（安全技术及工程专业论文）企业安全生产投资的经济效益分析.pdf

北京交通大学硕士学位论文 a b s t r a c t p m d u c t i o ns 疵t yc o n c e m st h ed e v e l o p m e n to fn a t i o n a j e c o n o m ya i l ds o c i e 够h o 、e v e r ，t h ed e f i c i e n c yo fc a p i t a la n dl o w d e c i s i o nl e v e lm a k et h es a f 音哆i n v e s t m e n tr 趾d o m l yt h e f e f b r e ，s a f e t y i n v e s t m e i nb e n e 6 ti s 缸r e c t e d d e c i s i o n 瑚越d n go ns a f 毫t yi n 、，e s t m c i 址 i sa ni m p o n a m 咖i nd c c i s i o n - m 出n go f p r o d u c t i o ns 疵哆r a t i o n a l i n v e s t n l e n tc o l l l da c 圭1 i e v e o p t i l n u ms a f e t y e 饪b c t i v e n e s sa n d e c o n o m i c a lb e n e f i t t h i st h e s i sc a r r i e so u tac o m p r e h e n s i v er e s e a r c hi n t om eb e n e f l t 孤dc o s to ft l l e s a f e t yi n v e s m l e n to fe n t e r p r i s e ，i n c l u d m gt w o p m b l e m s ：也ec o r r e l a t i o nh 婀m e n 蚰f 色哆i n p u ta i l do u t p u ta n dh o w t o h a v eab e n e rs a f e 谚l e v e l1 】l l d e ram 如j l i m mt o t a li n v e s m l c n t ； b 嬲e do nt h ea i l a l y s i so f 也es a f 每哆i n v e s n n e n tp r o j e c ta n di t s c o n 仃i b u t i o nr a t ct oe c o n o m i ci n c r e m e n t ， ar c l a t i v e l yc o m p l e t e m e m o do fm et e c l m i c a la i l de c o n o m i ca n a l y s i sf o rs a f e t ) ri n v e s m l e n t i sp r o p o s e dw h i c hp r o v i d c s 珏砌p l ef o u n d a t i o no fs 舒e t yi n v e s t i i l e n t f o ra i le n t e r p r i s e n l i s a n i c l ec 蕊e so u t a r e s e 砌i n t om e f o l l o w 啦 f o u ra s p e c t s ：t h er e l a ：t i o n s h i pk i t w e e np m d u c t i o ns 疵t y 姐de c o n o m y d e v e l o p i n e n t 、o p t i n l u ms a f e t yi n v e s t 壬n e n tb a s e do n 也ec o s tm o d e 【f o r o c c u p a t i o n a ls 赶b t ya i l dh e a l t l l 、m 盯g i n a la n dc o m p r e h e n s i v ea i l a l y s i s 曲a u ts a f 宅t ya c t i 、，ea i l dp 船s i v e 慨矗ta i l dt h ee c o n o m “ct e s t i l l go f s a f c t yb e n e ma n ds a f b 可i m n e s 恤1 e n t 雒s e s s m e n t h o wt od e t e r 】嘶n e t h ec o r r e c td i r e c t i o na n dh o wt oo p 血n i z em ed i s 砸b u t i o no f t h es a f e t y i n v e s t i l l e n ta r ea l s o e x p l o r e d mo r d e r t om a x i m i z et h es a f e t y i n v e s n n e n tl e v e l k e yw o r d s ：s a f 音哆i n v e s 扛l l e n t ：s a f e 哆b e n e m ；a c c i d e n tl o s s ： s 疵t ya s s e s s m e n t 4 北京交通大学硕士学位论文 1 概述 很长一段时期，安全生产与劳动保护的主要目标和任务定位 于人的生命安全与健康，在安全活动过程中很少从经济的角度去 考虑问题。但是，一方面是社会资源有限的客观性，即人类和社 会投入安全活动的资源是有限的，这就要求研究安全活动的投入 产出规律命题；另一方面，我国社会经济机制有了新的转变，即 从计划经济模式转入社会主义市场经济模式，市场经济要求按价 值规律办事，要求讲效益原则、效率原则，因此安全活动也必须 符合这些原则和规律，这就要求经济规律指导我们的安全生产活 动：第三，我国安全生产管理体制的转变和世界职业安全卫生的 潮流，要求提高人类安全活动的效率与效益，这也日趋提出了研 究安全经济的命题。 1 1 选题背景与意义 据联合国有关资料统计，世界上发达国家平均每年的事故经 济损失约占国民生产总值( g n p ) 的2 5 ，预防事故和应急救援措 施的投入约占3 5 ， 以上两项表明安全经济活动的总体规模和 程度，合计高达g n p 的6 。按此比例以我国九十年代的国民生产 总值水平为基数推算，每年我国平均的事故损失约为1 0 0 0 余亿元； 预防措施、劳保用品及援救费用超过1 5 0 0 亿元。客观上讲，由于 我国工业水平总体还较低下，实际情况会低于上述世界发达国家 的水平。根据中国劳动保护科学技术学会组织的有关抽样调查推 断：我国本世纪九十年代每年的安全经济规模( 主动投资与被动消 耗两类) 大约为：安全( 预防性) 投入( 安措费加劳保用品费) 约为 3 0 0 亿元；事故损失约为2 0 0 余亿元。以上仅从产业( 工矿企业) 安 北京交通大学硕士学位论文 全经济角度进行了分析和探讨，如果用广义的安全经济概念来考 察问题，即考虑把生产、生活、公共安全等领域，以及安全对社 会和经济建设间接和潜在的影响，如工效、企业商誉、人的生命 与健康价值、社会与环境价值等方面的效益，则问题会更为严重 和突出。 据国际劳工组织( i l 0 ) 估计，每年工伤赔偿费用使全球经济增 长降低4 个百分点。表1 列出了某些工业化国家因职业事故、职业 相关病症及无伤害事故导致对国家社会整体的经济损失费用占 国民生产总值或国民收入总值的百分比。 表1 工作伤病及伤害事故的费用占甜佃或g n i 的百分比 国家基准年 事故费用占g d p 的百分比( ) 英国 1 9 9 5i 4 丹麦 1 9 9 22 7 芬兰1 9 9 23 6 挪威1 9 9 05 6 瑞典 1 9 9 05l 澳大利亚1 9 9 23 9 荷兰1 9 9 52 6 从表1 可见，多数国家的事故费用( 这里事故的含义包括职业 相关病症) 占其g n p 的2 扛5 。根据有关资料，美国和加拿大职 业事故的费用超过两国g n p 的1 并以1 0 一1 5 的年率增长。我 国没有做过这方面的统计估算和深入研究，根据数据统计，有关 专家认为，职业伤害( 职业事故和职业病) 的直接费用超过1 0 0 0 亿元，即g n p 的2 。由此可判断，总费用至少超过g n p 的4 ， 其中尚不包括无伤害事故的费用。 应当指出，所有上述数据均不包括安全投资即预防费用，若 设预防费用为事故费用的5 0 ，则劳动安全卫生费用占g n p 的比例 应是上述相应比例的1 5 倍。即便所有的事故费用都被预防，并不 北京交通大学硕士学位论文 意味着g n p 会增长上面列出的比例，因为预防费用将增加；但是改 善预防可以达到以下效果：事故费用及劳动安全卫生费用占g n p 的比例都减少：劳动条件得到改善，由此可以间接地增加生产效 益。 安全投资规模越来越大，社会对安全活动的效率和效益进出 了更高的要求，这种要求的直接结果就是需要发展安全经济理论 来指导安全实践活动。社会主义市场经济的体制决定了我们的任 何活动，都需要按价值规律办事，都必须讲效益原则，同样，对 于人类的安全活动，也必须符合这样的规律和原则。因此，要使 安全生产活动走向良性循环的轨道，必须大力发展安全经济理论。 另外，从思想方法上讲，社会资源的有限是一个长期，甚至是一 个永恒的问题。国家、社会、企业用于安全生产的资源( 资金、人 力、物力等) 也是有限的，因此安全活动必须讲求效益，必须要有 经济学的思考和论证。 由此迫使我们必须意识到：安全问题不仅是减少或防止事故 带来的经济损失的简单问题，更有促进社会发展和经济建设的作 用。换言之，安全不仅具有负效益的一面，更有正效益的意义， 安全也是一种生产力。 1 2 文献综述 2 0 世纪9 0 年代以来，随着企业安全生产问题日益受到重视， 许多专家学者对安全投资的问题进行了深入的研究，从研究的内 容看，大体可分为以下几种： ( 1 ) 关于安全投资方向的研究，这方面的研究主要集中在通 过数学方法对安全投资的方向进行确定，如单亚飞【习等运用层次 分析法对煤矿安全投资的合理分配进行了探讨；梅强【4 】通过建立 7 北京交通大学硕士学位论文 灰色系统关联模型，有效地判断影响企业安全投资效益的关键因 素，为找到正确的安全投资方向，提供了一种实用的指导方法。 ( 2 ) 关于安全投资效益的研究。近年来关于这方面的研究比 较多，如李广华【6 】从隐性效益和显性效益两个方面对安全投资经 济效益进行了分析：王亮【刀等对安全投资效益进行了分析，在此 基础上对我国安全投资决策政策体系提出了一些建议。 ( 3 ) 关于事故经济损失的研究，这方面的研究相对较多，伍 衡山【8 】分析了安全投资与事故经济损失的关系并绘制出了示意 图；丁纬江、王太康【9 1 对伤亡事故的经济损失统计范围进行了剖 析；方东平等 1 哪分轻伤、重伤和死亡三种情况讨论了事故损失的 间直比的关系。 ( 4 ) 国外安全投资的研究主要是针对企业内具体安全措施的 投资，侧重点主要集中在企业安全投资成本、效益、决策、风险 评价等几个方面。如c s t a r r 【4 9 】提出在风险决策中运用成本效益 法。 1 3 本文研究思路与方法 我国关于安全投资的研究起步较晚，由于人们对安全投资的 作用认识不足。目前对安全投资决策方面的研究主要是通过历史 数据分析来探讨事故损失与安全效益的关系，进而得出安全投资 的分配方向，缺乏站在企业经营者的角度对企业安全生产投资决 策进行系统分析。本文在已有研究的基础上，通过对安全投资、 事故损失、安全效益等理论进行深入分析，综合运用系统论的思 想和技术经济分析的方法，将安全投资决策问题分解为最佳安全 投资的选择、最佳安全方案的选择，安全投资项目评价等三个部 分，为具体的安全投资决策提供实践指导。 北京交通大学硕士学位论文 本文共分七章，各章主要内容如下： 第一章：概述。提出问题的由来并分析国内外研究现状，提 出作者的研究思 路与研究方法。 第二章：安全生产与经济发展。从经济学的角度论述了安全 生产与经济发展的相互关系，说明安全生产是经济发展的前提与 保障。 第三章：安全投资经济分析。深入分析了安全投资的概念、 分类及影响因素，并指出了当前我国企业安全投资力度较低的主 要原因。 第四章：事故损失经济分析。首先分析了事故损失的涵义， 对事故赔偿、生命价值等概念作了简要论述；然后着重分析了职 业安全卫生费用模型，在此基础上，通过具体算例分析了如何选 择最佳安全投资问题。 第五章：安全效益经济分析。首先分析了安全效益的特点与 安全效益实现过程：然后运用边际分析与综合分析的方法，分析 了最佳安全度和安全效益两个主要来源，即安全减损与安全增值。 第六章：安全效益的计量。在安全效益的宏观计量一节，给 出了计算安全减损与安全增值的具体步骤，并对安全生产贡献率 进行了测定；安全效益的微观计量则是计算具体安全投资项目的 经济效益，进而得到最佳安全方案。最后通过动态项目评价指标 分析了某企业安全投资项目的可行性。 第七章：提高安全效益的基本途径与领域。分析了安全投资 决策过程中应注意的一些问题。 论文最后对全文进行了总结，并对论文的不足和今后的研究 9 北京交通大学硕士学位论文 方向提出意见。 北京交通大学硬士学位论文 2 安全生产与经济发展 在知识经济的时代，安全科学技术作为人类知识的重要发展 领域，不仅是保障人的生命、社会稳定和经济发展的前提，对于 减少人类社会发展的代价( 生命和健康损害、事故造成的社会经济 损失等) ，以及保护和发展生产力都有着客观和现实的意义。用社 会有限的投入去实现对人类尽可能高的安全水准! 在获得人类可 接受的安全水平下，尽力去节约社会的安全投入! 完成这一命题， 是研究安全经济的基本任务。显然安全经济命题的研究，对于科 学认识安全生产的经济意义和价值：有效指导政府的安全宏观决 策；合理利用安全经济手段，提高安全经济决策水平和管理水平； 对于实现社会和企业最小安全投入获得最大安全效果的现代企业 安全管理目标，都具有理论和实践的现实意义。 2 1 安全系统原理分析 安全经济分析需要安全理论作为基础，需要有战略和方向的 指导。实现这一目标，就必须研究安全的科学理论，揭示安全科 学的规律，搞清安全管理的科学原理。安全原理是人类安全活动 的基本理论和策略，是安全科学以及安全管理科学发展的基石， 是人类预防事故的重要理论核心。 安全哲学原理。即从认识论与方法论的免度，总结安全的哲 学理论和原则。人类历史进程证明：古代人的安全哲学是宿命论 的安全认识论，被动承受型的安全方法论；近代人有了经验论的 安全认识论，事后型的安全方法论；随着工业社会的发展和技术 的进步，现代人类进入了系统论的安全认识论阶段，从而在方法 论上能够推行安全生产与安全生活的综台型对策。2 l 世纪，未来 论上能够推行安全生产与安全生活的综合型对策。2 l 世纪，未来 北京交通大学硕士学位论文 的人类安全哲学必然朝着本质论和超前预防型的安全哲学进发。 有了正确的安全哲学思想的指导，未来人类的生产与生活的安全 才能获得高水平的保障。 安全系统论原理。深入研究和探索安全系统论原理、安全控 制论原理、安全信息论原理、安全协同学、事故突变论等安全系 统结构、机制、规律和优化。不仅应研究清楚事故系统的规律， 更要探讨各种技术安全系统的规律、特点和控制。认识事故系统， 对指导人们从控制事故来保障人类的安全具有实际的意义，但这 种认识带有事后型的色彩，是被动、滞后的。而从安全系统的角 度出发，则具有超前和预防的意义。因此，从建设安全系统的角 度来认识安全原理更为理性，更符合科学性原则。 安全经济学原理。阐述清楚安全与生产、安全与效益、安全 与效率的关系。研究事故损失的规律与评价技术，安全的效益理 论和投入产出规律；研究与事故相关的非价值因素的价值化技术。 研究不同社会经济体制和经济发展时期，事故保险( 伤亡保险、财 产保险、意外事故保险等) 的运行机制及其与事故预防，实现本质 安全的关系和动作机制等。 同时，在2 0 世纪尚未完善的风险控制理论、安全自组织理论、 大安全科学理论、安全文化理论等将在2 l 世纪得到高度重视和发 展。有了丰富而充实的安全理论，安全科学技术的发展才有坚实 的基础：人类实现了真正安全原理的掌握，才能改变自身对事故 的认识和态度。 我国的安全管理，在不同的历史时期体现出不同的管理模式。 2 0 世纪5 0 年代至6 0 年代建立了劳动保护管理体系；7 0 年代在劳动 保护管理体系下，强调了事故管理系统：8 0 年代出现了职业安全 北京交通大学硬士学位论文 卫生管理和安全生产管理模式：进入9 0 年代，现代安全科学管理 的理论和方法体系逐步发展和完善。显然，不同的历史时期，在 不同的生产技术、经济体制和安全理论指导下，表现出不同的安 全管理特色。 2 l 世纪将是安全科学管理不断深化，安全管理的作用和效果 不断加强的时代。现代安全管理将逐步实现：变传统的纵向单因 素安全管理为现代的横向综合安全管理；变事故管理为现代的事 件分析与隐患管理( 变事后型为预防型) ；变被动的安全管理对象 为现代的安全管理动力：变静态安全管理为现代的安全动态管理： 变只顾生产效益的安全辅助管理为现代的效益、环境、安全与卫 生的综合效果的管理；变被动、辅助、滞后的安全管理程式为现 代的主动、本质、超前的安全管理模式；变外迫型安全指标管理 为内激型的安全目标管理。 2 2 安全生产与可持续发展 1 9 9 5 年世界银行发表了一种新的评价各国财富的方法，改变 了单纯比较g n p 产生的弊端，能比较真实反映一个国家或地区的 财富。它把各国和地区的财富分为3 项指标：一是自然资本，即 土地、水源、森林和矿产资源等自然界具有的资源：二是创造性 资本，即机器、工厂、建筑、水利系统、交通系统等人造的技术 系统：三是人力资本，即公众受教育的水平和健康水平等公众素 质。职业伤害使公众的健康水平下降，导致人力资本的减少。事 故造成的财产损毁直接导致创造性资本的减少，而事故和职业病 使生产力中最核心的因素劳动力受损，又间接地导致创造性资 本的减少。特别是，受伤害者中很多是带领工人工作的生产第一 线的先进生产者、劳动模范和班组长等骨干分子，这种情况对创 北京交通大学硕士学位论文 造性资本减少的影响更大。因此，职业安全卫生与重大事故控制 对综合国力的提高影响很大。 可持续发展战略是非常重要的，其战略意义体现在：国家所 需要的发展不是一味追求g n p 的增长，而是把社会、经济、环境、 职业安全卫生、人口、资源等各项指标综合起来评价发展的质量； 强调经济发展和职业安全卫生、环境保护、资源保护是相互联系 和不可分割的，强调把眼前利益和长远利益、局部利益和整体利 益结合起来，注重国际之间的机会均等：强调建立和推行一种新 型的生产和消费方式，应当尽可能有效地利用可再生资源，包括 人力资源和自然资源；强调人类应当学会珍惜自己，爱护自然。 职业安全卫生和重大事故控制涉及到可持续发展战略的上述各个 方面。 2 3 安全生产与市场竞争 安全是进入市场的通行证，是参与市场竞争的有力砝码。在 国际市场竞争中，安全是一个越来越重要的因素。关贸总协定 ( g a 盯) 乌拉圭回合谈判协议中要求：不应因各国法规和标准的差 异，造成国际经济活动中的非关税贸易壁垒；强调尽可能采用国 际标准。欧、美等工业化国家提出：由于国际贸易的发展和发展 中国家在世界经济活动中越来越多的参与，各国职业安全卫生的 差异，使发达国家在成本价格和贸易竞争中处于不利地位。在国 际会议上，发达国家的雇主们及其工作联合起来要求对中国和其 他发展中国家的进口贸易进行制裁。我国产品的价格与国际上产 品的价格差距越大，美国等发达国家对我国的反倾销政策力度越 大。他们不断出台关于包括安全卫生在内的社会责任的议案和文 件，限制我们参与国际经济领域的活动。可以肯定，在我国加入 1 4 北京交通大学硕士学位论文 w t o 后，斗争将更加激烈。 2 4 安全生产与企业竞争力 影响企业竞争力的因素很多，安全是其中一个重要因素，其 主要原因是： ( 1 ) 安全生产是企业获取经济效益的重要保障。对于企业而 言，安全主要是设备安全和人身安全，而设各安全与否直接影响 到员工的人身安全，影响到企业的经济效益。人们关注企业员工 安全健康的意识也在不断提高。因此，在供大予求的市场竞争中， 对于商家和厂家来说，生产的产品、销售的商品不仅要物美价廉， 更要安全可靠。 ( 2 ) 优秀的企业安全文化是企业文化建设的重要方面。企业 如何才能保证人身安全、设备安全、产品安全，最重要的一条就 是要建立优秀的企业安全文化，使全体员工具有良好的安全行为。 企业安全文化的建设需要提高领导的安全生产意识，在安全生产、 劳动保护方面的硬件预防设施上加大投资，为员工创造安全舒适 的生产工作环境，使员工对自己的企业有一种安全感和归属感。 同时企业要对员工进行定期或不定期的安全知识、安全法规教育， 使其及时接受新的安全法规，掌握新的安全技术。特别是对新员 工的岗位培训，不仅要重视技术能力，而且也应注意其安全行为 的培养。 ( 3 ) 企业安全是维护企业形象，提高企业社会信誉的有力武 器。企业在激烈市场中参与竞争，这种竞争是全方位的竞争，不 仅是经济实力上的较量，也是企业文化、企业形象和信誉上的较 垦，很难想象，一个事故频发、职业病严重的企业会能够长期生 存下去，即使是能维持，也是比较短暂的，因为这样的企业所生 北京交通大学硕士学位论文 产出来的产品是不会为社会公众所认可的，产品市场将会萎缩， 经济效益下降，也就实现不了经济发展目标。因此安全对一个企 业形象的维护和社会信誉的提高具有不容忽视的作用。 2 5 经济学意义上的安全生产 安全生产与国家经济增长率、国家综合国力、国民生活水平 和国外市场的开发有重要而紧密的关系，是经济发展的保障和重 要要素之一。安全是发展经济的保障，同时也是推动经济发展的 动力。没有安全的保障，生产就不能正常进行，事故损失就会扩 大，人员伤亡、职业病就会增多，导致负效益增加，正效益减少。 安全生产不仅是保护人们切身利益的政治任务，也是保障经济发 展的重要前提。同时，安全问题是伴随着经济活动而产生的，也 必然要伴随经济发展而发展。 ( 1 ) 局部与全局的关系。从经济学角度看，安全生产与经济 发展的关系是局部与全局、个别与一般的关系。从经济规律来讲， 两者都是要以最少的投入获取最多的产出。安全生产投入类型和 经济发展要素投入类型相同，即人力、物力的投入；但安全生产 产出则有其自身特点，主要包括：保证生产活动的正常进行，增 加产出；避免或减少事故的发生，减少人员伤害与财产损失，从 而减少事故的经济损失；稳定职工情绪，间接促进经济发展。 ( 2 ) 发展与稳定的关系。稳定是经济发展的必要条件。只有 社会安全，百姓才能够安居乐业，社会各种经济活动爿能顺利进 行。社会不稳定、不安全，必然影响到经济发展。如果没有良好 的社会秩序，人们没有良好的安全素质、安全习惯，经济发展必 然不能够持续进行。 ( 3 ) 长期效益与短期效益的关系。能否在安全方面投入和投 1 6 北京交通大学硕士学位论文 入多少，体现了企业是追求长期效益还是短期效益的经济观点。 企业为了将来的发展，拿出适当比例的资金，投入到设备的更新 改造，新工艺、新技术的应用，使人们更好地发挥潜能，使设备 更安全、更稳定、更长周期地运行，生产出更高质量、更多数量 的产品，最终使经济保持强劲的发展势头，才能得到长期效益。 安全投资的经济效益属长期效益范畴，它是以负效益的减少而显 示正效益的。另外，安全程度的提高，事故的减少，对职工情绪 的影响，对社会的影响，是在经营活动的相当长时间内体现出来 的。由上可见，安全生产与经济是相辅相成，又是相互制约的， 不可分割的。 北京交通大学硕士学位论文 3 安全投资经济分析 安全，一般意义上讲是以追求人的生命安全与健康、生活的 保障与社会安定为目的的。为此，人们需要付出成本，从这一意 义上讲，安全投入无所谓投资的意义。但是作为企业，从安全生 产的角度考察，安全则具有了投资的价值，即安全的目的有了追 求经济利益的内涵。由于安全工程很大程度上是为生产服务的， 首先安全保护了生产人员，而人是生产中最重要的生产力因素； 其次，安全维护和保障了生产资料和生产的环境，使技术的生产 功能得以充分发挥。因此，安全对企业的生产和经济效益的取得 具有确定的作用，安全活动应被看成一种有创造价值意义的活动， 一种能带来经济效益的活动。所以，把安全的投入也称作一种投 资，也有了现实的基础。当然，安全投资的本质与一般经济活动 投资的本质是有区别的。如不能单纯地考察安全经济效果，不能 简单地用市场经济杠杆调控安全活动等。更多地是用投资的理论 和技术来指导高效地进行安全经济活动。 3 1 安全投资的分类 安全活动是以投入一定的人力、物力、财力为前提的。把投 入安全活动的一切人力、物力和财力的总和称为安全投资，也称 为安全资源。因此，在安全活动实践中，安全专职人员的配备、 安全与卫生技术措施的投入、安全设施维护、保养及改造的投入、 安全教育及培训的花费、个体劳动防护及保健费用、事故援救及 预防、事故伤亡人员的救治花费等，都是安全投资。而事故导致 的财产损失、劳动力的工作日损失、事故赔偿等，非目的性( 提高 安全活动效益的目的) 的被动和无益的消耗，则不属于安全投资的 北京交通大学硕士学位论文 范畴。 根据不同的目的和用途，各种各样分类的安全投资。如按投 资的作用划分，有预防性投资，包括安全措施费、防护用品费、保 健费、安全奖金等超前预防性投入；控制性投资，事故营救、职 业病珍治、设备( 或设施) 修复等。按投资的时序划分，有事前投 资，指在事故发生前所进行的安全投入；事中投资，指事故发生 中的安全消费，如事故或灾害抢险、伤亡营救等事故发生中的投 入费用；事后投资，指事故发生后的处理、赔偿、治疗、修复等 费用。按投资所形成的技术”产品”划分，有硬件投资；软件投资。 按安全工作的专业类型划分，有安全技术投资：工业卫生技术投 资；辅助设施投资：宣传教育投资( 含奖励金费) ；防护用品投资； 职业病珍治费：保健投资；事故处理费用：修复投资等。如图l 所示： 安全投资 按作用划分l + | 预防性投资、控制性投资 按时序划分l 一事前投资、事中投资、事后投资 按技术产品划分l + i 硬件投资、软件投资 按专业类别划分卜一安全技术投资、卫生技术投资等 按用途划分l 一科学研究投资、工程技术投资等 墅1 安全投资分类图 科学地进行安全投资，进行安全投资技术的研究是提高社会 或企业有限安全投入效益的重要方面。要研究不同时期、不同行 北京变通大学硕士学位论文 业和不同安全生产水平企业的安全投资强度和结构问题，如研究 国家或行业的安全投资指数；预防性投资与事故投资的结构，安 措经费与个人防护品费用的比例结构，安全技术投资与工业卫生 投资的比例结构等。 3 2 影响安全投资的因素 经济发展水平是影响安全投资绝对量和相对量的主要因素。 一个国家、行业或部门，能将多少资源投入人们的安全保障，归 根到底是受社会经济发展水平制约的。在经济比较落后的地区或 时期。人们只能顾及基本的生理需要，因而把资金主要考虑用于 满足生活的基本需求，而安全、健康被放在次要的地位。随着经 济的发展，人民生活水平的逐步提高，一方面科学技术和经济条 件提供了基础保证；另方面人们心理和生理对安全与健康的要 求在随之提高，这就使得安全的投入会随之增大。 政治因素对安全投资的制约。一定社会条件下的安全是受该 社会的政治制度和经济制度制约的。一个国家或地区的安全投资 规模，也受政治制度和政治形势，乃至政治决策人对安全的重视 程度等因素的制约。我国的政治制度决定了国家机构的重要职能 是在发展生产的基础上，不断满足人民的物质和文化的需要。提 高人民生产和生活的安全与健康水平，关心和重视劳动保护事业 是党和政府的工作宗旨之一。这就使得我国政府是能够在经济能 力许可的基础上，尽最大可能地保障安全的投入。 科学技术对安全投资的制约。科学技术对安全投资的制约， 一方面是由于科学技术的发展制约经济的发展，使安全的经济基 础受到控制；另一方面，科学技术的水平决定了安全科学技术的 水平a 如果安全科学技术的发展客观上对经济的消耗是有限的， 2 0 北京交通大学硕士学位论文 则安全的投资应符合这一客观的需求，否则，过大的投入，将会 造成社会经济资源费。 生产技术对安全投资的制约。生产的客观需要决定了安全的 发展状况和水平。在不同的生产技术条件下，对安全的要求是不 一样的，这就决定了安全的投资必须符合生产技术的客观需要。 安全经济学的重要任务之一是寻求安全经济资源的最有效利用， 因此，根据不同的生产技术要求，执行不同的安全投资政策。这 是安全经济学应探讨和解决的问蘧。 3 3 当前我国企业安全投资力度较低的原因分析 在我国改革开放日益深入、社会主义市场经济蓬勃发展和全 球经济一体化的今天，国内企业面临更多的机遇与挑战：尤其是 加入世界贸易组织( w t o ) 后，国内企业直接面临着来自国外企业的 竞争压力，如何在新形势发展经济，促进社会的可持续发展日益 受到国家、企业和社会公众的关注。在这种新形势下，保障国家 和企业经济健康发展的安全生产工作也面临着严峻的挑战。重视 安全生产工作不仅是国家的大事，也是企业和社会公众的责任。 强化安全生产管理，提高安全技术水平和管理水平己经迫在眉睫， 刻不容缓。企业是市场经济中的经营主体，同时也是安全投资项 目的具体实施者。国家和行业有关安全投资的各种管理制度最终 都要由企业来实现，但从目前安全生产的严峻形势上分析企业安 全投资所取得的效果并不理想，归纳其原因，主要有以下几个方 面： ( 1 ) 在激烈的市场竞争压力下，企业追求经济效益而忽视安 全风险 随着我国市场经济体制的建立与逐步完善，我国企业己变成 2 1 北京交通大学硕士学位论文 自主经营，自负盈亏的市场主体。企业首先考虑的是产品的质量、 价格等直接影响市场竞争力的因素，而对于同样影响企业在市场 上竞争力的安全风险，即造成企业人员伤亡、健康损害、各种固 定及流动资产损失等方面的风险，往往被企业所忽视。这是因为 企业管理者往往抱有侥幸心理，认为这类风险给企业造成巨大损 失的概率很小。并且大量的研究与统计资料都证明了各种伤害事 故的发生都有一定的偶然性与随机性，这使得安全方面的风险更 易被忽视。 ( 2 ) 市场经济条件下企业的自主决策使片面追求经济效益的 行为更容易实现 向市场经济体制的转变使企业获得更大的自主权，从此国家 行政机关不再直接 参与企业的日常经营管理，对于这些正常经济活动，企业能自主 决策。并且由于目前我国提倡多种经济成分并存，在大量非公有 制经济的企业中，政府对企业的经营管理干预更少，使得只重经 济利益、忽视安全风险的决策取向更容易实现。企业是以追求最 大利润为根本目标，这就使得一些企业的管理者非常短视，把目 光紧紧盯住当前短期利益，而把安全风险放到一边，任意兼并、 撤销安全机构，削减安全人员，将劳动保护费用一再降低，安全 投资被任意压缩等。 ( 3 ) 事故赔偿费用很低影响了企业主动进行安全投资的主动 性 从经济上考虑，一个正常运转的企业，适当的安全投入与追 求经济效益的目标是一致的，这是由于只有当企业的安全投入达 到一定标准，企业有较高的安全等级，它在事故前投入的预防费 北京交通大学硕士学位论文 用与事故后的补偿费用之和才会最低。因为安全水平高通常反映 为具有较好的劳动条件，从而增加职工的积极性，提高劳动生产 率，获得更大的经济效益。而我国企业较外国企业相比，事故的 赔偿费用很低，仅仅从自身的经济效益来考虑，企业必然通过效 益一费用比和风险度来衡量，达到其利润最大化的目的。这主要 是有我国目前的现状决定的。 ( 4 ) 经济发展使安全投资需求增加和安全投资投入很低之间 矛盾更加突出 改革开发以后，伴随着经济的高速发展产生了以下一些与安 全有关的现象：首先，大型水利、电力、化工项目的建立，大型 建筑项目的实施，大型建筑设备、机械设备的投入使用：更多的化 学物资与方法在更多的行业与工艺中被运用：更多的高新技术得 到应用，生产的机械化、自动化不断提高。以上情况使危险源类 型大大增大，但与之相应的安全工作没有得到有效的开展，使重 大恶性事故发生的频率明显增大。其次，许多企业雇用大量的农 民轮换工、季节工、协议工、临时工，这些工人的素质差，技术 能力低，自我保护意识少，而且流动性大。安全投资需求的增加 并未带来安全投资投入的相应变化，它们之间的矛盾变得更加突 出。 北京交通大学硕士学位论文 4 事故损失经济分析 评价事故对社会经济和企业生产的影响，是分析安全效益、 指导安全定量决策的重要基础性工作。事故损失指意外事件造成 的生命与健康的丧失、物质或财产的毁坏、时间的损失、环境的 破坏。包括事故直接经济损失，指与事故事件当时的、直接相联 系的、能用货币直接估价的损失。事故间接经济损失，指与事故 事件间接相联系的、能用货币直接估价的损失。事故直接非经济 损失，指与事故事件当时的、直接相联系的、不能用货币直接定 价的损失。如事故导致的人的生命与健康、环境的毁坏等无直接 价值( 只能间接定价) 的损失；事故间接非经济损失，指与事故事 件间接相联系的、不能用货币直接定价的损失。如事故导致的工 效影响、商誉损失、政治安定影响等。 4 1 事故损失分类 按损失与事故事件的关系分。分为直接损失和间接损失两类。 美国安全专家海因里希和我国的有关标准“企业职工伤亡事故分 类标准( g b 6 4 4 1 8 6 ) ”都采用了这种分类方法。但其分类的口径 有所差异。 按损失的经济特征分。分为经济损失( 或价值损失) 和非经济 损失( 非价值损失) 。前者指可直接用货币测算的损失，后者指不 可直接用货币进行计量，只能通过间接的转换技术对其进行测算。 按损失与事故的关系和经济的特征进行综合分类。即分为： 直接经济损失、间接经济损失、直接非经济损失、间接非经济损 失四种，其中包括的内容见上述基本概念的定义。这种分类方法 把事故损失的口径作了严格的定界，有助于准确地对事故损失进 北京交通大学硕士学位论文 行测算。 按损失的承担者划分为：个人损失、企业( 集体) 损失和国家 损失三类。 按损失的时间特性划分为：当时损失、事后损失和未来损失 三类。当时损失是指事件当时造成损失；事后损失是指事件发生 后随即伴随的损失，如事故处理、赔偿、停工和停产等损失：未 来损失是指事故发生后相隔一段时岷间才会显现出来的损失，如 污染造成的危害、恢复生产和原有的技术功能所需的设备改造及 人员培训费用等。 4 2 事故赔偿 事故发生的必然结果是造成受害者的财产或生命与健康的损 失。从社会整体的角度，采取事故赔偿做法是对事故责任者的一 种惩罚措施，能起到预防事故的作用；对于受害者，事故赔偿措 施是一种补偿，能够缓解事故造成的社会和经济矛盾。因此，事 故赔偿是安全经济活动重要内容。 事故赔偿的方式主要有：工伤事故伤残赔偿、职业病赔偿、 事故财产损失赔偿等。目前世界范围内普遍通过保险手段来实施 事故赔偿。工伤保险是世界上产生最早的一项社会保险，也是世 界各国立法较为普遍、发展最为完善的一项制度。这一制度遵循 的主要原则是：无责任补偿原则，即无论职业伤害责任属于雇主 或者其他人或受害人自己，其受害者应得到必要的补偿。风险分 担、互助互济原则，首先要通过法律，强制征收保险费，建立工 伤保险基金，采取互助互济的办法，分担风险。其次是在待遇分 配上，国家责成社会保险机构对费用实行再分配。个人不缴费原 则，工伤保险费由企业或雇主缴纳职工个人不缴纳任何费用。区 北京交通大学硕士学位论文 别园工和非因工原刚，在制定工伤保险制度，赔偿对，应确定因 工和非因工负伤的界限。补偿与预防、康复相结合原则，工伤事 故补偿是理所当然的，但工伤保险最重要的工作还包括预防和康 复工作。集中管理原则，工伤保险是社会保险的一部分，无论从 基金的管理、事故的调查，还是医疗鉴定，由专门、统一的非盈 利的机构管理是普遍的原则。 除上述原则外还有一次性补偿与长期补偿相结合原则确 定不同等级原则，直接经济损失与间接经济损失相区别的原则等。 4 3 生命与健康价值分析 安全最基本的意义是生命与健康得到保障。安全科学技术的 目的是保证安全生产、减少人员伤亡和职业病的发生，阻及使财 产损失和环境危害降低到最小限度。在追求这些目标，以及评价人 类这一工作的成效时，需要如何衡量安全的效益成果，即安全的价 值问题。对于财产、劳务等这些价值因素客观上就是商品，一般 来说容易做出定量的评价，而对于生命、健康、环境影响等非价 值因素出于不是商品，不能简单直接地用货币来衡量。但是，在 实际安全经济活动中，需要对它们做出客观合理的估价，以对安全 经济活动做出科学的评价和有效地指导其决策。我国普遍是生命 经济赔偿无标准可循。意外死亡个人赔偿少则几千元，多则数 十万元。但总体情况是赔偿标准偏低。由于理论上说不清是对人 的生命中经济价值损失的赔偿，还是对人的生命本身的赔偿，使 得计算方法和模型难以科学地确立，只能按惯例处理。这种情况 不能适应社会主义市场经济条件下，事故处理、安全管理、事故 预防决策等活动的要求，对于生命与健康的价值测算有如下理论。 美国经济学家泰勒对死亡风险较大的一些职业进行了研究 北京交通大学硕士学位论文 其结果是：由于有生命危险，人们自然要求雇主支付更多的生命 保险，在一定的死亡风险水平下，似乎人们接受到一定的生命价 值水平，将其换算为解救一个人的生命，大约价值为3 4 万美元。英 国学者利用本国统计数字研究了三种不同行业为防止工伤事故而 花费的金钱。从效果成本分析中得出了人生命内含估值。即为防 止一个人员死亡所花费的代价用以推断人的生命价值。国外比较 通行的是”延长生命年”法，即一个人的生命价值就是他每延长生 命一年所能生产的经济价值之和。例如一个6 岁孩子的生命价值， 就要看他的家庭经济水平，他的功课状况，预期他将接受多少教 育及可能从事哪一职业。假设他2 1 岁时将成为会计师，年薪2 万美 元，由此可用贴现率计算他在6 岁时的生命经济价值。 根据诺贝尔经济学奖获得者莫迪利亚尼的生命周期假说，人 们在工作赚钱的岁月里( 1 8 6 5 岁) 积蓄，以便在他们退休以后进行 消费。从而，一个人在不同的年龄段其生命价值的计算方法是不 同的。未成年时是以他将来的预期收入计算，退休后是以后的消 费水平计算，在业期间则要预测他若干年中的工资收入变动状况。 北京交通大学硕士学位论文 4 4 职业安全卫生费用模型 预防费用与事故费用之和为职业安全卫生费用。 圈2 职业安全卫生费用构成 事故费用是预防费用的减函数；对于不同的安全等级，预防 费用和事故费用孰大孰小及相差的程度不同。 北京交通大学硕士学位论文 费用 s 1 s s ：安全等级 图3 职业安全卫生各种费用关系图 t - 总费用 m 一最小费用 曲线p 、c 、和t 分别代表预防费用、事故费用和总费用。点 m 相当于最小费用，点t l 和t 2 代表预防费用和事故费用的两种结 合，这两种结合的总费用相同( t l = t 2 ) ，但安全等级( s l 和s 2 ) 却很 不相同。由图3 可以得出以下结论： ( 1 ) 当总费用相同时，预防费用大于事故费用( 点t 2 ) 的安全 等级，高于预防费用小于事故费用( 点t i ) 的安全等级。 ( 2 ) 总费用的最小值m 的存在表明：只要有事故费用存在， 预防费用的增加不会使总费用降到m 之下。很多著名学者和安全 专家及有关机构均认为绝大多数组织的安全等级在最小值m 对应 的安全等级s 之下。 ( 3 ) 安全等级大于s 时的预防投资，单从图3 上看，总费用将 增加。但是，由于促进了生产能力的提高而使增加了的总费用得 到补偿，因此，不一定会使总的效益减少。会有这样的情况，企 业不得已而增加了它在预防方面的投资，为了补偿这部分费用， 就不得不通过采取措施刺激其所有生产要素来提高生产能力。这 北京交通大学硕士学位论文 样，预防和生产能力这两者就互相联结起来。所有在安全水平方 面的提高，由于改善了工作条件，减少了职业伤害费用，都使生 产能力得到提高。这是一个封闭循环。职业安全卫生费用模型及 上述3 点说明，充分证明了安全与生产效益之问是统一的而不是对 立的关系。 4 5 被扭曲的职业安全卫生费用模型 很多企业在计算事故费用时，往往只考虑到直接的事故损失， 弗不知道，也不会计算间接的事故损失。美国安全工程师海因里 希通过对5 0 0 0 余起伤亡事故的经济损失的统计和分析，得出直接 经济损失与间接经济损失的比例为1 ：4 的结论，即伤亡事故的总 经济损失为直接经济损失的5 倍。这一结论至今仍被国际劳工组织 所采用，作为估算各国伤亡事故经济损失的依据。如著名的安全 科学专家海因里希的冰山图所示： 匿4 海困里希冰山模垄 c d 一直接费用：c i 伺接费用 图4 形象地说明了直接费用和间接费用在事故费用中所占的 比例t 因此，企业感觉到的事故费用与真实的事故费用之阅存在 着巨大差距，这种差距严重扭曲了职业安全卫生费用型。职业安 北京交通大学硕士学位论文 全卫生费用模型受到了扭曲。如图5 所示：c 、c 、分别代表感觉到 的事故费用和真实的事故费用；t 、t 分别代表感觉到的和真实 的职业安全卫生总费用；p 是预防费用。真实的事故费用导致职 业安全卫生总费用增加，曲线t 在t 的上方并右移，预防费用增 加，安全等级提高。 费用 安全等级 图5 感觉到的和翼实的事故费用对比图 c 、c 一感觉到的和真实的事故费用；卜预防费用；t 、t 一感觉到的和真实的劳 动安全卫生费用： m 和m 分别是企业了解真实的职业安全卫生费用前后要选 择的点。m 减弱了企业预防投资的经济动力。企业了解了真实的 职业安全卫生费用，就会选择一个新的费用最小值m 、，从而增加 预防费用。 职业安全卫生费用模型的事故费用曲线和预防费用曲线发生 扭曲：两条曲线都大幅下跌。预防费用左方的起点表示最低限度 的预防费用。在企业随意选取低于立法者所能接受的安全等级而 又不受到应有的制裁时，预防费用曲线的起点就可能接近零值。 北京交通大