施工企业财务报表.xls

工企业会计科目表 顺序号 编 号 科 目 名 称 一 资产类 现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 坏账准备 预付账款 内部往来 备用金 其他应收款 物资采购 采购保管费 库存材料 周转材料 低值易耗品 材料成本差异 委托加工物资 库存产成品 待摊费用 长期投资 拨付所属资金 固定资产 累计折旧 固定资产清理 临时设施 临时设施摊销 专项工程支出 无形资产 递延资产 待处理财产损溢 待转销汇兑损益 二 负债类 短期投资 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 应交税金 应付利润 其他应付款 预提费用 长期借款 应付债券 长期应付款 递延税款 专项应付款 住房周转金 三 所有者权益类 实收资本 上级拨入资金 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 四 成本类 工程施工 工业生产 机械作业 辅助生产 五 损益类 工程结算收入 工程结算成本 工程结算税金及附加 其他业务收入 其他业务支出 管理费用 财务费用 投资收益 营业外收入 营业外支出 所得税 以前年度损益调整 资 产 负 债 表 会施01表 编制单位 年 月 日 单位 元 年 期 年 期 资 产 行次 初 末 负债及所有者权益 行次 初 末 数 数 数 数 流动资产 流动负债 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收账款 预收账款 减 坏账准备 应付内部单位款 预付账款 其他应付款 应收内部单位款 应付工资 备用金 其中 含量工资包干节余 其他应收款 应付福利费 待摊费用 未交税金 存货 未付利润 其中 在建工程 其他未交款 待处理流动资产净损失 预提费用 一年内到期的长期债券投资 一年内到期的长期负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 流动负债合计 长期投资 长期负债 长期投资 长期借款 拨付所属资金 应付债券 固定资产 长期应付款 固定资产原价 减 累计折旧 其他长期负债 固定资产净值 其中 专项应付款 固定资产清理 住房周转金 待处理固定资产净损失 长期负债合计 固定资产合计 递延税项 专项工程 递延税款贷项 专项工程 负债合计 无形资产及递延资产 所有者权益 无形资产 实收资本 递延资产 上级拨入资金 资本公积 无形资产及递延资产合计 盈余公积 其他资产 其中 公益金 临时设施 未分配利润 减 临时设施摊销 所有者权益合计 临时设施净值 临时设施清理 其他长期资产 其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计 负债及所有者权益总计 补充资料 1 已贴现的商业承兑汇票 元 2 已包括在固定资产原价内的融资租入 固定资产原价 元 损 益 表 会施02表 编制单位 年 月 单位 元 项 目 行次 本月数 本年累计数 一 工程结算收入 减 工程结算成本 工程结算税金及附加 二 工程结算利润 加 其他业务利润 减 管理费用 财务费用 三 营业利润 加 投资收益 营业外收入 用含量工资节余弥补利润 减 营业外支出 结转的含量工资包干结余 加 以前年度损益调整 四 利润总额 减 所得税 五 净利润 利 润 分 配 表 会施02表附表1 编制单位 年 单位 元 项 目 行次 本年实际 上年实际 一 净利润 减 应交财政特种基金 加 年初未分配利润 减 归还借款的利润 二 可供分配的利润 加 盈余公积补亏 减 提取盈余公积 应付利润 转作奖金的利润 三 年度未分配利润 财务状况变动表 会施03表 编制单位 年 单位 元 流动资金来源和运用 行次 金 流动资金各项目的变动 行次 金 额 额 一 流动资金来源 一 流动资产本年增加数 本年净利润 货币资金 加 不减少流动资金的费用和损失 短期投资 固定资产折旧 应收票据 临时设施摊销 应收账款 无形资产 递延资产及其他 减 坏账准备 资产摊销 减其他负债转销 预付账款 固定资产盘亏 减盘盈 应收内部单位款 清理固定资产损失 减收益 备用金 递延税款 其他应收款 其他不减少流动资金 待摊费用 的费用和损失 存货 小 计 其中 在建工程 其他来源 其他流动资产 固定资产清理收入 待处理流动资产净损失 减清理费用 一年内到期的长期债券 投资 收回长期投资 流动资产合计 增加长期借款 二 流动负债本年增加数 发行债券 短期借款 增加长期应付款 应付票据 增加其他长期负债 应付账款 投资转出固定资产 预收账款 投资转出无形资产 应付内部单位款 资本净增加额 其他应付款 小 计 应付工资 流动资金来源合计 应付福利费 二 流动资金运用 未交税金 利润分配 未付利润 应交财政特种基金 其他未交款 提取盈余公积 预提费用 应付利润 其他流动负债 转作奖金的利润 一年内到期的长期负债 归还借款的利润 小 计 其他运用 增加固定资产