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环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 摘要 改革开放特别是加入世贸组织以来，我国的出口贸易持续快速增长，出口 贸易依存度逐步增大，出口正成为拉动国民经济增长的“三驾马车”中重要力量。 “高消耗、高投入、低收益”的出口贸易发展模式和粗放型增长方式，使我国出 口贸易增长的同时也带来了许多的环境问题。如何使得贸易在拉动经济增长的同 时也保护好环境，减轻环境污染问题，促进出口贸易可持续增长，实现经济和环 境协调发展，成为政府和社会广泛关注的课题。 本文将以我国出口贸易中环境成本以及环境成本的内部化问题作为研究对 象，从推进出口贸易可持续发展的角度探析我国出口贸易中“为什么要实行环境 成本内部化 、“环境成本内部化对我国出口贸易带来什么影响”以及“怎样实行 环境成本内部化”三个基本问题。 本文试图在界定出口贸易可持续发展的内涵和分析环境成本内部化成因、效 应的基础上，对我国出口贸易中实行环境成本内部化的背景和影响进行较为系统 地探讨，从而为贸易和环境政策提供一定的理论支持。最后，提出了我国环境成 本内部化实施的具体政策建议。 关键字：出口贸易可持续发展环境成本内部化比较优势国际竞争力 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 i n t e r n a l i z a t i o no fe n v i r o n m e n tc o s ta n ds u s t a i n a b l ei n t e r n a l l z a t l o n0 le n v l r o nm e n tlo s ia n q3u s 【a l n ad l e d e v e l o p m e n to fc h i n a se x p o r t1 r a d e a b s t r a c t s i l l c e19 7 8e s p e c i a l l ye m e r i i l gw t o ，t 1 1 er a t eo fo u re x p o r t 仃a d ei sv e 巧m g h ， a n de x p o r tt r a d ef o re x i s t e n c ed e 铲e ei sg o i n gu p t h e r e f o r e ，e x p o r tt r a d ei sb e c o i n j n g n l o r ea n dm o r ei i l l p o i r t a n ti n t l l r e ed r i v e r s ”，w 址c hd d v et 1 1 ed e v e l o p i n e n to fo u r e c o n o l y t h ed e v e l o p m e n tm o d e lc h a r a c t e r i z e d 谢t 1 1 k 曲c o n s 啪p t i o i l ，h i 曲i n p u t a n dl o wo u t p u t a r l de ) ( t e n s i v ei 1 1 c r e 嬲i n gm o d e lg i v er i s et om a n ye n v i r o 衄e 1 1 切1 p r o b l e m s h o wt op r o t e c tt h ec n v i r o n m e n tw h e n 协描ed r i v e st h ed e v e l o p i n e n to f e c o n o m yi 1 1o r d e rt op u s hf b 刑a r d st l ：l es u s t a m b l ed e v e l o p m e n to fe x p o r t 仃a d ei s a s u b j e c to u rg o v e m m e n ta n ds o c i e t ) ，g e n e r a l l yc o n c e n l e d 1 1 1 i st 1 1 e s i s 晰ua 1 1 s 、e rt 1 1 r e e q u e s t i o n s ：w h yt oc a l l 了o u ti m e m a l i z a t i o no f e n v i r o n m e n tc o s t 龇1 dh o wm u c hi n l p a c to no u re x p o r t 扛a d et 1 1 e 血e m m i z a t i o no f e n v 拍m e n tc o s t 、析nm a k ea u sw e l la sh o wt or e a l i z e “o nt 1 1 ev i e wo fp u s l l i n g f o r w a r dt 1 1 es u s t a m a b l ed e v e l o p m e mo f0 1 1 re x p o r tt r a d e t h et l ：l e s i sa t t e m p t st om a k eas y s t e m a t i cr e s e a r c ho nb a c k g r o u n da 1 1 d 硫p a c to f c a r 巧i n go u t 缸e m a l i z a t i o no fe n v i r o i m e n t c o s ti i lo u rc o u n t r yo nm eb a s i so f a n a l y z i l l gt h ec o n t e m so fs u 鳓蛐l ed e v e l o p m e n to fe x p o r t 仃a d ea n dt h er e a s o na s 、e ua u se 丘e c to fi n t e m a l i z a t i o no fe l i r o l l i n e mc o s t ，w h i c h 、衙up r o v i d em e o r e t i c a l s u p p o r tf o rm ep o l i c yo f 饿d e a n de n v 怕1 1 i i l e m a tl a s t ，m et l l e s i s 、i up r o p o s es o m e s u g g e s t i o n s a st oh o wt or e a l i z et 1 1 ei n t e n l a l i z a t i o no fe n v i r o m e mc o s t k e yw o r d s ： s u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t o fe x p o r t 位描e i 1 1 t e m a l i z a t i o no f e n v i r o 眦e n tc o s t c o n l p a r a t i v ea d v a n t a g e i n t e m a t i o n a lc o m p e t i t i v e n e s s 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得 ( 注；翅迢查墓丝盖噩挂趔直明的! 奎拦亘窒2 或其他教育机构的学位或证书使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：力。以 签字日期：妒扩年1 1 ，月刁日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库迸行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权中国科学技术信息 研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库，并通过网络向社会公 众提供信息服务。( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：衫0 以 签字日期斗c 2 月哆日 新签字：夯榜 签字日期剔年i 月罗日 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 0 绪论 0 1 选题背景 改革开放特别是加入世贸组织以来，我国的对外贸易取得了举世瞩目的成就， 截至2 0 0 7 年，我国对外贸易总额增速连续6 年超过2 0 ，贸易依存度大大增加。例 如，2 0 0 7 年我国的进出口贸易额为2 1 7 3 8 亿美元，比上年增长2 3 5 。其中，出口 1 2 1 8 0 亿美元，增长2 5 7 ；进口9 5 5 8 亿美元，增长2 0 8 ；外贸依存度达到6 1 。 但与此同时，环境问题也日趋严重：废水、废气污染物的排放量极大超过环境承 载能力，环境污染严重；自然资源由于无节制的开采而日趋枯竭。据世界银行、 中科院和环保总局的测算，我国每年因环境污染造成的损失约占g d p 的1 0 左右。 2 0 0 6 年国家环保总局和国家统计局联合发布了中国绿色国民经济核算研究报告 2 0 0 4 ，报告指出：2 0 0 4 年全国因环境污染造成的经济损失为5 11 8 亿元，占当年g d p 的3 0 5 ；虚拟治理成本为2 8 7 4 亿元，占当年g d p 的1 8 0 。其中，水污染的环境成 本为2 8 6 2 8 亿元，占总成本的5 5 9 ；大气污染的环境成本为2 1 9 8 0 亿元，占总成 本的4 2 9 ；固体废物和污染事故造成的经济损失为5 7 4 亿元，占总成本的1 2 。 一般说来，贸易不是造成环境问题的根本原因。但贸易使生产规模放大，加之我 国经济增长方式的粗放型特征，因此贸易的快速增长，某种程度上加速了我国环 境问题日益严重的进程。另外，从微观的角度来看，由于政策和技术等种种原因， 许多出口企业的生产并没有计算环境成本，表现在出口商品的价格仅包括生产成 本，而环境成本并没有包括到商品生产的真实成本之中，而使我国的某些出口商 品的价格优势是建立在资源消耗和环境破坏基础上的，我国出口商品结构和增长 方式的不合理，出口商品价格的非真实性，使出口贸易发展违背了我国经济发展 的可持续性原则：经济与生态利益的统一原则；眼前和长远利益的统一原则；局 部和全局利益的统一原则。因此，如何使得贸易在拉动经济增长的同时也保护好 环境，减轻环境污染问题，促进出口贸易可持续增长，实现经济和环境协调发展， 已经成为研究的热点问题，这也是本文写作的动机。 o 2 0 0 7 年国民经济和社会发展公报 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 o 2 文献综述 0 2 1 国外研究现状 ( 1 ) 关于贸易与环境冲突问题研究 自2 0 世纪7 0 年代以来，贸易和环境冲突问题成为学术界研究的热点。以 d a l y ( 1 9 9 3 ) 为代表的环境学家认为，自由贸易会使环境规制宽松的发展中国家的 生态环境遭到破坏。r o p k e ( 1 9 9 4 ) 从环境角度出发，对发展中国家的贸易收益提出 了置疑。c o p e l a n d 和t a y l o r ( 1 9 9 4 ) 对贸易与环境冲突问题的实证表明，发达国 家的环境标准和税负高于发展中国家，在比较优势原理的作用下，污染密集型出 口产品由发达国家转移到发展中国家，增加了发展中国家的工业污染排放量和环 境污染。c h i l c h i l n i s k y ( 1 9 9 4 ) 认为，在私人产权没有的得到明确界定的情况下， 贸易自由化会加速发展中国家环境资源的破坏，从而对全球环境构成进一步威胁。 ( 2 ) 关于环境成本内部化对国际贸易的影响研究 环境成本内部化对贸易模式的影响 k a l t ( 1 9 8 8 ) 通过对美国1 9 7 7 年与1 9 6 7 年净出口的比较，发现1 9 7 7 年美国出 口的污染密集程度比进口显著要低，而1 9 6 7 年并非如此。回归结果在整个产业层 次上是非显著的，但对制造业水平是显著地负相关。因此他得出结论认为，环境 成本内部化对美国净出口具有负面影响。h a n 和b r a d e n ( 1 9 9 6 ) 扩张和更新了 k a l t 的研究，分析1 9 7 3 1 9 9 0 年间美国的1 9 个制造产业。他们的回归结果显示， 在样本期大部分时间内污染治理成本与净出口有着显著的负相关性。最后得出结 论环境成本内部化对制造业净出口具有负面影响。 环境成本内部化对比较优势的影响 p e t h i n g ( 1 9 7 6 ) 用李嘉图的贸易模型，试图解释环境损害的存在是否会扭曲比 较优势。得出结论：环境成本内部化会减少污染产品的比较优势；在其他条件不 变条件下，如果实行环境成本内部化，不同国家的环境规制差异就会决定贸易模 2 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 式。b a u m 0 1 ( 1 9 8 6 ) 认为，如果一国没有实施环境成本内部化而另一国实施了环境 成本内部化，那么未实施国的污染密集型产业的比较优势就会增大而比较劣势就 会下降，该国就会以损害环境为代价专业化于污染密集型产业的生产。 环境成本内部化对产业国际竞争力的影响 c h r i s t i a n s e n 和h a v e i l l a n ( 1 9 8 1 ) 为代表的传统学派从不同角度解释了环境标 准对产业竞争力带来不利影响。但是，修正学派却对此持有相反的观点。以p o r t e r 和v a n d e rl i n d e ( 1 9 9 6 ) 等人为代表的修正学派认为，严格的环境措施等同于激烈 的市场竞争，有利于激发企业的技术创新活动，因此环境保护可以获得环境和经 济的双重收益。 o 2 2 国内研究现状 相对于国外研究，国内关于贸易和环境问题的研究起步晚。张梅( 2 0 0 6 ) 对 广东出口贸易额与s 0 。排放量之间的相关性进行了研究，认为广东出口贸易额的扩 大导致了广东生态环境恶化。周茂荣和周念利( 2 0 0 5 ) 从出口贸易的社会经济效 益和生态效益角度创建测度出口可持续发展水平的分层评价指标体系并用中国 1 9 8 5 2 0 0 3 年的时间序列数据进行实证研究。研究结果显示，1 9 8 5 2 0 0 3 年中国出 口贸易的社会经济效益水平整体明显改善，但这主要源于出口规模扩张，并且在 多数年份中国出口社会经济效益的获取以同期出口生态效益水平的恶化作为代 价。叶继革、余道先( 2 0 0 7 ) 对我国的出口贸易与环境污染进行了实证分析，得 出了日益扩大的贸易活动与环境污染的加剧有密切关联的结论。党玉婷、万能 ( 2 0 0 7 ) 运用g r o s s m a n 和k r u e g e r 的分析方法，对我国1 9 9 4 2 0 0 3 年的对外贸易环 境效应进行了研究，得出了现阶段的进出口贸易从总体上说恶化了我国的生态环 境的结论。朱启荣( 2 0 0 7 ) 利用计量经济学的方法对我国出口贸易与环境污染、 环境规制之间的关系进行了实证分析，认为我国出口贸易规模变化是导致工业污 染物排放量变化的原因，同时出口贸易规模与工业排放量呈正相关，所以，我国 出口贸易规模的迅速扩大对环境造成了一定的负面影响。傅京燕( 2 0 0 2 ) 对南北贸 易中环境成本内部化对比较优势影响进行实证分析，通过分别对8 0 年代和9 0 年代 发达国家和发展中国家相关产品的显示性比较优势指数进行计算，得出环境成本 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 内部化使得发达国家大部分污染产品比较优势下降，而发展中国家比较优势上升。 强永昌( 2 0 0 6 ) 对环境规制对中国外贸经济影响进行实证分析，通过建立计量回归 模型进行分析，认为适当的加强环境成本内部化虽然可能会增加污染密集型产品 的进口，但是也能够有效的促进本国商品的出口，带来收益。 o 2 3 简要评价 纵观国内外研究文献，可以发现学者们普遍认为：当缺少有效的环保政策时， 贸易会通过加速和扩大市场失灵，对环境产生不利影响。环境成本内部化是协调 贸易和环境冲突最有效的手段，实施环境成本内部化将对国际贸易的比较优势、 产品竞争力和贸易模式具有深刻的影响。毫无疑问，这些成果为本文提供了巨大 的理论支撑。但是，以推进出口贸易可持续发展角度系统地研究我国出口贸易中 环境成本以及环境成本的内部化问题尚属空白，对我国出口贸易为什么实行环境 成本内部化、环境成本内部化对我国出口贸易的影响以及怎样实行环境成本内部 化的研究尚未形成完整体系。 o 3 研究目标、内容、方法、创新点和研究意义 o 3 1 研究目标 本文总体研究目标是通过针对我国出口贸易发展和环境冲突问题，对我国出 口贸易中的环境成本以及环境成本的内部化问题进行系统分析，为我国出口贸易 可持续发展探索重要途径。 o 3 2 研究内容 本文以我国出口贸易中环境成本以及环境成本的内部化问题作为研究对象， 从推进出口贸易可持续发展的角度探析我国出口贸易中“为什么要实行环境成本 内部化”、“环境成本内部化对我国出口贸易带来什么影响以及“怎样实行环境 成本内部化三个基本问题。本文共分五大部分。具体结构安排如下： 第一部分：绪论。主要介绍文章的选题背景和意义、文献综述以及论文的研 究思路结构和研究意义。 4 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 第二部分：基本理论概述。主要界定了出口贸易可持续发展的内涵，阐述了 环境成本内部化内涵及其经济效应，为我国出口贸易中的环境成本内部化的政策 建议奠定了理论基础。 第三部分：我国出口贸易中实行环境成本内部化的背景分析。这是本文研究 的起点。通过对我国出口贸易发展和环境冲突问题的表现、原因的分析，可以得 出结论：目前在粗放型贸易增长方式下，我国某些出口商品获得经济效益是牺牲 环境为代价的。出口商品价格的非真实性，即出口商品价格没有包括环境成本， 是造成出口贸易发展和环境冲突的重要原因。要解决出口商品价格非真实性带来 的外部性问题，必须实现环境成本的内部化，从根本上解决出口贸易发展和环境 冲突问题。 第四部分：环境成本内部化对我国出口贸易的影响。这是本文研究的重点。 首先，分析环境成本内部化对贸易出口国的福利效应。然后，分析环境成本内部 化对我国出口贸易的影响。根据基于环境成本的李嘉图模型和环境一竞争力模型， 结合我国相关统计数据，分别实证分析环境成本内部化将对我国出口贸易比较优 势、国际竞争力的影响。为了进一步考察环境成本内部化的强度对我国商品出口 量的影响，更加准确地把握环境成本内部化对我国出口贸易的实际影响，笔者通 过所学计量经济学知识，建立回归模型，进行初步计量分析。 第五部分：基于出口商品价格的非真实性，即出口商品价格没有包括环境成 本，是造成出口贸易发展和环境冲突的重要原因的分析，并在进一步论述了环境 成本内部化对我国出口贸易比较优势的影响和国际竞争力的影响之后，文章提出 环境成本内部化是我国出口贸易可持续发展的重要途径。提出了我国环境成本内 部化实施的政策建议。 o 3 3 研究方法 ( 1 ) 理论研究与实证研究相结合，在理论研究同时，更注重实证分析，为我 国实行环境成本内部化提供政策依据。 ( 2 ) 定性分析与定量分析相结合的方法，运用统计数据，实现定量研究。 ( 3 ) 多学科研究法，本文涉及多种社会科学研究，实现环境经济学、发展经济 学、国际经济学、产业经济学、计量经济学多学科交叉研究。 5 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 o 3 4 研究创新点 ( 1 ) 根据可持续发展理论，笔者认为出口贸易可持续发展应包括三层含义：一 是出口贸易量持续稳定增长；二是资源环境质量提高；三是国际竞争力保持增长。 学者们普遍认为，环境成本内部化是协调环境与贸易冲突的最佳途径。但不少学 者也担心，实行环境成本内部化会对我国出口贸易竞争力带来不利影响，不利于 出口贸易的发展。关于环境成本内部化是否在整体上推进我国出口贸易可持续发 展，目前尚未系统地研究。因此，本文以推进出口贸易可持续发展的角度探析我 国出口贸易中的环境成本以及环境成本的内部化问题，在选题上具有一点创新性。 ( 2 ) 针对国内关于环境成本内部化对我国出口贸易影响的研究大多为定性分析 和理论探讨，缺少定量和实证分析的缺陷。笔者根据基于环境成本的李嘉图模型 和环境一竞争力矩阵模型，结合我国相关统计数据实证分析环境成本内部化将对 我国出口贸易比较优势和产品竞争力影响。 ( 3 ) 运用所学计量经济学知识，初步考察环境成本内部化的强度对我国商品出 口的实际影响，清楚地把握环境成本内部化与我国出口贸易之间的关系。 o 3 5 研究意义 ( 1 ) 本文围绕着我国出口贸易中“为什么要实行环境成本内部化 、“环境成本 内部化对我国出口贸易带来什么影响”以及“怎样实行环境成本内部化 三个基 本问题，从推进出口贸易可持续发展的角度对我国出口贸易中的环境成本以及环 境成本的内部化问题进行了系统地理论和实证研究。得出结论：目前在粗放型贸 易增长方式下，我国某些出口商品获得经济效益是牺牲环境为代价的。出口商品 价格的非真实性，即出口商品价格没有包括环境成本，是造成出口贸易发展和环 境冲突的重要原因。环境成本内部化的加深并非仅仅对商品的出口产生不利影响， 在一定条件下它也是会成为促进我国贸易发展的重要机制。实行环境成本内部化， 不仅可以解决出口贸易发展与环境冲突问题，而且有利于增加我国的出口贸易， 增进全社会总福利，推进出口贸易可持续发展。环境成本内部化是我国出口贸易 可持续发展的重要途径。这对于丰富我国贸易与环境问题的研究具有理论意义。 ( 2 ) 提出了我国实行环境成本内部化的政策建议。将环境成本内部化的途径具 体运用到我国出口贸易的可持续发展中，具有针对性和有效性，对于当前建设“生 6 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 态文明 ，构建和谐社会具有现实意义。 本文的技术路线图如下： 7 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 1 基本理论概述 1 1 什么是出口贸易可持续发展 1 1 1 可持续发展 可持续发展( s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ) 这一概念来源于生态学，指的是对于 资源的一种管理战略。人们认为，在同一时期的同一水域中，鱼类的捕捞量等于 并最好适当低于鱼类的自然繁殖量。其后这一概念被广泛应用于经济学和社会学 范畴，加入了一些新的内涵，而且不限于考虑一种资源的情形。1 9 8 7 年，受联合 国委托，以挪威前首相布伦特兰夫人为首的联合国环境与发展委员会的成员们， 把经过4 年研究和充分论证的报告我们共同的未来提交联合国大会，正式提出 了“可持续发展”( s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ) 的概念和模式，将“可持续发展 定义为“既满足当代人的需要，又不对后代人满足其需要的能力构成危害的发展 。 这一表述被认为是对“可持续发展”最准确、最权威的定义。从经济的视角看， 可持续发展的最基本含义应该是既要重视经济的数量增长，又要重视经济质量的 改善与提高，以保证和实现经济系统在受到外界较大的干扰时能够恢复和维护自 身的生产能力，也就是说，既要经济发展，又要不危及发展的能力及其后续性。 可持续发展的理论的核心是“可持续 与“发展 的统一，一是要人类社会谋求 发展应以当代人及后代人的发展和环境需求并重；二是环境保护必须成为发展进 程中不可分割的部分，也就是说，经济发展必须与环境保护相协调。这一定义包 含的思想原则为世界各国所接受和运用。 可持续发展要实现生态持续、经济持续和社会持续，它们之间互相关联而不 可分割。孤立追求经济持续必然导致经济崩溃；孤立追求生态持续不能遏制全球 环境的衰退。生态持续是基础，经济持续是条件，社会持续是目的。人类共同追 求的应该是自然、经济和社会复合系统的持续、稳定、健康发展。 首先，可持续发展鼓励经济增长。可持续发展强调经济增长的必要性，而不 是以保护环境为由取消经济增长，但可持续发展不仅重视增长数量，更追求改善 质量、提高效益、节约能源、减少废物，改变传统的生产和消费模式，实施清洁 。李秉毅可持续发展的基础理论与发展城市发展研究，1 9 9 8 ，( 4 ) ：1 1 1 4 8 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 生产和文明消费。 其次，可持续发展要以保护自然为基础，与资源和环境的承载能力相协调。 发展的同时必须保护环境，包括控制环境污染，改善环境质量，保护生命支持系 统，保护生物多样性，保持地球生态的完整性，保证以可持续的方式使用可再生 资源，使人类的发展保持在地球的承载能力之内。 最后，可持续发展要以改善和提高生活质量为目的，与社会进步相适应，强 调社会公平是发展的内在因素和环境保护得以实现的机制。可持续发展的内涵均 应包括改善人类生活质量，提高人类健康水平，并创造一个保障人们享有平等、 自由、教育、人权和免受暴力伤害的社会环境。社会可持续发展的研究以社会发 展、社会分配、利益均衡为基本内容，把“经济效益与社会公正取得合理的平衡 作为重要指标与基本手段。这就是说，在人类可持续发展系统中，经济可持续发 展是基础，生态可持续发展是条件，社会可持续发展才是最终目的，人类应该追 求的是以人为目标的自然一经济一社会复合环境系统的持续、稳定、健康发展。 1 1 2 出口贸易可持续发展 出口贸易可持续发展是可持续发展战略的一个重要组成部分，必须兼顾社会 经济发展和生态保护双重目标，一方面追求社会经济效益最大化，同时也将出口 贸易带来的环境成本限制在一定水平。在遵循出口发展的内在规律基础上，健全 出口贸易体制，转变出口贸易粗放型增长的方式，改革出口贸易商品的价格机制， 促进贸易国的经济增长，使环境污染和资源消耗达到最少，从而达到经济与生态 环境效益、眼前利益和长远利益、局部利益和全局利益的高度统一，实现出口贸 易和环境资源和谐发展。一国出口贸易的可持续发展应包括以下几个方面内容： 首先，出口贸易规模适度并且保持稳定增长的能力，这是出口贸易可持续发 展的基础。出口贸易量是衡量一国出口贸易规模的重要指标之一，一国出口贸易 量能够保持稳定的增长是该国出口贸易可持续发展的一个基本的条件。 其次，资源环境生态质量的保持和提高，这是出口贸易可持续发展重要体现。 以往出口贸易增长虽然带来经济巨大的发展，同时也酿成了对资源生态质量的严 重破坏和自然环境资源的衰退，出口贸易可持续发展意味着维护、合理提高资源 环境基础，意味着在发展出口贸易时加入对生态和环境质量的关注和考虑。 9 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 第三，出口贸易的商品结构不断优化，出口商品的国际竞争力处于递增状态。 出口商品结构优化包括两层含义：初级产品在出口商品中所占的比重在不断减少， 而制成品与服务贸易的比重在不断上升；在出口商品中高技术含量高附加值商品 的比重在不断上升。而这二者最终又是通过出口商品国际竞争力的不断增强来体 现的。出口商品的国际竞争力是指商品的设计、开发、生产、营销、使用以及售 后服务等方面在国际市场上与同类商品竞争中体现出来的满足消费者需求，占领 市场，实现价值和使用价值等方面的能力。它是一国或地区国际竞争力的重要组 成部分。如果出口商品国际竞争力不断增强，那么就意味着一国或地区出口贸易 的可持续发展能力在不断提高，外贸发展的后劲足。评价一国或地区出口商品国 际竞争力标准包括：商品质量的优劣、附加值的大小、创汇率的高低、市场占有率 与相对市场占有率、知名度的大小、贸易竞争指数等。 1 2 环境成本内部化理论 1 2 1 环境成本内部化的原因：负外部性存在 ( 1 ) 负外部性定义 外部性是指在没有市场交换条件下，一个生产单位的生产行为( 或消费者的 消费行为) 影响了其他单位( 或消费者) 的生产过程( 或生活水准) ，如存在以下 函数：f 。= f ( x 。1 ，x 。2 ，x i 3 ，x 。，x j l ，x j 2 ，x j 3 ，x j “) i j ，则可以说明 生产者( 或消费者) j 对生产者( 或消费者) i 存在外部性影响。通常经济学理 解为，个人( 包括自然人与法人) 经济活动对他人造成影响而未将这些影响计入 市场的交易的成本和价格。外部性分为正外部性和负外部性。正外部性指某个经 济行为主体的活动使他人或者社会收益，而受益者未花费任何成本，即边际社会 收益m s b 大于边际私人受益m p b ；负外部性指某个经济行为主体的活动造成他人或 社会的损失，而损害者为此无须承担成本，即边际社会成本m s c 大于边际私人成本 m p c 。负外部性是市场失灵的表现，它会加大社会成本，导致资源配置的低效率。 o 刘思华可持续发展经济学，湖北人民出版社，2 0 0 l 1 0 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 ( 2 ) 负外部性资源配置经济效率分析 b p p s p p 0 q 。 q p b 1 q 图卜1 负外部性经济效率分析 图卜1 所示，d 代表市场上某个厂商的面临的需求曲线，q 为厂商的产量，p 为 产品的单位价格，m r 代表厂商的私人边际收益，假定需求曲线与边际收益曲线重 合，即d = m r ，m p c 代表厂商的私人边际成本，m s c 代表厂商的社会边际成本，因为 厂商存在外部性会对环境造成损害，所以厂商的社会边际成本m s c 大于私人边际 成本m p c ，即m s c m p c 。根据m r = 赆c 收益最大化原则，即m s c 曲线与d 需求曲线相交 于e 。，所对应的产量和价格点分别为q s 、p s ，产量q s 是社会最佳生产点。但厂商 毕竟是追求个人利润最大化的个体，不会考虑社会公益，因此，根据厂商自身利 润最大化原则r = m p c ，即m p c 曲线与d 需求曲线相交于e 。，所对应的产量和价格点 分别为q p 、p p 。此时，q p q s 说明在考虑自身利益时产量大于社会最优产量。 当价格在p s 时，社会总收益为0 b e 。q s ；当价格在p p 时，社会总收益为o b e ：q p ，比 社会最优增加q s e 。e 。q p ，但社会成本也增加了e 。a q ，q 。，这给社会造成了a e 。e ：的净损 失，这部分的净损失不是由厂商来承担，而是由社会来承担，厂商利润的增长， 是以牺牲环境和社会其他利益为代价的，是典型的负的外部性。在均衡点e l 到e 2 的过程中社会净福利减少了a e 。e 。，可见e 。不是帕累托最优点，因而资源配置是缺 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 乏经济效率的，即市场失灵。这就需要采取相应措施解决负外部性，实现资源配 置最优经济效率。 1 2 2 环境成本内部化：负外部性的解决 ( 1 ) 环境成本内涵 联合国统计署( u n s 0 ) 在1 9 9 3 年发布的“环境与经济综合核算体系 ( s e e a ) 中 指出，环境成本包括自然资源数量消耗和质量减退而造成的自然资源价值的减少 以及为了防止环境污染而发生的各种费用和为了改善环境、恢复自然资源的数量 或质量而发生的各种费用支出。联合国国际会计和报告标准政府间专家工作组， i s a r 把环境成本定义为：本着对环境负责的原则，为管理企业经营活动对环境造成 的影响而发生的支出，以及因企业执行环境目标和要求所付出的其他成本。具体 可分为环境污染补偿成本、环境治理成本、环境损失成本、环境保护维持成本、 环境保护发展成本等。 笔者认为，环境成本( c ) 应由三部分组成，一部分是正常使用环境资源支付 成本( 即环境生产要素成本c 。) ，第二部分是治理环境污染所必须支付的外部成本 ( c 。) ，第三部分是环境资源使用机会成本( c ：) 。即c = c 。+ c 。+ c ：。 ( 2 ) 环境成本的影响因素 环境要素禀赋。包括两方面的含义：一是自然资源( 尤其是不可再生资源) 的丰裕程度和可替代、可更新程度；二是环境对污染物的吸收能力，这种吸收能 力体现为环境在不产生外部成本的情况下可将污染物稀释、吸收的能力。由于不 同国家的环境要素禀赋丰缺程度不同，这对环境成本的高低就有不同的影响。环 境要素禀赋丰裕的国家，环境成本相对就低一些，而环境要素禀赋相对稀缺的国 家，环境成本就相对高一些。 环境技术禀赋。主要是指对环境污染和损害的技术处理能力和修补能力， 以及环境无害技术和有益技术的开发。丰裕的环境技术禀赋的形成是以国家经济 发展和科技进步为前提的。这方面资源的丰缺也必然会影响环境成本。 o 范丽江浅议环境成本的计量商业研究，2 0 0 3 ( 6 ) ：3 0 3 3 1 2 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 环境标准。环境标准是影响环境成本的重要因素，与环境成本成正向变动 关系。即一国的环境标准越严格，其环境成本就越大；反之，一国的环境标准越 宽松，其环境成本就越小。 ( 3 ) 环境成本内部化定义 环境成本内部化是将环境成本作为生产者成本的一部分计入产品的总成本。 从而，环境因素进入生产环节而成为一个新的生产要素，成为同资本、劳动、技 术等要素并列、同等重要的生产要素。这样，产品价格能够更准确地反应包括环 境成本的生产经营活动所造成的全部代价，能够消除生产对环境的负外部性影响。 ( 4 ) 环境成本内部化效应分析 p p o p p o q 0q o q l q o qo o q oq q l q o vu 图1 2 ( a )图1 2 ( b )图1 - 2 ( c ) q 资料来源：俞会新探析环境成本内部化及其对国际贸易的影响黑龙江对外经贸，2 0 0 6 ( 1 0 ) ：1 8 2 0 以下用局部均衡的方法，对环境成本内部化的效应进行分析。图中，横轴代 表生产和消费时产生的污染产品的数量q ，纵轴代表该产品的价格p 。m p c 代表是私 人边际成本曲线，即为生产者的供给曲线( s 曲线) ；m p b 曲线是私人边际收益曲线， 即为消费者的需求曲线( d 曲线) ；m s c 曲线表示对应相应产量的社会边际成本。 图卜2 ( a ) 表示的是不存在外部环境成本的情形。在这种情况下，不须政府的 干预、市场力量就可获得社会福利的最大化。此时边际私人成本( m p c ) 等于边际私 人收益( m p b ) 。其中，q 。均衡产量，p 。是市场出清价格。 图卜2 ( b ) 表示的是存在边际外部环境成本( m e c ) 的情形。如果在消费和生产 每单位该产品时，存在着相应的外部影响，那么曲线m p c 就不能代表这个产品的实 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 际社会成本。如果每单位该产品使得除生产者和消费者之外的第三方必须承担a c 美元的成本，那么，政府通过立法规定每单位产出应当缴纳a c 美元的销售税，就 可以得到实际社会成本m s c ，a c 即为边际外部成本。在边际私人收益曲线和边际社 会成本曲线m s c 的新交点处，q 。是有效产量，而p 。则是相应的价格。因此，在征收 污染税之后，污染产品的实际产出量就由原来的q 。降低到社会最优产量q 。同时， 对消费者收取的价格从p 。上升到p 。，而生产者接受的价格则从p 。下降到p 2 。根据需 求曲线和供给曲线的相对弹性，污染税的税负由生产者和消费者共同负担。如图 卜2 ( b ) 的污染税a c 中，消费者缴纳a b ，生产者缴纳b c 。同理，如果政府明确界定 环境资源的产权，则受到污染损害的第三方有权向生产者索取a c 美元的赔偿。那 么，m p c 曲线向上移动到m s c ，产量也降到社会最优水平q 。由以上的分析可知，环 境成本内部化的措施可以减少污染的数量，使之达到社会最优水平。 图卜2 ( c ) 表示的是在图卜2 ( b ) 的基础上更符合现实的情形。当污染排放量 处于很高的水平时，它们就会使人体中毒或使环境遭到破坏，而当污染排放量处 于低水平时，其每单位成本又可能微不足道。这是由于人体对大多数毒素具有某 种耐受性，尽管这种能力会随着饮用水和空气中污染物浓度的提高而迅速下降。 同样，环境也具有某种吸收能力，它能够把大多数的污染物吸收掉一部分，即具 有自净能力。然而，一旦超过临界值，污染物浓度就会迅速上升。如图卜2 ( c ) 所 画的成本曲线更加符合现实。随着污染物浓度的提高( 当总产量增加时) ，m s c 曲线 和m p c 曲线之间的差距逐渐扩大，即外部成本越来越大。而当总需求保持在低水平 时，这种差距就会很小。然而，随着收入水平的不断提高，需求曲线从d 向外移动 到d 。，这时，负外部影响的重要性就增加。 1 3 结论 贸易与环境冲突的根源在于贸易产品的价格中没有完全包含环境成本，即环 境成本的外部负效应导致了价格扭曲，使得市场机制不能有效配置环境资源，进 而导致过度生产、资源的过度使用和生态环境的日益恶化。环境成本内部化能够 使环境因素进入生产环节而成为与资本、劳动、技术、土地资源等同等重要的生 产要素，并给其拟定一个价格由使用环境资源和破坏环境的主体来承担，体现“谁 古祖莎国际贸易中的环境问题和中国的选择：【硕士论文】山东：山东大学政治经济学系，2 0 0 5 1 4 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 使用，谁付费；谁污染，谁治理 的原则。一旦环境成本成为产品总成本的一个 组成部分并最终得到体现，生产者和消费者就必须依据反映产品全部社会成本的 价格做出决策，从而将他们的行为调节到社会最优的生产和消费组合。由此，市 场失灵造成的环境负外部性影响得以消除，市场机制下的价格重新成为配置资源 的有效手段。在实行环境成本内部化后，商品的价格包括了环境成本，解决了商 品价格的非真实性问题，从根源上解决了贸易与环境的冲突问题。因此，环境成 本内部化是协调贸易与环境关系的最佳途径，是可持续发展的必经之路。 回曲如晓协调贸易与环境最佳途径一环境成本内部化中国人口、资源环境，2 0 0 61 6 ( 4 ) ：1 7 2 2 1 5 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 2 我国出口贸易中实行环境成本内部化的背景分析 改革开放后，我国实施了以出口导向为主的发展模式，以加大出口力度来促 进经济的增长，实现了我国经济与世界经济的接轨。2 0 世纪9 0 年代以来，我国的 进出口一直持续增长，在世界出口大国中的排位从1 9 7 8 年的第3 2 位上升到了2 0 0 3 年的第4 位，2 0 0 4 年的第3 位。2 0 0 7 年我国外贸进出口额达到2 1 7 3 8 亿美元，比 上年增长2 3 5 。其中，出口1 2 1 8 0 亿美元，增长2 5 7 ；进口9 5 5 8 亿美元，增 长2 0 8 。自2 0 0 2 年以来，我国外贸己连续6 年保持2 0 以上的高速增长，2 0 0 7 年继续稳居全球第3 位。但是我国的出口增长方式是以环境为代价粗放式的增长， 体现在一方面贸易不断增长，另一方面环境严重污染，资源消耗严重，环境成本 加大，这必然为我国出口贸易可持续发展造成不良影响。2 0 0 5 年，瑞士达沃斯世 界经济论坛发布的“环境可持续指数 评价体系，中国在全球1 4 4 个国家和地区 的排名中位居第1 3 3 位。 图2 一l 我国出口贸易额( 1 9 9 8 2 0 0 7 年) 数据来源：根据中国统计年鉴( 1 9 9 9 2 0 0 7 年) 和2 0 0 7 年国民经济和社会发展公报整理计算而得 2 1 我国出口贸易发展与环境冲突问题的表现 首先，我国的外贸出口中污染密集型产业出口快速增加的同时带来了巨大的 环境污染问题。我国出口商品中纺织品、化工产品、造纸及纸制品、金属压延等 。数据来源：2 0 0 7 年国民经济和社会发展公报 1 6 环境成本内部化与我国出口贸易的可持续发展 污染密集型产品出口比重较大( 见表2 1 ) 并且增长速度很快。以污染密集度最高 的化工产品和造纸和纸制品为例，2 0 0 6 年我国化工产品出口额增长为3 7 7 5 2 亿美 元，比2 0 0 4 年增长近1 5 倍；2 0 0 6 年造纸及纸制品出口额为6 9 5 亿美元，比2 0 0 4 年 增长近3 倍。一些地方政府和企业在出口创汇及巨大经济利益的诱导下，大力发 展污染密集型产业，导致地区性的土壤污染与水污染、大气污染日益加剧。2 0 0 4 年，我国废水中化学需氧量排放量1 3 3 9 万顿，超过环境容量6 7 ；二氧化硫排放量 2 2 5 5 万顿，超过环境容量8 8 。主要污染物的排放量远远超过环境容量，必然加剧 环境污染的程度。七大水系4 1 2 个监测断面中，有2 8 的为劣5 类水体，基本丧失使 用功能；1 5 的城市空气污染较为严重；l 3 国土受到酸雨影响。 表2 12 0 0 5 2 0 0 6 年我国主要污染密集型产品出口比重 单位： 污染密集型产品 2 0 0 5 年2 0 0 6 年 化工产品 4 1 83 9 0 造纸及纸制品o 6 7o 7 l 纺织服装 1 5 2 01 4 2 5 贱金属及其制品 7 4 98 8 0 石油化工及制品2 31 8 木材加工及制品 o 9 91 0 2 数据来源：根据中国统计年鉴( 2 0 0 6 2 0 0 7 年) 计算所得 其次，我国资源性初级产品出口量不断增加，导致自然资源的日益枯竭，资 源环境问题非常严峻。由于资金与技术的相对缺乏，生产初级产品尤其是资源性 产品，变成为发展初期的最好选择。2 0 0 1 年我国的初级产品出口额为2 6 3 3 8 亿美 元，2 0 0 6 年为5 2 9 1 9 亿美元。初级产品主要消耗的是矿产资源和森林资源，并且 能源消耗量和速度惊人。据统计，2 0 0 7 年我国能源消耗总量2 6 5 亿吨标准煤，比 上一年增长7 8 ，是2 0 0 3 年的1 5 倍。2 0 0 3 年我国钢材消耗2 5 亿吨，2 0 0 7 年钢材 消耗为5 2 亿吨，比2 0 0 3 年翻了一番。2 0 0 7 年水泥消耗量为1 3 3 亿吨，比上一年增 长l o 5 ，是