凭证、转账知识点.doc

基础数据凭证字凭证字是对凭证进行分类的标志，系统提供了4类企业常用的凭证字。 1、记账凭证 2、收款凭证、付款凭证、转账凭证 3、现金凭证、银行凭证、转账凭证 4、现金收款、现金付款、银行收款、 银行付款、转账凭证 用户也可以根据需要自己定义凭证字。要点：可以对凭证字设置限制科目 辅助核算 日常处理顺序分类 凭证录入 凭证审核 凭证记账凭证查询 凭证录入点击“辅助项”可以录入辅助核算内容。修改辅助核算项目时，最好点击“辅助项”，否则原数据丢失。“插行”功能有两项内容，一项是“插行”在凭证条目中增加一条空白行，另一项是“删行”删除凭证条目中的一条记录。“操作”功能包含了除录入凭证以外的其他的跟凭证相关的操作功能。具体如下：复核修改是指修改凭证上的相关信息，如结算方式、结算号等。禁用是将填制完毕的凭证变更为无效凭证的过程。已经审核签字了的凭证不能被禁用。调用模板是快速录入凭证的一种方式，用户可以通过调用存储好的凭证模板，快速生成凭证。整理是用来整理凭证断号情况的功能。冲销是红字冲销凭证的功能。冲销的凭证只能是记过账的凭证。导入是用来导入外部凭证的功能，目前导入仅支持EXCEL格式。1、保存凭证后，系统自动跳出新凭证录入界面。2、有多个凭证字时，注意选择凭证字，目前系统默认为第一个凭证字.3、凭证号“自动编号”时，手工不能修改。4、日期为操作系统日期或当期最后一张凭证日期，注意选择正确的日期，尤其在跨期操作时。5、记账、审核、出纳、制单为当前登录系统的操作员。插入凭证（1）可以手工填写凭证号，插入后与手工凭证号相同的凭证依次递增一个号码（2）新录入凭证补充此凭证号，或修改最后一张凭证补充此凭证号 凭证修改1、选择某条凭证双击为查看状态，或点击“修改”才能修改凭证。2、修改凭证时，注意辅助核算的修改，建议通过点击“辅助核算”修改，否则原数据丢失。3、系统参数可以控制“只允许修改自己制定的单据” 凭证审核审核的凭证不允许修改，保证数据的准确性。如果需要修改请先反审核。AisinoA6凭证审核特点：1、审核人和制单人，系统要求不能是同一个人;2、审核有三种方式。a：双击凭证点击“操作”中的审核；b：在凭证管理中按住shift或ctrl键选择多张凭证；c: “全部审核”，将凭证管理中所有未审核凭证进行审核。3、若参数中设置单据自动审核,系统记录的审核人是system。4、往来科目进行实时核销的，审核的同时完成核销工作。凭证复核1、复核是出纳对涉及现金和银行存款科目凭证的确认。只有凭证中涉及到现金和银行存款科目才需要进行复核。凭证一经复核不能修改。2、复核方法：复核可以单张复核，也可以通过shift或ctrl选中多张同时复核。3、系统参数可以控制“现金银行科目的凭证必须由出纳复核”。4、凭证复核与审核无先后顺序。 凭证记账1、记账是将确认无误的凭证数据登记入账。凭证一经记账不能修改。2、系统参数控制“凭证记账前必须审核”、“凭证审核后自动记账”3、记账方式：记账可以单张记账；shift或ctrl键选中多条进行记账；凭证管理中所有过滤出来的凭证全部记账；通过“期末”“记账”进行记账。“记账”操作分两步进行，第一步选择记账范围，第二步进行记账。 系统第一次进行记账操作时，要根据会计恒等式：资产=负债+所有者权益公式校验总账期初余额录入是否平衡，如果不平衡，则系统不进行记账操作。 结转损益结转损益就是在一个会计期间终了对损益类科目进行结转的过程，从而反映企业经营利润的盈亏情况。 结转损益两种方法：（1）账结法：月末损益类科目结转至本年利润科目，无余额。（2）表结法：月末损益类科目不结转，通过报表的方式计算本年利润。目前中国大部分企业采取账结法。结转损益：账结法凭证 结转损失凭证分录： 借:本年利润 贷:管理费用 营业费用 财务费用 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业