂浮表 ，这时候必须以人 械的 式循环，把下 的葡萄”打 ，均匀的冲刷 葡萄渣， 它在 过程中均匀 合，同时 空 ，降 度(维在 0左右)以免在发酵过程中酵 菌 杀死酒发酵的过程 - 左右， 酒师 依他所来 预酒度，一般 言会控制在- 度左右酒发酵后，必须把酒” 酒渣分 开来，直接从 酒中出来的酒清， 量剩下的酒渣，经过所的酒 量较 ，颜 较深较浓 酒师依 将来储存的时间，量的 合这种酒 再进行下一步的 发酵， 发酵的原理是：苹果 菌 二 ，酒经过软 可以 度， 更耐久存发酵过程 全 成之后，便 进行 的陈 葡萄酒的 程: 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库4. 葡萄酒 葡萄(时 一 葡萄)制成. 包 在葡萄的 果 的 是 酒 便 存 的一种重 . 葡萄 内 的 量 大，fifl在葡萄之 去除， 一 浆果 发酵开始 . 将葡萄” 葡萄一起 酒罐中发酵罐中的 度比 葡萄酒 发酵的” 日夜监控 . 酒发酵后， 出的”叫滴酒剩下的渣，再次 的酒叫制酒， 这种酒的 量 ， 与滴酒进行调兑 5. 的酒经过在大酒中长短同 数的老 ， 炼， 多次的倒， 时候 经过过 后可以装瓶 葡萄酒的 葡萄酒的 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库5 本次咨询的重点是从葡萄 的生产过程分析与研究，故包括葡萄酒生产 经营的 他过程第三章 生产、技术与设备能力分析一、综述目，557 的状 言， 处 葡萄酒待的准备段 后的环节是系 557 能否缓 危 的 键段 在段， 过 葡萄酒的过程，从 出更准确的 策， 对葡萄酒过程中的生产、技术与装备能力进行分析下 首 对葡萄酒的过程进行简 的描述具“来说，葡萄酒过程可以分下述几 分：更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库61. ：按照一 的 标准，将葡萄种植园的葡萄分 种的 下来， 厂的过程，称之 过程2. 分拣：将 来的葡萄，按照除 碎 的 ，排 在传带，挑选出参杂 中的金属物件、石头 符合 的物 3. 除 碎：将分拣的葡萄 碎除去葡萄 ， 后将这 的葡萄（ ）及葡萄”， 过管 输发酵罐中4. 酒发酵：酵 酒二 ， 葡萄”发酵变成葡萄酒的过程5. ：在酒发酵结 后，将葡萄渣进行再次处理， “制酒”的过程6. 原酒储存：将酒发酵后的葡萄酒输储存罐中对 进行储存的过程 对葡萄酒过程进行 简 的介绍，以下是对葡萄酒各步骤的详分析，希望能 策提供益的信息二、采摘过程可以分 ：葡萄的 葡萄基地的内 运输葡萄的搬运 装卸葡萄基地的 运输各环节发生的费 名义 各种植基地付，但 各基地的资金问题 承包 系，最终付质是557， 在 期间的费 没远期付的可能1、葡萄的 557拥 己的葡萄酒种植园， 3 葡萄种植基地，今年 葡萄产量在 8300，所以 种葡萄的 是一 键环节对 种植园的葡萄， 果557 进行 ，将 考虑葡萄 的问题， 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库7按照标准把 可葡萄 全 是人 ， 、 运 葡萄 临时， 必须currency1期付金 的数 下表：时费 16/ 基地 基地葡萄产量人均 数量 25 / 1# 2800 所 数 52 / 2# 4000人 效 0.48/ 3# 1500预 人费 （4000+1500）/0.48 16=183334()2、葡萄基地的内 运输各葡萄基地将 的葡萄，统一 中处 种植园的 积广大， 考虑下来的葡萄在各基地内 的运输问题内 运输具 ，各基地本身拥 分 ，但在 时期将能满足 ， 可以 农 （承包 ）的 进行作 基地是 最大的种植基地， 经同农 ：一 的 ， 付0人 这是一非 可行 的 法， 广 调研， 基地在内 运输的花费将在000人 左右 它基地 积较， 内 运输费 应 过 基地基地名称 基地种植葡萄 积0 00 预 全 内 运输费 000（）（ 费 备件费 ）更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库83、葡萄的搬运 装卸首 确葡萄的搬运 装卸发生的环节 基地拥葡萄果 能力，内 运输 中后，将 进行搬运 装卸 基地的葡萄内 中后，将进行 中装运 基地进行从 基地 基地的运输过程中，的搬运次数 次，考虑 基地”，搬运次数以 . 次 ， 下：搬 运 装 卸 的 时 费 . ， 搬 运 量 000currency1 . 00currency1 0000（） 预 身种植葡萄的费 0000currency1. 000（）4、葡萄基地的 运输的 酒厂在 基地， 它基地的葡萄葡萄果 必须运 基地进行， 基地currency1 运葡萄果 ， 基地运葡萄 的来说葡萄基地的 运输”：一是公司 身种植园之间的运输，currency1 中在 基地的葡萄果 运 基地，基地“ 0m，目 葡萄果 运费 0，fi合理 一fl的葡萄 过农运输 基地，所以预 运费 000currency1 currency10 000currency1 0 000（） 基地的葡萄 运 基地， 农 运输，基地“ m， 葡萄运费 ，fi较 ，预 运费 00currency1 00（）二是公司 的葡萄运 基地， 分运输费 ，公司可以 三、分拣分拣：将 来的葡萄，按照除 碎 的 ，排 在传带，挑选出更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库9参杂 中的金属物件、石头 符合 的物 分拣可以分 ：过质 排 1、过过 公司员，对运来的葡萄葡萄果 进行称重 过人员2、质 质 公司员，对过 成的葡萄 种、 质、杂物进行 ，”发意，给出“应的 比 葡萄数量过数量 比3、排 排 公司 临时，将质 的葡萄排 传带，挑出 中的杂物 时费 人 ， 班次 人（ 空 人员）， 划开班费 下表：预 作 数 预 费 27 166222710368四、除梗破碎除 碎 进设备 动 成，设备的 械结简 ，目 经 修过，设备状 好， 果维修人员的技术过，维 运 没问题更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库10 拥 除 碎 ， 设备设 能力 时，但 葡萄中杂物较多， 能力在 时 班 时，能力 currency1 currency1 （/班）， 果一 班，能力 currency1 / 五、酒精发酵酒发酵过程及的作比较碎，currency1 的作量 中在酒循环 储存罐的倒运酒发酵环节的 期 左右，在发酵期间中 依 测的参数 的调整 酒循环 在发酵 成后， 成葡萄原酒 葡萄渣，葡萄原酒将输储存罐， 葡萄渣经过 处理， “制酒”目公司葡萄酒发酵罐 ， 罐容积 ，可以容葡萄原酒 葡萄酒发酵罐 ， 罐容积 ，可以容葡萄原酒 酒发酵环节currency1 的设备是发酵罐 ，平均 时可以循环罐次 currency1 的 备件准备全， 同时多酒， 果 ，可以进行 ， 设备是问题六、压榨：在酒发酵结 后，将葡萄渣进行再次处理， “制酒”的过程过程可以分 将“滴酒”储存罐内 渣的处理段酒储存罐，分：将大多数葡萄原酒输储存罐 将罐中酒人接 ，后 中储存罐 以”所的时间 期 罐 时在酒储存罐之后，是葡萄渣的处理渣的处理 同样分成步，发酵罐内的渣处理 渣发酵罐内的渣处理 期 罐 时， 足 的人可 渣能力 渣 时，公司 ，同时开 班，最大的渣处理量 currency1 currency1 currency1 0（）更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库11渣从发酵罐中清理出来，发酵罐内的渣处理 期 罐 时， 足 的人可 （ 00 000）currency10. currency1 / currency1 装备是 可以处理 葡萄， 时 0 属 进设备，备件fi 葡萄渣， 时 果大 生产， 的渣量 0，设备无法满足生产， 的 法下几条：三班运 大处理能力对 能力问题的论 将在后 进行论述七、原酒储存原酒储存：将酒发酵后的葡萄原酒输储存罐中对 进行储存的过程原酒储存过程的currency1 设备是酒 储存罐酒是问题，储存罐 0， 罐容量 0，储量 00（）八、生产能力评述葡萄酒的过程，在 进行分步骤的介绍 这将综合考虑多 ，对各步骤的 接 能力进行述. 葡萄酒的时间段： 月 0月 ， 月. 葡萄酒 存储量： 0currency1 0 00（）. 葡萄酒最大存储量：（ ）currency1 00 （）. 能力： 运输 ， 力最大. 分拣能力： 配合除 碎 的能力. 除 碎： currency1 currency1 （/班）. 发酵 期： 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库12 . 发酵罐容量： currency1 （）9. 装满发酵容量所”时间：（ （ currency1 ） . 0.除渣能力： 配合 的能力.能力：葡萄渣 currency1 currency1 0（/班） currency1 currency1 （葡萄果 /班） currency1 （罐/班）葡萄 0currency1 currency1 0（/班）1、生产能力瓶 环节确 能力分拣能力除 碎能力能力，能力是整葡萄酒过程的瓶 环节发酵能力 储存能力currency1 同酒罐数量“ ，没 能力 除 碎能力 “currency1的 数量数 期6212罐/ 1226312葡萄 312葡萄 8300/312=27 27431 ：在 过程中， 设备状的原 ，考虑 currency1的 时间，31中4 间 葡萄酒的时 2月， 果 己的葡萄，生产能力应没问题2、可能的储存量储存能力 所葡萄 能力 数 时 11900180010100原酒10100/0.714428葡萄312葡萄 14428/312=47 47855 17594180015794原酒15794/0.7=22562葡萄312葡萄 22562/31272 721284 12720180010920原酒10920/0.715600葡萄312葡萄 15600/31250 501060 ： 时 一 中的8、12、10，是 在 过程中， 设备状的原 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库13考虑 currency1的 时间 这数表 在时 内 的 间 期3、能力 案 1. 三班运 序组织生产，能力能 满足 储存能力的 在 时 内最大的能力 可以处理 00葡萄以目的设备条件 言，可以满足生产. 大能力 果 储存原酒量大 0，可以考虑设备 大能力九、资金需求估算1、葡萄 fi今年夏全 酒葡萄的种植 积 65000 ，预 产量 45 ， 在能力 ， 夏 7000，8000，广夏12000，五人企“3000可以 出，今年夏 内葡萄的供过 成 地葡萄酒企“ 能 一 分葡萄必须依 夏currency1地的葡萄酒企“进行原酒的 预测，今年葡萄的 fi 可以降1600 左右2、 环节所资金环节步骤 所资金葡萄 183334葡萄基地内 运输 12000葡萄 运 36000更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库14葡萄基地 运输 101500合 332834十、小结. 目的生产装备能力，可以满足 身 00葡萄的生产 2. 果考虑增能力，在葡萄 期 内，可以生产葡萄原酒0 0，果 过0 0，渣的能力能满足生产的 ，应考虑添的设备更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库15第四章 人员与组织能力分析在生产过程中， 技术人员、技术人 式员 25名，这在人员内可以 ， 他 葡萄 、运输、除渣、 生 临时 名，这 可以 过临时 ，所以，存在着 动力足的问题但是，管理人员在较长的时期内组织葡萄的 葡萄酒的生产，时 生产一 参 动， 管理人员的作 可能依 临时 来 ，所以，管理人员的作效与力，是更应引起fl 的在葡萄 葡萄酒 的整过程中，将会及 调的问题，生产组织 的 调可以在 557内 ，管理人员以及资金 的 调 依 557 身的力量 起来困 会 大， 多问题 调动 资 能 ， 在今年的葡萄 期内设临时组织， 调各 的 系， 今年葡萄 期的 过第五章 资金与成本分析一、 能力分析（一）公司 产葡萄酒原酒生产成本分析：表一 自产葡萄酒生产成本变动成本: 00的成本 成本直接料:原料-葡萄 .0 辅料: . . 直接人:式 . . 短期 . 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库16变动制 费 资及 费 . . 0 费 0 0. . 运杂费 0. . 00 修理费 . . 料费 . . 变动成本合 . 成本制 费 费 0 . 费 0 . 耗 0000暖费 00000费 0000旅费 .0 旧费 . 成本合 . 生产成本合 .原酒 生产成本 . 0 说 ：1. 假设提：预 产量：一基地2700，二基地1600，三基地4000， 8300 葡萄出酒：70%发酵厂日处理葡萄能力：400公司 一基地以及对二基地的承包兑葡萄fi 3000/2. 原料葡萄成本中 包括本年度公司投 ， 公司给予二、三基地的生产费 （420 +300 ）、公司 一基地葡萄所款以及公司奖励给二三基地的承包费 基地 列 资产， 费 及旧 葡萄成本葡萄 、运输至发酵厂 基地发生的各项费 均 葡萄成本3. 会 账目 ，公司去年辅料 成本 117，与公司辅料 额 较大，经与管理层沟 后，确 额成本，但咨询公司对 中 项目 “应调整4. 成本 分析，fl 对 分成本项目 “应调整5. 各 案的资金 度，fl 没 资金成本，考虑本项 策 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库17短期生产 策，资金成本会带来重大 6. 配比原 ，fl 将发酵厂全年旧费、维修费 费 原酒的制 费 7. 资的分 原 ：生产人在发酵厂作期间的资 原酒的直接人， 它作时间资 瓶装酒的生产成本间管理人员在发酵厂作期间的资 原酒的制 费 ， 它作时间资 瓶装酒的制 费 重 原 ，fl 没将公司 分管理人员在原酒参与生产期间的资 原酒的生产成本（二） 葡萄出售原酒的 益分析表二 外购葡萄加工原酒带来的边际收益说 ： “应数 ， 成本中没 资金成本，但 贡献（=贡献/售 ）大 资金成本，项 策 可行表可以 出,currency1原酒售fi 5000/、葡萄 fi在2800/以时，贡献 ，项 策能 公司带来 益 currency1原酒售fi 5500/、葡萄更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库葡萄原酒 成本葡萄fi . . . . 0. 变动成本:直接料:原料-葡萄 0 . . 00.00 . . 0 . 辅料: . . . . . . 直接人:式 . . . . . . 短期 . . . . . . 变动制 费 资及 费 . . . . . . 费 . 0 . 0 . 0 . 0 . 0 . 0 运杂费 . . . . . . 修理费 . . . . . . 料费 . . . . . . 变动成本合 . . 0 . 0 . 00. . currency1原酒售fi 000/T( 增 税、 费税)贡献 . . - . - . . 0. currency1售fi 00/T( 增 税、 费税)贡献 0 . . . - . 0. . currency1售fi 000/T( 增 税、 费税)贡献 0 0. . . . 0 . . 18 fi在3000/以时， 贡献 ，项 策能 公司带来 益（三）原酒 益分析表三 受托加工原酒的边际收益原酒 益直接人:式 . 短期 . 变动制 费 资及 费 . 0 费 . 运杂费 . 修理费 . 料费 . 成本 . currency1费 00时( 增 税)贡献 . 说 ：原酒必须 委 付“ 缴 费税”，否 将给公司带来法律风险， 成公司重大经济 失表可以 出：1. currency1费 400 （ 税）时， 原酒能 公司带来 279.4 的益2. 费 73.07，原酒能 公司带来 益(4) 葡萄原酒与原酒的 益比较1. 在公司生产能力一 的”下， 葡萄原酒与原酒 互斥 策，在资金能 满足的条件下，应currency1选择 贡献较大的 案 2. currency1原酒售fi 000/，葡萄 fi在 000/时, 葡萄原酒的 益仍 原酒 益，在资金能 的提下，应currency1选择 葡萄原酒后再出售3. currency1原酒售fi 00/，葡萄 fi在 00/（ 00）以下时， 葡萄原酒的 益 原酒 益，在资金能 的提下，应currency1选择 葡萄原酒后再出售 葡萄 fi在 00/（ 00）以更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库19时， 葡萄原酒的 益 原酒 益，在资金能 的提下，应currency1选择原酒 公司带来 益4. currency1原酒售fi 000/，葡萄 fi在 00/（ 00）以下时， 葡萄原酒的 益 原酒 益，在资金能 的提下，应currency1选择 葡萄原酒后再出售 葡萄 fi在 00/以时， 葡萄原酒的 益 原酒 益，在资金能 的提下，应currency1选择原酒 公司带来 益二、资金分析(1) 产葡萄所资金分析表四 加工自产葡萄急需资金支出生产环节 费 项目 预 发生额 预 付时间 备 费装卸费基地人资18.3 3.7 14.6 9月5日30日9月5日之10月6日运输 内 运输运输1.2 10.2 9月5日30日9月5日30日发酵厂费费员资. 1.2 10月5日10月5日辅料他料255.8 12.7 8月 之9月5日之修理费 2.7 9月5日30日费 15.6 10月5日公司管理费 管理费 合 17.1 9月份资金合 355.6 说 ：本表 的急资金划分原 ：1. 付给 及人员 2. 付给内 员，以 生产 进行 3. 公司维 经营急4. 1#基地葡萄fi 确 ，表所资金 1#基地葡萄款330 左右表四可以 出,公司 产葡萄期间 金355.6 ， 中 8月份255.8左右，9月份65.9 ，10月份33.9 更多免费资料下载请进： 中国最大的免费课件资料库20(2) 葡萄原酒所资金葡萄原酒 成本葡萄fi（/）00 00 00 000 000 00所资金 . . 0 . 0 . 00. . (3) 原酒所资金 71.07/原酒三、各 案的 及资金 分析（1） 案一：8300 产葡萄，生产 5810原酒，售3610原酒， 留2200原酒1 能力原酒 000 00 000原酒售 , , . , ,0 . , , . 原酒售成本 , , . , , . , , . 原酒售毛 , 0, . , , . , , . 2资金 ：358.6 （2） 案二：8300 产葡萄 3000 葡萄，生产7910原酒，售5710原酒， 留2200原酒1 能力原酒 000 00 000原酒售 , , . , ,0 . , , . 原酒售成本 , , . , , . , , . 原酒售毛 , 0, . , , . , , . 葡萄 00时的毛 , , 0 .0 , , . , ,0 . 葡萄 00