国际结算复习笔记.doc

信用证、提单和汇款是重点第一章 导论名词解释：非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系 转帐结算：通过银行将款项从付款单位帐户划转入收款单位帐户。托收承付、委托收款、汇兑、信用证、限额结算、转帐支票、付款委托书、托收无承付和同城委托收款等联行：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）分行：不是独立法人，下设支行。子银行：完全独立法人代理行：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。SWIFT：Stands for Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications环球银行间金融电讯协会（性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。）CHIPS：Clearing House Interbank Payments System是“纽约清算所银行同业支付系统”的简称。它是一个带有EDI(电子数据交换)功能的实时的、大额电子支付系统。FOB: FOB Free On Board装运港船上交货，划分货物风险的界限是船舷，船货衔接，变形条件 （卖方装运港 目的港 买方）CFR：Cost and Freight 成本加运费 （目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷，与CIF区别差“I”CIF：Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费CIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷，风险与保险，典型的象征性交货1.传统国际结算的特点现金结算、直接结算、凭货付款2.现代国际结算的特点1）、现在国际结算是票据结算。早期的国际结算主要是亿金银铸币作为结算手段，金银结算风险大、费用高，难以清点和辨别真伪。票据逐步取代现金成为主要的结算工具。2）、现代国际结算是“凭单”收付款。单据既是收据，又是物权凭证，可以转让他人，成为买卖和抵押的对象。3）、现代国际结算是以银行为中介的间接结算。银行拥有高效的资金转移网络；有安全的保证系统；银行资金雄厚、信用卓著4）、现代国际结算与贸易融资相结合。贸易融资的作用：有利于增强国际贸易结算的吸引力；有利于吸收存款；有利于改善银行资产质量；贸易融资风险小、收益率高。贸易融资的特点：方式多样化；方法灵活、简便；银行信贷融资机构设置发生变化。5)、国际结算惯例规则众多。总的来说，其特点是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合且日益规范。3.国际结算的目标和发展趋势目标：清偿国际债权债务关系以及跨国资金转移是国际结算的基本目的，发展趋势：朝着电子化、无纸化、标准化和一体化趋势发展，为国际贸易提供更高效、更快捷、更便利、更安全的服务。（1）.国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来；（2）.国际结算的电子化程度加深；（3）.国际结算的规则日趋完善；（4）.国际结算的复杂化使结算的难度加大。4.国际结算中往来银行的种类银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行，代理行1）.联行定义：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系,包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）有类型：分行：不是独立法人，下设支行，子银行：完全独立法人2）.代理行由两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。分（1）帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付，通常二者之间的业务往来较多。（2）非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。其中帐户行帐户的类型有 ：按是否互开分类1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户。 按开立性质分类1）往户帐：存放国外同业2）来户帐：外国同业存放3）清算帐户：政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户第二章：票据：是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。票据抗辩：是指票据义务人提出相应的事实或理由，拒绝履行票据义务的行为。是票据义务人的自我保护方式，是票据义务人所拥有的权利。付对价：所谓“对价”就票据而言，是指广义地接受任何“足以支持一项简单合约”之物（货物、劳务、货币等），也就是说，足以构成一宗“买卖”或“交易”的对价，并承认先前的债务或负债（原因债务）为对价。善意持票：答案一：如果汇票遗失被第二人拿到，但是在手续和法律规定的条件下转移给第三人，那这个人就是善意持票人，汇票可以正常使用，受法律保护答案二：票据的受让人（持票人）是按照票据法规定的转让方式，出于善意，并且无重大过失而从无权利人手中取得符合票据法规定的形式完整的票据，该受让人就取得了票据权利。正当持票人：答案一：即票据的合法持有人，拥有完整的票据权利。答案二：正当持票人是指善意并付对价的票据受让人受让人获得票据时必须向让与人支付了一定的代价。可以是一定价值的货物、服务及货币。1 票据的基本特性：（1）设权性：票据发行的目的主要不是证明已经存在的权利和义务关系，而是设定票据上的权利与义务关系。（2）无因性：指票据一旦形成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。（3）要式性：是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。（4）流通转让性：通过直接交付或背书后交付来完成转让。（5）可追索性：指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。2 票据的基本功能：（1）汇兑功能，是票据的原始功能（2）支付功能，是票据的基本功能（3）信用功能，是票据的核心功能3 票据流通转让的特点：（1）票据转让不必通知债务人（2）正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响：a 受让人得到票据时必须对付价 b 受让人必须是善意取得票据（3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。4 票据权利与一般债权的区别：（1）票据权利是证券性权利：票据权利是债权和证券所有权的统一，是债权的物权化，它将无形的债权转化为有形的票据所有权，并通过票据所有权来实现票据上的债权。（2）票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者只能有一个。（3）票据权利是二次性权利：一般债权只有一个债务人，债权人只有一次请求权。票据债权可能有多个义务人，债权人可行使二次请求权。5票据义务与一般债务的区别：（1）票据义务是单项性义务：在票据权利义务关系中，票据义务人必须单独地承担无条件支付票据的义务，并不能以此为条件对票据权利人主张一定的权利。（2）票据义务是连带义务：凡在票据上进行必要事项的记载并完成签名者都是票据义务人。票据义务人之间对票据债务有连带偿还的责任，在某一票据义务人无力偿还时，其他票据义务人都有代其偿还的责任。（3）票据义务是双重性义务：票据义务带有金钱给付和担保双重义务性。付款义务是主要义务，担保义务是从属义务。第三章 票据的种类名词解释：汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收票人或者持票人的票据本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的收据支票：银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令银行承兑汇票：由公司企业个人开立的以银行行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票划线支票：由出款人或持票人在普通支票上划有两条平行线的支票。划线支票的持票人只能委托银行收款，不能直接提现。保兑支票：由付款银行加注“保付”字样的支票。如果付款行兑支票进行了保付，就是承担了绝对付款的责任，从而保证持票人在任何情况下都能获得支付空头支票：出票人在付款行处没有存款或者存款不足的情况下，签发的超过存款余额及银行透支允许范围的支票拒绝证书：由付款人当地的公证机构等在汇票被拒付时制作的书面证明1. 举例说明汇票收款人抬头的类型：1） 限制性抬头：此种抬头的汇票只限于付给指定的收款人，及票据的义务人只对记明的收款人负责。其表示方法有以下几种：仅付A公司（Pay to A only）；付给B公司，不能转让（Pay to B，Not Transferable）付给C公司（Pay to C），但在票据其他地方有“不可转让”（Not Transferable）2） 指示性抬头：指可以由收款人或其委托人，指定人提示取款的汇票。有三种表示方法：付给A 的指定人（Pay to the Order of A）付给B或其指定人（Pay to B or Order）付给C（Pay to C）3） 来人抬头：又称持票人抬头，不管谁持有来人抬头票据，都有权要求付款人付款，该种抬头汇票无需背书即可转让，实务中来人抬头汇票有两种表示方法付给来人（Pay Bearer）付给A或来人（Pay to A or Bearer）2. 汇票的付款期限有几种？即期付款和远期付款前者又称见票即付，支出票完成或即可要求票据权利的（票款）的票据。后者支出票完成后不能马上要求，而只能在规定日期到期以后要求票据权利的票据。3. 简述支票出票人应具备的条件及其主要责任条件：首先，必须是银行的存款户，挤在银行要有存款，在银行没有存款的人绝不能成为支票的出票人其次，要与存款银行定有使用支票的协定，及存款银行同意存款人使用支票再次，支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票。支票不能像汇票和本票一样由出票人自制主要责任：1) 必须在银行有足够的存款有足够的存款是一个相对的概念，它是指支票的出票人所签发的支票金额不能超过付款时在付款人处实有的金额2) 透支不超过银行允许的范围为给支票存款户提供使用和资金的方便，对于信誉好的之飘忽，银行往往允许其在一定范围内透支。如果支票的出票人不超过银行允许的透支范围，也是可以的。不过应在规定的时间内偿还透支金额并承担相应的利息费用。4. 为什么汇票能成为国际结算中使用最广泛的结算工具1） 汇票是安全的结算工具银行汇票的基础是银行信用，可靠性高；商业汇票多是跟单汇票，虽然付款人可能拒付，但收款人持有单据即拥有货物，拒付带来的损失可以降到最低限度。因此使用汇票对收款人而言，风险较小。2） 汇票是方便的融资工具一般融资对筹资人而言都有严格的条件限制，融资难度较大，即便是银行贷款也不例外，而采用跟单汇票融资只要单据合格，银行及可提供融资支票主要用于国内结算。在西方国家的国内结算中，个人，厂商之间的收付，大多使用支票结算。但由于支票是见票即付，很难通过它融资，而且私人支票的退票可能性较大，国外银行不会买汇，因而在很大程度上限制了支票在国际结算中的使用。本票的使用无论在国内还是国际结算中都较少。因为商业本票经常会发生拒付案，人们一般不愿接受；而且，一般国家又不同程度的限制甚至禁止使用银行本票。第四章：票的行为名词解释:票据行为：狭义的是指以行为人在票据上进行必要事项的记载，完成签名并予以交付为条件，以发生，转移或保障票据上的权利，负担票据上的债务为目的的要式法律行为。广义的是指一切能够引起票据法律关系的发生，变更，消灭的各种行为。出票：出票包括两个动作：一是开票或写成并签字；一是交付。交付是物权的自愿转移，是票据生效不可缺少的行为。背书：指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。承兑：指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。保留承兑：指付款人在承兑时，对汇票的到期付款加上了某些保留条件或对票据文义的修改意见的承兑。参加承兑：指在汇票不获承兑，持票人尚未追索时，其他人要求承兑汇票的行为。保证：指非票据义务人为票据义务承担保证的行为。其目的是为了增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。保付：指作为支票付款人的付款银行表明保证支付票款的行为。拒付：又叫退票，是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑和拒绝付款的行为。追索：是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他义务人行驶请求偿还的行为。合格提示：正当付款：付款是在即期汇票或到期的远期票据的持票人向付款人出示票据时，付款人支付1：狭义票据行为应具备的条件：（一）具备必要的行为形式：票据行为是一种要式行为，其行为形式包括进行必要事项的记载，行为人完成签名，票据交付三个方面。（二）有明确的意思表示（三）行为人具备相应的票据能力。2、狭义票据行为的特点：（一）无因性：包括三个方面，票据行为的效力独立存在，持票人不必证明票据债权的取得原因，票据债务人不得以原因关系对抗善意持票人。（二）形式性：包括以书面形式进行，以固定方式进行，依票据所载文义解释。（三）独立性：包括各票据行为均独立发生；某一票据行为无效并不影响其他票据行为的效力。3、出票的影响：出票人成为主义务人；收款人成为主债权人；付款人不是票据义务人。4、背书的影响：对背书人的影响：失去票据及票据权利；向后手证明前手签名的真实性和票据的有效性；担保承兑和付款。对被背书人的影响：被背书人接受票据后即成为持票人，享有票据上的全部权利，包括承兑和付款请求权、追索权。对被背书人而言，背书前手越多，表明其债权的担保人越多。对持票人的影响：背书人越多，持票人前手义务人就越多，持票人的票据权利就越有保障。5、追索的条件：持票人在追索时必须具备一定条件：1.持有合格票据，即指票据的记载和背书的连续两方面合格。2.持票人尽责，即指持票人已在规定的时间内作了提示，作成拒绝证书和拒付通知并通知前手。3.发生拒付。6、被追索者的义务和权利：权利：被追索者在清偿债务后，有权要求追索者交出汇票和拒绝证书，出示收据及费用表，涂销自己的背书；除出票人外，被追索者与持票人享有同一权利，有权对前手追索。第五章：贸易汇款名词解释：中心汇票：汇票付款行是汇票所用货币的清算中心的银行，那么这种汇票通常称为中心汇票。一般银行只愿买中心汇票，因为中心汇票的付款行总是出票银行在某货币清算中心的帐户行，出票行不需划拨资金，付款发见票即付款。一般银行买入中心汇票后，只要将它寄到汇票所用货币的清算中心就可立即收款。汇出行不寄票据，不拨头寸，只利用其帐户里的铺底资金支付票款。中心汇票汇款由于对各当事人均有利，被看作是一个相当令人满意的汇款方式。汇票付款行是汇票所用货币的清算中心的银行，。一般银行只愿买中心汇票，因为中心汇票的付款行总是出票银行在某货币清算中心的帐户行，出票行不需划拨资金，付款发见票即付款。一般银行买入中心汇票后，只要将它寄到汇票所用货币的清算中心就可立即收款。汇出行不寄票据，不拨头寸，只利用其帐户里的铺底资金支付票款。中心汇票汇款由于对各当事人均有利，被看作是一个相当令人满意的汇款方式。退汇：是指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。收款人与会款人必须达成一致的退汇意见。转会银行不得受理汇款人或汇款银行对汇款的退汇意见。对于收款人拒收的汇款，应即办理退汇。M/T汇出行应汇款人的申请，通过航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式T/T电汇，是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式D/D：是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或者寄送给收款人凭票取款的的汇款方式O/A：赊销指商品发出后所有权发生了转移，中间商拥有商品的所有权，承担向供货商付款的责任，供货商随即拥有向中间商收款的权利，在供货商的财务帐上相应产生了应收账款，在货款未回收前，仅仅产生了债权，销售并未完成。1、汇款的类型与特点汇款可分为 电汇 信汇 和票汇（1）电汇的特点是汇款迅速、安全可靠、费用较高；（2）信汇是费用最省、汇款所需的时间最长；（3）票汇的特点是具有很大的灵活性，结算时间可长可短。2、汇款的偿付方式汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。如汇出行和汇入行之间相互开有帐户，则偿付比较简单。汇出行在汇入行有帐户，则只需授权汇入行借记其帐户即可;汇入行在汇出行有帐户，则汇出行在发出汇款通知书时须先贷记汇入行在汇出行的帐户。如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的帐户往来关系时，则需要其它银行的加入，以便代汇入行拨付或偿付资金给解付行,及代解付行收款人帐户所偿收款。具体来说有如下几种可能的途径:（1）、主动贷记类。汇入行在汇出行开有帐户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的帐户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：In cover，We have credited your a/c with us.（2）、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有帐户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：In cover，please debit our a/c with you。汇入行在付款借记以后，应向汇出行发送借记报单。在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。（3）、共同帐户行转帐类。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种帐户关系，通常就通过他的两家银行的共同帐户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行帐户的银行进行偿付。偿付指示如:In cover，We have authorized Bank(共同帐户行)to debit our account and credit the above sum to your account with them。在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和帐户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转帐后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信息传递时间。3、汇款结算的优、缺点优点：结算简单、迅速、费用低缺点：汇款结算的缺点是风险较大、资金负担不平衡，（further explanation:如果是货到付款，则资金完全由出口商负担，如果是预付全部款项，则资金完全由进口商承担，并且在汇款结算过程中，进出口商无法从银行得到贸易融资）从总体上讲，汇款结算是一种有利于进口商而不利于出口商的结算方式，因为当前的国际市场主要是买方市场，汇款结算一般是货到付款而不是预付货款，资金和风险都由卖方承担4、汇款贸易融资方式出口商业发票融资、出口信保融资、进口T/T融资第六章 跟单托收名词解释：D/P：（document against payment）付款交单。是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。办理此类托收时，委托人（出口商）必须在托收委托书（申请书）中指示托收行，只有在进口商付清货款的条件下，才能向其交单。D/A：(document against acceptance)承兑交单。是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。进口商承兑汇票后即可向代收行索取全部单据而待汇票到期时再付款。T/R：（trust receipt）信托收据。是指在远期付款交单（D/P atdays after sight）的托收业务中，当货物单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。URC522：(uniform rules for collection) 托收统一规则-是国际商会编写并出版的众多小册子或出版物之一，是国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。1996年1月1日新的URC，即第522号出版物正式生效和实施。一银行在托收中的地位与作用？银行分为收托行和代收行。在托收业务中，托收行和代收行均完全处于代理人的地位，其职责主要是根据委托人的指示行事，按常规处理业务，并对自身的过失承担责任。托收行的具体职责：1核对单据2选择代收行3制作托收委托书4按常规处理业务，并承担过失责任。代收行具体职责：1保管好单据2及时反馈托收情况3谨慎处理货物。二跟单托收交单方式？跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。付款交单是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。办理此类托收时，委托人（出口商）必须在托收委托书（申请书）中指示托收行，只有在进口商付清货款的条件下，才能向其交单。付款交单可分为即期付款交单和远期付款交单。承兑交单是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。进口商承兑汇票后即可向代收行索取全部单据而待汇票到期时再付款。三托收贸易融资方式？托收贸易融资方式分为跟单托收出口押汇，凭信托收据借单提货，凭银行保函提货。出口押汇是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式；或者是指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。信托收据是指在远期付款交单（D/P远期）的托收业务中，当货物单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。担保提货是指在进口贸易中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司（承运人）的同意后，凭银行保证书提货的方式。第七八章：信用证名词解释：保兑:受益人接到信用证后，如果认为开证行资信不好或对其资信不甚了解，可要求开证行找一家受益人熟悉的银行对信用证加以保兑，通常为出口地的通知行或是其他信誉卓越的银行。议付:议付行接受出口商跟单汇票和信用证，审单后购进汇票及所附单据并付出对价付款:付款行收到议付行或受益人的单据后，应与信用证内容进行核对，如果单证相符，则将款项支付给议付行或受益人偿付:开证行在直接或委托其他银行对外付款后，立即通知进口商备款赎单，如单证相符，进口商就应将开证行所垫票款付清，取得单据。保兑信用证:(Confirmed L/C)除开证行外，如有另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款责任，则该信用证就是保兑信用证。预支信用证:(Anticipatory Credit)允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证。承兑信用证:(Acceptance L/C)付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后先予以承兑，汇票到期后再付款的信用证。可转让信用证:(Transferable L/C)受益人可以将信用证的权利即装运货物(交货)、交单取款的权利转让给其他人的信用证。循环信用证: (Revolving L/C)在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被利用的信用证。L/C:(Letter of Credit)银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。UCP600:06年10月，国际商会巴黎年会通过的跟单信用证统一惯例（2007年修订版）URR:以解决银行间的偿付十分频繁且数额巨大而UCP500过于简单所带来的问题e UCP:在电子商务飞速发展形势下，为了适应电子通信技术的发展及其在国际经贸领域的广泛应用，以填补有关电子交单规定的空白而出台的。ISBP:国际标准银行实务是确定信用证所规定的单据表面与信用证条款相符的依据1、信用证的含义和特点含义:信用证实质上是银行作出的有条件付款承诺。银行承担第一性付款责任；开证行可以自己付款，也可委托或授权其他银行代付；银行的付款是有条件的，只有在单证相符条件下才履行付款责任。特点:1.信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。2.信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存在。3.信用证业务是一种纯粹的单据业务，处理的对象是单据。2、信用证结算程序（1.）进出口商签订买卖合同，并约定以信用证进行结算（2.）进口商向所在地银行申请开立信用证，支付方式为议付（3.）开证行开出信用证（4.）通知行将信用证通知给受益人（5.）出口商接受信用证后，将货物交与承运人，取得相关单据（6）.出口商备齐信用证规定的单据和汇票向议付行提示，要求议付（7）.议付行审核无误后，垫付货款给出口商（8.）议付行议付后，将单据和汇票寄开证行索汇（9.） 开证行收到与信用证相符的单据后，即对议付行进行偿付（10.） 开证行通知进口商备款赎单（11）.进口商审核单证相符后，付清所欠款项，开证行将信用证下的单据交进口商，使其不再受开证申请书的约束（12.）进口商凭单据向承运人提货3、开证行对相符单据、不符单据的处理只要单据和信用证规定相符，开证行必须对相符单据承担第一性付款责任，即使开证申请人倒闭或无力付款，开证行的责任也不能改变，并且开证行的付款是终局性付款，即付款后没有追索的权利。如果单证不符，开证行有权利向议付行退还单据，追索票款。4、议付行对相符单据、不符单据的处理议付行对于受益人交来的单据先予审核，对相符的单据进行正常议付，对不符单据则有条件议付或者不议付。5、受益人的收款方式6、比较议付、付款、偿付的特点见定义7、开证行的收款方式8、可转让信用证的特点可转让信用证是一种新型信用证，具有特殊性：（1）.可转让信用证具有两个受益人，第一受益人和第二受益人，二者所享受的权利不同，第二受益人可以向银行主张的权利受让于第一受益人。一旦第一受益人保留任何权利，第二受益人的权利便受到各种限制。如果信用证没有特别授权，相对于第二受益人而言，不存在对其办理付款、承兑或议付的中介银行。（2）.开证行对第一付款人承担第一性的付款责任，如果第一受益人不能在转让行要求第一受益人提供替换发票时替换发票，并且转让行已将第二受益人所提交的单据交给开证行，开证行将不再对第一受益人承担义务，而向第二受益人承担义务。只有在第一受益人提交的单据符合信用证规定并且直接向开证行交单或者委托其他银行代为交单时，开证行才承担义务。（3）.开证行一般情况下与第二受益人并无直接法律联系，只有当以下条件同时成立:信用证已被转让；第二受益人依据该被转让的信用证，已向转让行作出交单提示；第一受益人未能在转让行要求替换单据时照办；转让行将第二受益人的单据寄交开证行。4.中介银行与开证行并不因为信用证被转让这一法律事实而发生单独的法律关系，他们之间也不因信用证被转让而产生独特的权利义务。5.转让行与第一受益人之间存在多重关系，既有办理信用证转让而产生的法律关系，也有办理付款、承兑或议付而产生的其他法律关系。6.转让行与第二受益人之间仅仅存在因核实信用证真实性而产生的法律关系。9、信用证贸易融资方式根据融资对象不同，可以分为出口融资和进口融资两大类。出口融资指出口银行对出口商的融资，包括打包放款、出口押汇、卖方远期信用证融资3种；进口融资指技术上的原因使得单据不符导致开证行拒付。2.进口商资金占用时间长。为降低开证风险，开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押金，由于信用证结算周期较长，该项资金将被银行较长时间占用，增加进口商的资金负担。3.结算速度慢，费用高。信用证结算环节多，单据量大，使得货款收付所需时间较长，结算速度较慢，不利于贸易双方提高资金使用效益。银行所收取的费用也较高，大多由进口商承担。商收款风险较小。由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行取代进口商成为第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供与信用证规定相符的单据，那么开证行一般会付款。2.融资较方便。贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分，进出口商在他们与银行打交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。信用证的缺点也很明显：（1）.进口商提货风险大。由于信用证结算是一种纯粹的单据买卖业务，只要单据相符，开证行就要对外付款，进口商也要付款赎单。进口商得到合格单据并不一定能得到单据记载的货物，因为出口商可能提供无货单据或与实际货物不一致的单据，使进口商受到欺诈。此外，出口商风险也存在，包括开证行无理拒付或无力支付、出口商履行合同后由于进口银行对进口商的融资，包括以额度缴纳押金、进口押汇、买方远期信用证融资3种。10、比较真、假信用证的异同真假信用证融资的相同点是其融资都是由远期信用证项下远期汇票的承兑与贴现实现的。不过存在很大的差别：（1）.贸易合同规定的付款期限不同。一般而言，贸易合同是信用证开立的基础，真远期信用证符合这一条件，信用证与合同的付款期限相同，都是远期付款；假远期信用证却不符合这一条件，信用证是远期付款，合同却是即期付款，对于与合同付款条款不一致的信用证，受益人通常是不会接受的，受益人接受假远期信用证是为了给进口商从银行融资提供方便。（2）.贴息支付者不同。真远期信用证的融资者是受益人，贴息支付者也是受益人；假远期信用证的融资者是开证申请人，融资成本也由其承担。11、信用证结算的优、缺点优点（1）.出口商收款风险较小。由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行取代进口商成为第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供与信用证规定相符的单据，那么开证行一般会付款。（2）.融资较方便。贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分，进出口商在他们与银行打交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。缺点：（1）.进口商提货风险大。由于信用证结算是一种纯粹的单据买卖业务，只要单据相符，开证行就要对外付款，进口商也要付款赎单。进口商得到合格单据并不一定能得到单据记载的货物，因为出口商可能提供无货单据或与实际货物不一致的单据，使进口商受到欺诈。此外，出口商风险也存在，包括开证行无理拒付或无力支付、出口商履行合同后由于技术上的原因使得单据不符导致开证行拒付。（2）.进口商资金占用时间长。为降低开证风险，开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押金，由于信用证结算周期较长，该项资金将被银行较长时间占用，增加进口商的资金负担。（3）.结算速度慢，费用高。信用证结算环节多，单据量大，使得货款收付所需时间较长，结算速度较慢，不利于贸易双方提高资金使用效益。银行所收取的费用也较高，大多由进口商承担。第九章 银行保函名词解释：反担保：（反担保的受益人必须是对上出具担保的银行，反担保的有效期要比保函的效期长）反担保人（counter-guarantee）即：申请人向担保银行开出书面反担保的人。反担保人的责任是：保证申请人履行合同义务；同时，向担保人做出承诺，即当担保人在保函项下做出付款以后，担保人可以从反担保人处得到及时、足额的补偿，并在申请人不能向担保人做出补偿时，负责向担保人赔偿损失。 指示行：转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行转开行（reissuing bank）：即根据担保行的请求，向受益人开出保函的银行。(通常是受益人所在地的银行，通常是在受益人的要求下而进行的，其目的是将境外担保变为国内担保，一旦产生纠纷，受益人可在国内要求索赔) Additional:担保行请求转开行转开保函时，必须提供反担保（即担保行开出的以转开行为受益人的保函） 独立性保函：（independent L/G）或无条件保函（unconditional L/G）或见索即付保函 (即保函信用证化)只要银行保偿付条件已经具备，担保银行便应偿付受益人的索偿。至于申请人是否确未履行合同项下的责任义务，是否已被佥地解除了该项责任义务，银行概不负责。（银行承担第一付款责任）从属性保函：（accessory L/G）或称为有条件保函（conditional L/G）.从属性L/G中银行信用是备用性的，即如果保函申请人没有履行某项合同中所规定的责任和义务，则银行作为担保人向保函受益人进行经济赔偿；如果申请人履行了，则银行不需做任何赔偿且从中赚取担保费。银行承担的是第二性的、附属性的偿付责任。索偿条件：是判断是否违约和凭以索偿的证明。一般以受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件为付款依据见索即付：见索即付保证又称“独立保证”或“无条件保证”等，是指一种独立于基础合同（融资协议），一旦主债人（借款人）违约的情况下，债权人（贷款人）无须先向主债人（借款人）追索，即可无条件要求保证人承担第一偿付责任的担保方式。SL/C: standby letter of credit 备用信用证ISP: International standby Practice 国际备用证惯例URDG:（Uniform Rules for Demand Guarantees）见索即付保函统一规则1:银行保函的含义和特点 银行在经办外汇担保业务时，所提供担保的形式就是出具银行保证书（bank letter of guarantee, 简称L/G），即银行保函，也简称也保函。2：备用信用证SL/C的含义与特点 w (standby letter of credit):是现代银行代替银行保函的流行方式，是一种担保书，也要以看作是信用证的一种特殊形式。w 备用信用证是适应于跟单信用证统一惯例的一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承担一项义务的凭证。在备用信用证中，开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。特点：（1）不可撤销性w A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单的及具有约束力的承诺。 w B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 （2）独立性 独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。（即开证人对申请人或受益人执行不执行贸易合同不负责） （3）跟单性 单据化也是备用证独立性的具体表现。备用证是跟单的，开证人义务：对单据进行表面审查-“单证相符”（4）约束性/强制性 备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。第十章：国际保理服务名词解释：Factoring: 又叫国际付款保理或保付代理、承购出口应收账款业务等。它是商业银行或其附属机构通过收购消费品出口债权而向出口商提供坏账担保、应收账款管理、贸易融资等服务的综合性金融业务。FCI: 国际保理商联合会 Factors Chain International 保理商：出口保理商-与出口商签订保理协议，从而对由出口商的应收账款叙做保理业务的一方。 进口保理商-同意收取已由出口转让过来的应收账款，并有义务对该项账款进行支付且承担风险的一方。 (保理商一般是商业银行的附属机构)1：国际保理服务的基本内容（1）信用控制(credit control) （2）坏账担保（full protection against bad debts）(3)销售分账户管理（maintenance of the sales ledger）（4）贸易融资（trade financing）PS: 预付出口商80%的货款（5）债款回收(collection from debtors)2：国际保理服务的种类（1） 双保理 有两个保理商的保理机制/ 参与人：进口商、出口商、进口保理商、出口保理商/ 出口保理商同进口保理商之间达成协议，由进口负责承担买方信用风险并负责收款，出口保理商将应收账款转让给进口保理商。出口保理商仍负责向专访提供各种服务包括预付款融资。进口保理商与进口商无合同关系，他向出口保理商负责。 (缺点：由于两个均要提供账务管理服务，重复劳动意味着重复收费，所以出口商支付的保理费一般较高)（2） 单保理 （？） 参与人与双保理一致。/ 与双保理机制相同，只是对进口保理商的某些服务功能在一定程度上加以限制，进口保理商仍须负责提供坏账担保，催收严重逾期账款，并协助出口保理商处理因贸易纠纷而导致的诉讼。但在正常情况下的收款和划款责任则被免去-为了克服双保理机制中的某些不中，减少重复劳动和收费，提高划款速度。保理商也许只有一个，这样的保理机制称为单保理体系。包括：直接进口保理和直接出口保理。（3） 直接进口保理：由进口商所在国家的保理商对出口商直接提供保理服务，而不需要出口商所在国的保理商参与（4） 直接出口保理：由出口国保理商对卖方出口提供服务。（5） 背对背保理 （back-to-back factoring）参与人：出口商、出口保理商、进口保理商、经销商和债务人（产品购买者） 在这种机制下，出口商不直接与债务人发生业务往来，而由经销商充当中介-经销商与进口保理商签订保理协议，将其销售债权作为抵押，获取一定比例的融资。3：双保理服务的运行程序：（1）出口商申请与询价；（2）出口保理商选择进口保理商；（3）进口保理商核定进口商的信用额度并报价；（4）出口保理商报价并与出口商签订保理协议；（5）进、出口保理商签订保理协议；（6）进、出口商签订贸易合同；（7）发货与交单；（8）委托出口保理商收款（9）进口保理商收款；（10）进口商付款；（11）进口保理商划款；（12）出口保理商支付余款。4：国际保理服务的使用背景国际保理服务是20世纪60、70年代在国际上得到迅速发展的一种国际结算方式。它因解决了O/A, D/A方式下的出口商收款风险和贸易融资问题而深受贸易商的喜爱，保理商（主要是银行）也拓展了业务空间。Added: 信用证可以说是进口商最不愿意接受的支付条件。在当前竞争激烈的买方市场条件下，如是出口商一味坚持信用证方式，往往就会失去贸易成交的机会。因此对出口商来说，利用国际保理方式，通过对客户提供更有利的D/A和O/A付款条件，可以大大提高竞争力，从而增加贸易机会，扩大出口。第十一章：包买票据业务名词解释选期费：包买商收取的选择期补偿费用。选择期是指包买商给予出口商根据商业谈判的结果来决定是否要求包买商提供贸易融资的一段时间。承担费：包买商收取的承担期补偿费用，承担期是指从包买双方达成交易到实际交付债权凭证进行贴现这段时期。IFA：英国财务会计师公会 (IFAThe Institute of Financial Accountants)1：包买票据的含义与特点：又被称为福费廷，指商业银行对出口商持有并经银行担保的债权凭证无追索权购买的业务活动，意即放弃权利，在此是买断或无追索权购买之意。特点：（1）主要提供中期贸易融资（2）融资金额一般较大（3）按规定时间间隔出具债权凭证（4）使用最通用的货币（5）债权凭证应由进口方银行担保（6）债权凭证的购买无追索权（7）以正常贸易为背景。2：债权凭证担保银行的风险如何控制？担保行的主要风险是进口商的违约风险，即由于进口商违约，破产等原因使担保行的对外垫款得不到偿还。对这种风险的有效控制办法是核定信用额度，要求进口商提供抵押品或反担保函。如果进口商与担保行不是一个国家的，担保行还要承担国家信用风险。对该风险的防范方法是核定该国的信用额度。3：包买银行面临的风险及防范措施（1）利率风险：主要手段是应尽量做到资金完全匹配（2）担保行的信用风险：防范方法是对担保行核定相应的信用额度（3）国家风险：主要办法是核定信用额度以及投保国家信用险，还可邀请有关银行进行风险担保（4）单据和票据缺陷风险：严格审查有关单据票据，并做好记载，加强对单据的保管。（5）托收与清偿风险：严格加强内部管理，由专人负责保管单据以及寄单。4：包买票据的贴现率是如何实现的？影响因素有哪些？贴现率通常是按包买合同签订日或交割日的LIBOR计算，并加计利差来实现。利差是包买商根据融资成本，锁承担风险和所希望得到的利润来确定的。贴现率的高低由进口国的综合风险系数，融资期限长短，融资货币的筹资成本等决定的。第十二章 国际结算方式选择名词解释：顺汇：顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动汇付的方式，是国际间通过银行进行资金转移的一种方式。付款方将资金交付当地银行，由当地银行通过与其具有业务关系的国际银行，将资金付给收款方。递汇：基本结算方式：（一） 汇款结算方式（1 电汇 2 信汇 3 票汇）（二） 托收结算方式 1 光票托收（托收单据中不包括货运单据） 2 跟单托收（托收单据中附带货运（物权）单据） a:付款交单b: 承兑交单（三） 信用证1 可撤销和不可撤销信用证2 可转让和不可转让信用证3 保兑和无保兑信用证4 即期信用证和远期信用证5 光票信用证和跟单信用证6 可议付信用证7 可循环信用证8 对背信用证和对开信用证附属结算方式：国际保理服务、包买票据业务和银行保函1: 影响国际结算方式选择的基本因素？(1) 客户信用对资信不好或不十分了解的客户，应选择风险较小的结算方式。对信用好的客户可选择手续比较简单、费用较小的结算方式。但要时刻关注客户资信的变化情况。(2) 货物销路货物畅销，出口商可选择对他最有利的结算方式，否则，出口商将被迫接受对自己不利的结算方式，但要注意采取其他措施降低收款风险。(3) 贸易术语只有在CIF、CFR、CPT、CIP等属于象征性交货条件时，才可使用信用证的方式或跟单托收付款交单方式收取货款(4)运输单据海上运输方式下，海运提单是货物所有权凭证，只有运输单据为海运提